Comment fiabiliser et optimiser vos fonctions comptables et financières ? - FINANCIAL & ACCOUNTING ADVISORY SERVICES Notre offre de services pour ...
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Comment fiabiliser et optimiser vos fonctions comptables et financières ? FINANCIAL & ACCOUNTING ADVISORY SERVICES Notre offre de services pour vous accompagner
Vos enjeux
Processus transactionnels
Marchés financiers
Payroll Order
to cash
Banques
Shared service
Relations center
investisseurs
M&A
Cyber Purchase
Agences to Pay
de notation IT
Management Gestion de la
performance Environnement
de la fonction finance réglementaire
Optimisation Commissaires
IFRS 9 des processus aux comptes
Comptabilité IFRS 15
analytique IFRS 16 Respect de la Devoir de
conformité vigilance
Trésorerie SOX
Taxes
Contrôle Régulateurs
Reporting & de gestion
Performance Risk & Audit Loi
financière Opportunity interne Sapin 2
management
Performance
extra
Budget Auto financière
Procédures
évaluation
internes
des contrôles
Contrôle interne
Analyse de données Digitalisation Automatisation
EY vous accompagne
Que vous ayez à répondre à des enjeux de gestion de la Nous nous appuyons sur un réseau intégré présent à
performance financière, d’optimisation de vos processus l’international et notre connaissance des différents secteurs
comptables et financiers ou de respect des réglementations, d’activité pour répondre aux défis de votre entreprise.
nos équipes Financial & Accounting Advisory Services (FAAS) Nos méthodes et nos outils intègrent les dernières avancées
mettent en œuvre des solutions adaptées afin que vous technologiques afin de vous faire bénéficier d’une offre
puissiez prendre des décisions éclairées et étayées. de services continuellement renouvelée.
N OS S O LU T I O N S
Accounting Transaction FAAS Systems,
& Reporting Accounting, IPO Specialists Processes
& Capital Market & Analytics
Innovation & digitalisation
Accounting excellence Transaction accounting Corporate Treasury Analytics & Data
& commodities visualization
Consolidation, Reporting IPO & Refinancing
& Dashboarding Government & Public Advanced process:
Merger / Demerger
Services −− Robotics
Tax Reporting & CbCR
Carve-out
Risk & Compliance −− Diamond / IBAN check
Financial & Closing
framework
process
Cost accounting
& Controlling
PROJECT MANAGEMENT
Accounting excellence
ACCOUNTING & REPORTING
Enjeux
• Préparer la mise en place de nouvelles normes
• Traduire comptablement des opérations complexes
• Convertir les états financiers dans un autre référentiel comptable
Solutions
Notre équipe de spécialistes reconnus vous offre un support de haut niveau sur tous les aspects de mise en œuvre
de nouvelles normes et interprétations comptables, de traduction d’opérations complexes ou de conversion dans un nouveau
référentiel IFRS / US GAAP : à la fois sur le plan normatif, sur l’analyse d’impact financier, IT et process, et sur la communication
financière de votre groupe, nous vous accompagnons pour tracer la trajectoire adaptée à votre environnement et respectueuse
1 2 3
des meilleures pratiques du marché.
Cadrage et analyse Collecte et Mise en
de l’existant analyse œuvre
• Analyse des textes et benchmarks • Analyse prospective des impacts sur • Préparation des états financiers et de
sectoriels les états financiers et conséquences la communication institutionnelle
• Revue de projets de contrats sur les indicateurs financiers et • Alignement des processus, rôles et
(accords complexes, partenariats …) covenant bancaires responsabilités aux différents niveaux
et qualification des traitements • Mesure d’impacts sur la de l’organisation
comptables associés communication financière (remise à • Mobilisation pluridisciplinaire
• Etude des modalités de mise en œuvre niveau du processus et de la collecte (IT, Process, Finance)
d’information)
• Diagnostic d’impact • Formation des équipes
GESTION DE PROJET
Valeur ajoutée
Livrables
• Mise en évidence des facteurs de risques • Rapport d’analyse d’impacts des enjeux comptables
et des points clés associés à de nouvelles normes ou opérations complexes.
• Anticipation des conséquences sur les KPIs • Propositions de mark-up sur des projets de contrat
et la communication financière
• Assistance à gestion de projets et coordination d’experts,
• Veille permanente afin d’identifier les meilleures notamment IT
pratiques de place
1
ACCOUNTING & REPORTING
Innovation
Nos outils d’analyses de données vous permettent de :
• mesurer l’impact sur vos états financiers et indicateurs de gestion de la transition vers les nouvelles normes comptables
(chiffre d’affaires, contrats de locations…)
• procéder aux arbitrages décisionnels en cohérence avec les impacts attendus sur votre information financière
Forte de son expérience sur de nombreuses missions IFRS 15 et 16, notre équipe de spécialistes vous offre un diagnostic
de haut niveau sur tous les aspects de ces nouvelles normes grâce à des outils dédiés développés par EY.
