Point de vue sur les enjeux liés aux risques climatiques - Pourquoi les acteurs du secteur financier devraient prendre en compte les risques liés ...
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Point de vue sur les enjeux liés
aux risques climatiques
Février 2021
Pourquoi les acteurs du secteur financier
devraient prendre en compte les risques liés
au climat et à l’environnement ?
www.99-advisory.fr
POURQUOI LES ACTEURS DU SECTEUR FINANCIER DEVRAIENT 2
PRENDRE EN COMPTE LES RISQUES LIÉS AU CHANGEMENT CLIMATIQUE ?
LA TRANSITION ÉNERGÉTIQUE, LE NOUVEAU DÉFI DU 21ÈME SIÈCLE
La prise de conscience de l’importance des risques climatiques et des risques environnementaux impactant le secteur
financier s’est accrue ces dernières années. En réponse à ce nouveau défi environnemental, l’accord de Paris a été signé en
2015.
1
L’objectif de cet accord est de contenir
d’ici à 2100 le réchauffement
climatique «nettement en dessous de
2°C par rapport aux niveaux
préindustriels et de poursuivre l’action
menée pour limiter l’évaluation des
températures à 1.5°C».
2 Des actions sont à mettre en place
pour permettre aux acteurs du secteur
financier d’atteindre cet objectif.
Etat des lieux de l’accord sur le climat (Source UNFCC – Sta8s8ca – 21.01. 2021)
LES BANQUES CENTRALES EN ACTION
Les banques centrales des différents pays ont adopté des mesures afin d’atteindre l’objectif fixé par cet accord.
La Banque Centrale Européenne a publié en • Ce guide a pour but de sensibiliser les banques aux risques liés au climat et
Novembre 2020 la version finale de son à l’environnement et les aider pour mieux se préparer pour l’avenir.
guide relatif aux risques liés au climat et à
l’environnement à l’attention des banques. • De plus, il vient doter les acteurs du secteur financier d’ouFls pour
Ces attentes sont non contraignantes. répondre aux recommandaFons notamment de la FSB Task Force on
Climate-related Financial Disclosures.
La FSB Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD) est une organisaKon internaKonale ayant
publié des recommandaKons encadrant le reporKng financier des entreprises et invesKsseurs en maKère de
risques et d'opportunités liés au changement climaKque. Elle a idenKfié trois types de risques liés aux climats (*).
RISQUE PHYSIQUE RISQUE DE TRANSITION RISQUE DE RESPONSABILITE
Ces risques désignent les pertes Ces risques sont relatifs aux effets Ces risques font référence aux impacts
financières incertaines qui résultent financiers incertains (positifs et financiers incertains résultant
des effets du changement climatique négatifs) qui résultent des effets de la d’éventuelles poursuites en jusFce
sur les acteurs du secteur financier et mise en place d’un modèle pour avoir contribué au changement
sur les portefeuilles d’actifs. économique bas-carbone sur les climaFque ou pour ne pas avoir
acteurs économiques. suffisamment pris en compte les
risques climaFques.
(*) Source : Résumé́ exécu8f - Avril 2017 – I4CE – Défini8on de Mr Mark Carney, Ancien gouverneur de la Banque d’Angleterre,
président du Conseil de stabilité́ financière et premier vice-président du Conseil européen du risque systémique.
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POURQUOI LES ACTEURS DU SECTEUR FINANCIER DEVRAIENT 3
PRENDRE EN COMPTE LES RISQUES LIÉS AU CHANGEMENT CLIMATIQUE ?
LES 4 PILIERS DES MESURES DE LA BANQUE CENTRALE EUROPÉENNE
Votre mise en conformité se fera autour des 4 piliers de recommandaKons de la BCE.
Modèle d’activité et Gouvernance et appétence GesGon des risques Déclaration
stratégie opérationnelle pour le risque • Mise en œuvre de la
• Fournir une vue
• Comprendre l’impact et • Créer des comités mesure des risques
d’ensemble de la façon
les enjeux liés aux risques spécifiques pour climatiques et des risques
dont elle respecte les
climatiques afin de conseiller l’organe de financiers.
recommandations
mettre en place les direction. • Quantification des effets
encadrant le reporting
mesures adéquates et • Intégrer ces risques dans climatiques et
financier des entreprises
prendre des décisions la stratégie de gestion de environnementaux des
et investisseurs de la FSB
stratégiques. risque en définissant financements dans le
TCFD.
• Définir et mettre en comme objectif de cadre de l’ICAAP.
œuvre des stratégies maintenir la teneur • Probabilités de défaut
opérationnelles intégrant carbone du bouquet parallèles induites par le
le risque climatique grâce énergétique qu’elles climat.
notamment à la mise en financent à des valeurs • Tarification différentielle
œuvre de suivi et de KPIs. conformes à l’objectif de des prêts hypothécaires
l’accord de Paris. • Analyse de scénarios et
• Définir une gouvernance. tests de résistance.
Exemple de livrables
+ +
+ RACI
Cartographie Analyse de
Rapport d’audit et scénarios et
comprenant les Reporting sur les risques
Contrôles et KPIs décisions tests de
Kit de risques climatiques climatiques
stratégiques
formation résistance
DÉCLINAISON OPÉRATIONNELLE DES ATTENTES DE LA BANQUE CENTRALE EUROPÉENNE
13 points opérationnels seront à déployer en 2021 si vous souhaitez prendre en compte les risques liés au climat et à
l’environnement au sein de votre organisation.
1 Comprendre l’incidence à court, moyen et long terme sur votre
établissement. 8 Prendre en compte ces risques dans le processus de gesPOURQUOI LES ACTEURS DU SECTEUR FINANCIER DEVRAIENT 4
PRENDRE EN COMPTE LES RISQUES LIÉS AU CHANGEMENT CLIMATIQUE ?
CALENDRIER DE MISE EN PLACE DES RECOMMANDATIONS DE LA BCE
2020 2021 2022 2023
27 Novembre Auto-évaluaPOURQUOI LES ACTEURS DU SECTEUR FINANCIER DEVRAIENT
PRENDRE EN COMPTE LES RISQUES LIÉS AU CHANGEMENT CLIMATIQUE ? 5
NOS ATOUTS POUR RÉUSSIR LE DÉFI PRÉSENTÉ PAR LE RISQUE CLIMATIQUE
Fiabilité de 99 Advisory Notre connaissance du sujet
La fiabilité d'un cabinet de Des équipes de veille juridique
référence incontournable en et réglementaire, un think tank
Conformité et Contrôle « ESG », des experts de la gesFon
Interne. de projet et de la stratégie.
Notre réacGvité Notre fonctionnement
La réactivité d’une équipe Un foncFonnement en
garante d’un suivi quotidien trinôme garant d’une séniorité
et sur-mesure. adaptée à vos besoins.
Nos équipes 360°
Une vision à 360°
La flexibilité d’une structure de 150 Une vision à 360° de la règlementaFon et une
consultants. capacité à la décliner opéraFonnellement.
COMMENT 99 ADVISORY PEUT VOUS AIDER À RÉPONDRE AUX ENJEUX CLIMATIQUES
Définir une stratégie
Définir la feuille de Insérer le risque climaGque Mesurer le risque Déclarer et communiquer
de déclaration à la
route climatique dans l’organisaGon climatique sur le risque climatique
BCE en lien avec vos
• Réaliser une analyse d’impact
activités.
• Définir / ajuster les comités • Documenter les nouvelles • Documenter les nouveaux
et définir la maturité de crédit et de suivi des risques méthodologies intégrant les besoins en matière de
l’existant selon les axes pour intégrer le volet climatique facteurs liés aux risques déclarations / reportings
gouvernance, données, mesure • Définir les nouveaux rôles et climaFRANCE LUXEMBOURG BELGIQUE
10 Av. de la Grande Armée 29 Av. Monterey 43 Av. des Arts
75017 Paris L-2163 Luxembourg 1040, Bruxelles
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Alain Yen-PON Vanessa DELOGNE
Directeur Senior consultant
alain.yen-pon@99-advisory.com vanessa.delogne@99-advisory.com
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