// Analyse des revenus et quantification des impacts IFRS 15
EY Revenue Recognition Readiness (RRR Tool) : outil EY Revenue Analyser Tool : outil aidant à quantifier l’impact de la
permettant d’analyser les cinq étapes clés d’un contrat norme IFRS 15. Le résultat peut être extrapolé pour des contrats
selon IFRS 15. similaires.
// Management des contrats de location - IFRS 16
1 Import
des données 2 Caculs
automatiques 3 Restitution
des résultats agrégés
2
Consolidation, Reporting
ACCOUNTING & REPORTING
& Dash boarding
Enjeux Solutions
• Améliorer la mesure de la performance
KPIs, systèmes d’information, consolidation, budget, reporting
financière en termes de contenu, de
délai et de qualité
Consolidation / Processus budgétaire /
• Fiabiliser et enrichir les données Business Plan
financières et opérationnelles Clôture
financière
• Analyser les besoins fonctionnels et reporting Design
Financial
• Déterminer une feuille de route Reporting
Planification,
d’optimisation des processus et Production
budgétisation / KPI
du reporting
des outils de reporting et prévisions
Offres / Data
−− Identification des quick wins Maîtrise
visualization
des coûts EPM / BI
−− Définition des trajectoires à court
du projet
et moyen termes Assistance
Aide aux
−− Identification d’éventuels nouveaux choix d’outil GoLive
outils à mettre en place Expression Déploiement /
des besoins Conception Paramétrage
Valeur ajoutée
• Expertise technique dans le design et
la modélisation du format de reporting
Livrables
ainsi que des processus comptables et
financiers • Processus cibles pour la • AMOE y compris set-up
production du reporting • Recettage
• Connaissance des outils du marché
en matière de production du reporting • « Gap analysis » entre l’existant • Go live / Parallel run
et de visualisation et les besoins
• Formation / Change
• Expertise en matière de PMO dans un • Maquette de reporting management
contexte d’intégration et anticipation des • Cahier des charges fonctionnel
besoins des différentes parties prenantes / AMOA
3ACCOUNTING & REPORTING
Innovation
// Une approche intégrée des données transactionnelles au tableau de bord de gestion
BI
Data
visualization
EPM Reporting
de gestion
Conso
Reporting
Budget
opérationnel
ERP Comptabilité
générale
Comptabilité
analytique
Modules
opérationnels
Transactionnel
4Tax reporting & CbCR
ACCOUNTING & REPORTING
Enjeux
• Répondre aux demandes et études des marchés • Sécuriser le processus de transmission d’information
financiers, des comités d’audit et des commissaires des filiales vers la maison mère
aux comptes en matière d’analyse de la charge • Améliorer le suivi, le calcul et l’anticipation
consolidée d’impôt du retournement des impôts différés
• Comprendre et détecter les anomalies en matière de • Mesurer l’impact des recommandations et optimisations
TEI : comparaison Réel vs Budget et Reforecast
Solutions
Notre équipe de spécialistes reconnus vous offre un diagnostic de haut niveau ainsi qu’un soutien sur tous
les aspects de la mise en place d’un projet.
1 Cadrage et analyse
de l’existant
• Revue de la communication fiscale
2 Collecte et
analyse
• Identification des différents impôts
3 Mise en
œuvre
• Choix du modèle cible :
actuelle et définition de la cible et taxes à inclure dans le reporting modèle centralisé à partir
• Analyse du processus actuel de • Identification des informations à des données issues de la
collecte de l’information et analyse inclure dans le CbCR consolidation ou reporting
d’écarts par rapport à la cible ad-hoc
• Organisation du processus interne
de remontée des informations • Assistance à la définition de la
maquette et au paramétrage
des outils
• Formation des utilisateurs
• Audit à blanc
GESTION DE PROJET
5ACCOUNTING & REPORTING
Valeur ajoutée
Livrables
• Fiabilisation du processus et de la preuve d’impôt
• Proposition de solutions pragmatiques, pérennes dans le • Maquette de reporting fiscal, permettant de produire un
temps et permettant une traçabilité de l’information reporting extra-comptable
• Lien avec les équipes fiscales permettant une analyse • Cahier des charges permettant une implémentation dans
technique des résultats obtenus, notamment lors des les principaux logiciels de consolidation
premières simulations de CbCR
6Financial & Closing processes
ACCOUNTING & REPORTING
Enjeux
• Fiabiliser et optimiser vos processus transactionnels • Organiser les rôles et responsabilités des fonctions
• Améliorer les processus de clôture en termes de comptable et financière
délais et de qualité • Accompagner la digitalisation des fonctions
Solutions
Du diagnostic des processus et de l’organisation des fonctions finances à l’accompagnement pour la mise en œuvre
d’outils innovants, nos experts soutiennent la mise en place de mesures d’efficacité dans les fonctions finances :
1 Cadrage et analyse
de l’existant
• Analyse critique des processus
2 Développement
de solutions
• Eclairage au travers de Benchmark
3 Mise en
œuvre
• Assistance au déploiement
financiers en place et identification • Proposition de scénarios • Accompagnement des projets
des axes d’amélioration d’organisation et de processus cibles de dématérialisation des flux
• Diagnostic des organisations (délai, moyen, ROI attendus…) (choix des outils, paramétrage
(RACI...) et du processus de • Mesure d’impacts en termes de et déploiement)
production de comptes robustesse et d’efficacité du dispositif • Alignement des processus, rôles
• Prise en compte de l’environnement et responsabilités aux différents
IT (systèmes en place, évolutions...) niveaux de l’organisation
GESTION DE PROJET
Valeur ajoutée
Livrables
• Expertise sur le périmètre des processus et sur la nature • Analyse des organisations et recommandations
des travaux à réaliser en fonction des enjeux IT
• Proposition de scénarios quantifiés sur les impacts
• Anticipation des impacts et des difficultés attendus
• Gestion des attentes et accompagnement du • Réalisation de pilote et déploiement de nouvel outils
changement
• Formation
• Veille sur les meilleures pratiques de marché
7ACCOUNTING & REPORTING
Innovation
Nous déployons des techniques d’analyses exploratoires afin d’améliorer l’efficacité de vos processus transactionnels :
• respect des procédures internes
• pertinence du contrôle interne
• quantification précise de l’impact des anomalies et exceptions
• tableaux de bord et gestion du changement
// Fiabilisation et optimisation d’un processus transactionnel
Acquisition des données
1 Comptabilité SAP SAGE Siebel
Achats People
Oracle
Paie Soft
Ventes Autres JDE
Sélection des tests Extraction des données Contrôle de la qualité des données
Préparation des données
2
Fournisseur
Fourn. Fournisseur
Frs
Prise de connaissance Nettoyage automatique / mapping Liens & correspondances
des règles de gestion entre les données
Lancement des tests
3
Prise en compte Lancement des tests Développement
des schémas d’anomalies de tests sur mesure
Ciblage des résultats et tests sur pièces
4
Utilisation d’indicateurs décisionnels (« score ») Récupération des pièces justificatives
Analyse des anomalies et reporting
5 Logistic regression
Utilisation de modèles Cockpit de gestion Workflow d’investigation Rédaction du rapport
statistiques des anomalies d’analyse
8Cost accounting & Controlling
ACCOUNTING & REPORTING
Enjeux
• Mettre en place les outils adaptés pour mesurer et piloter l’activité en cohérence avec les objectifs
managériaux
• Disposer d’une comptabilité analytique permettant de répondre aux évolutions de l’entreprise (nouvel
actionnaire, financement UE, nouvel ERP, lancement nouveau produit, transition IFRS 15…)
• Transformer la fonction Contrôle de Gestion (optimisation, digitalisation…)
Solutions
1 Comptabilité
Analytique
• Mise en place ou mise à jour de
2
• M
Pilotage
budgétaire
ise en place de techniques
3
• D
Organisation
éfinition de la gouvernance des
la comptabilité analytique budgétaires (BBZ, Rolling forecast, processus de Comptabilité Analytique et
• Calcul des coûts de revient : dossiers d’investissement…) de Contrôle de Gestion
nomenclatures, gammes, taux • Fiabilisation du processus • Définition, mise en place et production
horaires, clés d’allocation, cycles de budgétaire des indicateurs et tableaux de bord
déversement… opérationnels
• F
ormations aux techniques du Contrôle
Organisation de Gestion
Valeur ajoutée
Livrables
• Partage de bonnes pratiques sectorielles • Diagnostic du modèle de comptabilité analytique et de la fonction
et méthodologiques contrôle de gestion
• Apport de compétences comptables et • Modélisation du processus budgétaire et des tableaux de bord
fiscales
• Définition du manuel de procédures internes
• Intégration de techniques de Data
• Formation, gestion du changement
Analytics dès la phase de diagnostic
9ACCOUNTING & REPORTING
Innovation
Nous vous proposons des analyses sur-mesure pour adresser les enjeux spécifiques de vos secteurs d’activité :
• meilleure compréhension de vos activités à partir de données fiabilisées
• tableaux de bord interactifs pouvant intégrer des analyses prospectives
// Les analytics en support de notre démarche de diagnostic
Comprendre les tendances de votre business et identifier de manière visuelle
les points d’attention
Vous donner les moyens de comprendre votre activité au jour le jour et de prendre
les bonnes décisions
10Transaction Accounting
TRANSACTION ACCOUNTING, IPO AND CAPITAL MARKET
Enjeux
• Déterminer les impacts comptables et réglementaires de l’opération d’investissement
• Anticiper les enjeux en matière de performance et de communication financière
Solutions
Nos experts interviennent à différentes étapes de l’opération sur des activités telles que :
1 Préparation
• Analyse des contraintes
2 Contractualisation
• Mesures d’impact des
3 Réalisation
de l’opération
• Réalisation de la revue
4 Post-deal
• Assistance dans la
comptables, fiscales et éléments contractuels de clôture comptable, mise en œuvre des
juridiques de l’opération (analyse du contrôle, assistance à l’exercice ajustements de prix
• Simulation des impacts Earn-out, put/call option, de PPA • Harmonisation des
comptables, financiers swaps…) et identification • Assistance pour la définition principes comptables
et définition de scénarios des leviers d’optimisation des covenants pour le du nouveau périmètre
comptables financement de l’opération
• Mesure des impacts
comptables et fiscaux
de la structuration
Valeur ajoutée Livrables
• Equipe intégrée et pluridisciplinaire permettant de • Note documentant l’analyse du traitement comptable de
couvrir tous les aspects de la structuration au PPA et à l’opération
l’intégration comptable
• Assistance à la négociation
• Approche pragmatique propre à sécuriser les objectifs
financiers du client • Rapport d’évaluation en juste valeur des différents actifs
et passifs acquis et simulation des impacts sur le bilan
• Simulations d’impact en temps réel d’ouverture
11IPO & Refinancing
TRANSACTION ACCOUNTING, IPO AND CAPITAL MARKET
Enjeux
• Evaluer les options possibles d’accès aux capitaux • Identifier les zones critiques et optimiser ses
• Se préparer à une ouverture du capital, à une ressources pour la réalisation de l’opération
opération de refinancement ou à une cession • Pérenniser son organisation interne post opération
Solutions
IPO Structuration
Readiness et négociation Green Bonds
• Evaluation de la maturité pour une • Assistance pour choisir son financement • Accompagnement dans le
introduction en bourse d’une entreprise en optimisant les conditions (coût, choix et le suivi des critères
maturité) environnementaux
• Coordination du processus global de levée
Equity
Emission
Capital Transactions
de dettes Post-opération
• Conseil indépendant proposant une réflexion sur la
structuration de l’opération, une aide à la décision et • Accompagnement dans la • Assistance sur des aspects
à la sélection des partenaires et intermédiaires financiers préparation des états financiers opérationnels comme
et du prospectus le contrôle interne, la
• Assistance dans l’élaboration de l’Equity Story
• Assistance dans la gestion gouvernance, la production
• Supervision de la phase de marketing et placement de des reportings périodiques
du projet d’émission
l’opération jusqu’au pricing (budgétaire et réel)
Valeur ajoutée
Livrables
• Mise à disposition d’experts reconnus dans leur domaine,
capacité à tenir des délais généralement courts • Diagnostic de maturité et feuille de route
• Gestion des relations avec toutes les parties prenantes • Rapport sur l’identification des principaux impacts
(investisseurs, agences de notation, régulateurs…) comptables dans le cas d’une conversion IFRS/US GAAP
• Assistance à la production d’une information de qualité • Information financière et règlementée requise
• Identification des atouts d’une gestion pérenne des données publiées • Recommandations sur l’évolution du contrôle interne,
• Fiabilisation de vos processus internes de production des de la gouvernance et du reporting financier
informations financières ou non financières telles que la RSE • Assistance à la formation de vos équipes
12Merger / Demerger
TRANSACTION ACCOUNTING, IPO AND CAPITAL MARKET
Enjeux
• Elaborer la stratégie adaptée à un projet complexe et transverse
• Faciliter la conduite du changement en mobilisant les équipes et les compétences
• Respecter les délais impartis et la communication autour de l’opération financière
Solutions
Nos experts assurent un diagnostic et un accompagnement de qualité sur tous les aspects (juridiques, fiscaux,
informatiques, comptables et financiers, organisationnels, communication et trésorerie) d’un projet de fusion, réorganisation,
filialisation ou scission.
1 Diagnostic
• Identifier les impacts
2 Conception
• Définir la cible
3 Exécution
• Exécuter le plan
4 Implémentation
• Gérer le changement
transverses de l’opération (IT, • Designer la stratégie de déploiement • Aligner les processus
Compta, Tax, Legal, process) • Adapter le contenu et assurer l’opérationnalité
• Etablir le design comptable et
• Etudier la faisabilité du projet l’architecture IT et le rythme des Dry Run du Day1
et ses variantes • Organiser les formalités • Documenter et assurer
• Préparer les cahiers des charges
• Définir la solution fiscales et juridiques la piste d’audit
• Modéliser et anticiper les risques
• Etablir les besoins • Déployer les plans de • Reconstituer le FEC
• Planifier les différentes étapes et
(ressources, agenda général, prévention de la fraude et de • Identifier et évaluer les
les moyens à mettre en œuvre
budget…) la communication aux tiers impacts en PPA / divestment
GESTION DE PROJET
Valeur ajoutée Livrables
• Diagnostic et plan • Cahiers de recettes
• Expérience de l’accompagnement des plus importantes d’actions techniques et fonctionnelles
opérations de la place • Planning macro et micro • White papers comptables
• Organisation intégrée, fondée sur l’anticipation, • Stratégie de détourage / et fiscaux
le pragmatisme et la maîtrise des risques migration • Modifications de
• Analyse des impacts l’information financière
transverses • Documentation de la piste
d’audit
13Carve-out
TRANSACTION ACCOUNTING, IPO AND CAPITAL MARKET
Enjeux
• Définir le périmètre de l’opération et des besoins en • Analyser la rentabilité et les éléments financiers de
terme d’information financière l’opération (trésorerie nette, dette nette et BFR, etc.)
• Préparer une information financière historique et
proforma
Solutions
Notre équipe de spécialistes reconnus vous offre une assistance complète sur l’ensemble des aspects d’un projet
de carve-out que ce soit dans un contexte de filialisation / cession d’une activité, d’une opération de financement ou d’IPO
1 Diagnostic
• Définition du périmètre et du modèle
2 Collecte
et analyse
• Collecte de l’information et extraction
3 Mise en
œuvre
• Documentation du carve-out et piste
opérationnel cible de données d’audit
• Identification des besoins en terme • Conversion GAAP le cas échéant • Préparation de l’information financière
d’information financière au regard historique / états financiers combinés
• Chiffrage des problématiques de
du contexte (cession, opération de complets
séparation (coûts centraux, pensions,
marché…) parties liées, taxes, dettes et cash- • Préparation de comptes proforma /
• Identification des principaux enjeux pooling…) stand-alone
et problématiques du carve-out • Assistance à la rédaction des contrats
de services transitoires (TSAs)
GESTION DE PROJET
Valeur ajoutée Livrables
• Mise à disposition d’équipes expérimentées dans le • Carve-out assessment • Préparation de « white
respect absolu de la confidentialité et des délais • Base de préparation et paper » sur des sujets
comptes historiques complexes le cas échéant
• Equipes pluridisciplinaires composées de spécialistes
couvrant l’ensemble des aspects d’un carve-out (simplifiés ou complets) • Gestion de projet,
(accounting, tax, trésorerie, IT, actuariat…) • Comptes proforma / coordination d’experts
comptes stand-alone et des auditeurs externes
• Réalisation de modèles, d’outils et de supports
spécifiques aux opérations de carve-out
14Corporate Treasury & Commodities
FAAS SPECIALISTS
Enjeux Solutions
• Optimiser la performance financière et
opérationnelle de la fonction trésorerie
• Intégrer les nouveaux enjeux impactant la
fonction trésorerie : nouvelle technologie, Advisory
risques cyber, volatilité des marchés forex
et commodities, nouvelle réglementation
et optimisation des coûts Strategy
• Fiabiliser les processus de gestion des
Assurance Organisation
risques financiers émanant de l’évolution & control & governance
de votre business et des enjeux de
l’internalisation Treasury Performance
ity Assurance
Technology Assessments
• S’adapter au cadre réglementaire
Planning
Treasury
Management
Valuation Financial risk
& Accounting management
Qual
Cash and
Corporate
Valeur ajoutée Managed
liquidity
Funding
management
Assurance Services
Implementation
• Forte expertise technique mais aussi
organisationnelle et IT
• Equipe pluridisciplinaire à votre disposition
permettant de faciliter les discussions
entre les différentes parties prenantes
• Possibilité de mobiliser des experts
partout dans le monde via notre
réseau intégré
Livrables
• Rapport sur les axes d’amélioration • Etude d’opportunités sur les enjeux
de la fonction trésorerie financiers (Forex, commodities),
• Business Case et schéma directeur réglementaires (EMIR, MIFID,
dans le cadre de transformation IFRS 9) et digitaux (RPA et
majeurs au sein de l’organisation Analytics) de la fonction trésorerie
15FAAS SPECIALISTS
Innovation
Nous vous aidons à mettre à profit vos données historiques liées à la trésorerie afin de vous fournir
une meilleure vue sur les risques potentiels et de mettre en place les mesures préventives adéquates.
// Les analytics au service de nos solutions
Expliquer Contrôler Prévoir
le passé le présent le futur
Conformité des modalités de crédit
Gestion des relations bancaires
(ouverture/fermuture des comptes bancaires
via SWIFT ou les technologies RPA/Blockchain)
Analyse de l’exposition
au risque de contrepartie / de crédit
Elaboration des rapports réglementaires
(MIFIDII, EMIR via RPA)
Comptabilité de couverture / Valorisation
(Managed Services)
Contrôles sur la trésorerie en environnement
SOX & automatisation
Sensibilité du compte de résultat aux effets de change
(Analytics en incluant des algorithmes prédictifs)
Analyse des frais bancaires
(au-delà des frais mais aussi de l’utilisation
des lignes de crédit)
Prévision des flux de liquidités
16Government and Public Services
FAAS SPECIALISTS
Enjeux
• Répondre à des exigences accrues en matière de performance des dépenses publiques,
de développement des outils de pilotage et de contrôle de gestion
• Fiabiliser et renforcer la qualité comptable dans le cadre de la certification des comptes publics
• Renforcer les dispositifs de contrôles interne, budgétaire et comptable
Solutions
Nos équipes vous apportent une réponse adaptée à vos enjeux :
• assistance à la mise en place de nouvelles • assistance à la transformation de la fonction
réglementations comptables (IPSAS, normes finance de l’ensemble des acteurs du secteur
nationales telles que la GBCP) impactant les public et de la protection sociale, y compris dans
organisations et la fonction comptable le cadre de réorganisations et fusions
• pilotage de la performance financière, la • préparation à la certification comptable ou
définition et mise en œuvre d’outils de reporting l’accompagnement à la levée des réserves
• accompagnement dans la définition, la mise en émises par le certificateur (Cour des comptes,
place et l’amélioration des dispositifs de contrôle commissaires aux comptes)
interne, budgétaire et comptable
Valeur ajoutée Livrables
• Professionnels issus de la haute
administration et des corps de contrôle • Diagnostic financier (y compris dans le cadre de la GBCP)
• Equipe de professionnels dédiée • Diagnostic organisationnel, RH et SI dans le cadre de
alliant expérience et expertise de l’évolution de la fonction finance
l’environnement public (enjeux,
• Accompagnement à des démarches de contrôle interne
organisation, contrainte et spécificités)
• Mise en place/évolutions de la comptabilité analytique
• Contribution active au débat public
• Accompagnement aux fusions ou changements de statut
17FAAS SPECIALISTS
Innovation
Analyse de l’environnement et des tendances sectorielles,en mobilisant
1 les études sectorielles EY
Benchmark Secteur public Enseignement Supérieur et Numérique : Les établissements d’enseignement
/ national et international Connectez-vous ! supérieur à l’heure du pilotage
Revue du business plan à partir de notre knowledge sectoriel et avec une équipe
2 cross service line (EY Parthénon / FAAS)
TCAM ’14-’16 moyen :
+21,6%
+14,1%
1 000
830
+18,7% 638
~500
423 +31,9%
400
300
Analyse du modèle
200
115
économique spécifique XXXX
2014 2016
XXXX
2020 (objectif annoncé)
XXXX
Extraction et analyse de données / analyses de cash flow futurs
EY a réalisé le pilotage des travaux 3
de l’Institut Montaigne relatifs
Criterion 1
au rapport : « Enseignement Criterion 5 Criterion 2
Supérieur et Numérique :
Criterion 1
Label A
Label B
Label C
Connectez-vous ! » (juin 2017).
Criterion 5 Criterion 2
Criterion 4 Criterion 3
EY a assuré le rôle de rapporteur Analyses de données
Label A Label B
Label C
général du groupe de travail,
Criterion 4 Criterion 3
Label D
réalisé l’essentiel des auditions
et pris en charge la coordination Scénarisation des trajectoires financières (tests de sensibilité)
de la rédaction. Ce livre blanc 4
présente 10 propositions Evolution XXX (en M€)
concrètes pour connecter
53 00
TCAM : 48 00
+14,9% 43 00
l’enseignement supérieur et le
38 00 XXXX
33 00
40 00 XXXX
28 00 35 00
30 00 XXXX
23 00 25 00
20 00
numérique, qui ont été récemment Scénarios
15 00 XXXX
XXX 10 01
Tests de sensibilité
XXX 12 99 13 00 13 00 13 00 13 00 13 00 13 00
débattues à Sciences po par 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
la ministre de l’enseignement
supérieur et le secrétaire d’Etat
au numérique.
18Risk & Compliance framework
FAAS SPECIALISTS
Enjeux
• Répondre à un environnement réglementaire de plus en plus complexe et évolutif
• Adresser le besoin d’évolution du dispositif de contrôle interne, de management
des risques et de conformité
• Préserver la valeur et protéger l’image de l’entreprise
Contrôle
interne
Solutions Cyber-
Management
des risques
sécurité
Nous assistons les conseils d’administration, les
comités d’audit, les directions générales, les directeurs Programme
juridiques et financiers dans la compréhension des Anti de gestion
changements et l’appréciation des impacts sur leurs corruption des risques et
entreprises. Nous vous proposons une approche conformité
modulaire et flexible permettant de couvrir l’étendue
de vos besoins.
Anti Trajectoire
blanchiment carbone
Devoir
de vigilance
Valeur ajoutée
• Combinaison du savoir faire d’experts Livrables
de nos différentes lignes de services
avec une adaptation sectorielle • Diagnostic flash et benchmarks • Assistance à la mise en œuvre
• Forte expertise en matière de • Recommandations détaillées • Formation et change
conception, mise en œuvre et revue management
de dispositifs de prévention, de • Cartographie et matrices des
détection et de gestion des risques risques de conformité • Assistance à la définition de
• Définition des procédures plans d’auto-évaluation
• Equipe alliant des compétences de
consultants et d’auditeurs cibles
19Analytics & Data visualization
SYSTEMS, PROCESS & ANALYTICS
Enjeux
• Intégrer les évolutions technologiques pour créer de la valeur dans votre organisation
• Anticiper les transformations sectorielles et celles de vos métiers
• Automatiser les tâches à faible valeur ajoutée
Solutions
L’offre FAAS Analytics repose sur la collecte, la combinaison et l’analyse de données financières afin de vous aider à
prendre les bonnes décisions à partir d’informations factuelles présentées de manière visuelle.
1 Accounting
analytics
Nos outils d’analyses de données vous
2 Financial process
analytics
Nous déployons des techniques
3 Performance
analytics
Nous vous proposons des analyses
permettent de : d’analyses exploratoires afin sur mesure pour adresser les enjeux
• sécuriser et fiabiliser vos données d’améliorer l’efficacité de vos spécifiques de vos secteurs d’activité :
comptables (journaux d’écritures, listing de processus transactionnels :
• meilleure compréhension de vos
stocks et d’immobilisations, journaux • respect des procédures internes activités à partir de données
de paie…) fiabilisées
• pertinence du contrôle interne
• mesurer l’impact sur vos états financiers et • tableaux de bord interactifs
• quantification précise de l’impact
indicateurs de gestion de la transition vers pouvant intégrer des analyses
des anomalies et exceptions
les nouvelles normes comptables (chiffre prospectives
d’affaires, contrats de locations…) • tableaux de bord et gestion du
changement
• anticiper l’obligation de transmission des
fichiers électroniques aux administrations
(impôts, URSAFF, DGCCRF…)
Valeur ajoutée Livrables
• Approche éprouvée auprès des groupes En fonction de vos besoins, nous pouvons vous proposer :
internationaux dans de multiples secteurs d’activité
• une restitution du diagnostic et de nos recommandations
• Capacité à développer des solutions spécifiques à détaillées
certains secteurs
• de co-développer un outil sur mesure
• Equipes formées à l’utilisation des outils d’analyse • de vous fournir une prestation de sous-traitance
et de visualisation les plus avancés du marché pour certaines activités
(Tableau, Spotfire et Alteryx)
21SYSTEMS, PROCESS & ANALYTICS
Innovation
// Exemples de restitution en data visualization
Chord diagram Scatterplot Treemap Network diagram
Comparisons Patterns Comparisons Relationships
Relationships Relationships Hierarchy
Proportions
// Exemples d’applications
Accounting Financial process Performance
analytics analytics analytics
• Immobilisations • Cycle achats • Analyses spécifiques aux
• Stocks • Cycle ventes secteurs d’activité (Hôtellerie,
Grandes distribution, Industries,
• Travaux en cours (industries) • Assistance au département Logistique, Immobilier…)
• Contrat à long terme d’audit interne
• Tableaux de bord interactifs
• IFRS 16 • Notes de frais
• Paie • Automatisation des processus
• Délais de paiement
• Test des journaux d’écritures
22Advanced process
SYSTEMS, PROCESS & ANALYTICS
Robotic Process Automation (RPA)
Enjeux
• Réduire, voire supprimer l’intervention humaine sur les tâches répétitives à faible valeur ajoutée
• Améliorer la productivité et réduire les coûts associés
Solutions
Grâce à l’alliance de nos compétences comptables, fiscales et financières et notre maîtrise des outils de
RPA les plus perfectionnés, nous vous accompagnons dans la conception et le déploiement de processus entièrement
automatisés. Ces projets peuvent aussi bien viser à gérer les interfaces entre de multiples systèmes alimentant les
applications comptables et financières, que l’automatisation des tâches répétitives, en particulier sur d’importants
volumes de données.
Les principaux domaines d’application peuvent être par exemple :
Comptabilité Gestion « Procure
générale des immobilisations to pay »
• Transactions inter-compagnies • Gestion des écritures • Collecte de données
• Rapprochements / Réconciliations comptables • Validation des fiches
• Charges à payer • Transfert d’actifs fournisseurs
• Clôtures mensuelles • Collecte de données
• Gestion des écritures comptables
• Dépréciation de créances douteuses
Contrôle interne
et conformité Fiscalité Trésorerie
• Gestion du plan de comptes et • Préparation des déclarations • Gestion d’importants volumes
de sa mise à jour fiscales électroniques, TVA, d’opérations de trésorerie
• Validation des fiches impôts sur les sociétés...) • Gestion des garanties /
fournisseurs et clients • Gestion des données fiscales nantissements / cautions
• Suivi de liquidité
• Analyses mensuelles de trésorerie
23SYSTEMS, PROCESS & ANALYTICS
Valeur ajoutée
Disponibilité continue Fortes perspectives de ROI
Grâce à ses nombreux
avantages, la technologie main d’œuvre disponible la mise en place de projets
24/24h et 7/7 jours et de RPA prend entre 1 à 2
RPA passe rapidement entièrement contrôlée par mois dans le cas de processus
d’une technologie de l’entreprise stabilisés, avec un rendement
pointe différenciante à une potentiel très rapide
pratique courante dans de
nombreux domaines de
l’entreprise.
Dans les domaines
comptables et financiers, Productivité accrue
les bénéfices majeurs les ressources humaines
sont les suivants : dégagées peuvent être
sollicitées pour des tâches à
plus grande valeur ajoutée Flexibilité optimisée
une plus grande flexibilité
de votre organisation vous
permettant de réagir à des
pics d’activité
Réductions des coûts Meilleure rétention
les coûts et d’implantation du personnel
réduits contribuent à la concentration des salariés
Disparition d’erreurs
diminuer vos coûts de base sur des tâches à valeur
d’exécution équivalent temps plein Fiabilisation de la piste ajoutée est un facteur clé
l’automatisation et la
d’audit dans la rétention de certaines
réalisation à l’identique de ressources
procédés manuels répétitifs une trace d’audit assurée
permettant d’éliminer les dans un environnement
risques d’erreurs sécurisé
Livrables
• Organisation repensée avec des processus et des • Chaîne de transaction automatisée grâce
procédures revues, standardisées et optimisées à l’utilisation des meilleures technologies
d’automatisation du marché pour une productivité
améliorée
24Advanced process
SYSTEMS, PROCESS & ANALYTICS
Diamond / IBAN CHECK
Enjeux
• Vérifier les coordonnées bancaires (IBAN) de vos débiteurs et créanciers
tels qu’ils sont enregistrés dans vos systèmes de prélèvement ou virement
• Diminuer les risques liés à l’usurpation d’identité bancaire
• Réduire les frais bancaires liés aux rejets de paiements
Solutions
Bank Forensic 360°
account
identifiers
+ analysis
tests
+ IBAN check
at banks
=
EY Diamond
Analytics
Valeur ajoutée
• Sécurisation des flux de trésorerie (virements et prélèvements SEPA)
et diminution des frais de rejet, de prélèvement ou de récupération
• Réduction des risques de fraude (faux IBAN...) en réponse aux exigences
croissantes des assureurs
• Diagnostic immédiat et transverse pour tout type de tiers
(clients, fournisseurs, employés...), personnes morales ou physiques
25Une offre de services sur mesure
Pourquoi EY ? répondant à vos enjeux de pilotage
de la performance, d’optimisation de vos
processus et de respect de la réglementation
Des solutions flexibles
s’appuyant sur une innovation
continue
Une approche intégrée Une connaissance des meilleures
grâce à des équipes pratiques du marché et de
pluridisciplinaires vos spécificités sectorielles
et un réseau
international
L’expertise métier
de nos spécialistes Une capacité à vous orienter
FAAS vers d’autres expertises EY
La conformité avec les enjeux
réglementaires
27Contacts EY | Audit | Conseil | Fiscalité & Droit | Transactions
Stéphane Kherroubi EY est un des leaders mondiaux de l’audit, du conseil, de la fiscalité et
stephane.kherroubi@fr.ey.com du droit, des transactions. Partout dans le monde, notre expertise et la
+33 1 46 93 74 72 qualité de nos services contribuent à créer les conditions de la confiance
dans l’économie et les marchés financiers. Nous faisons grandir les talents
afin qu’ensemble, ils accompagnent les organisations vers une croissance
pérenne. C’est ainsi que nous jouons un rôle actif dans la construction d’un
monde plus juste et plus équilibré pour nos équipes, nos clients et la société
dans son ensemble.
Pierre Constant
pierre.constant@fr.ey.com EY désigne l’organisation mondiale et peut faire référence à l’un ou plusieurs
+33 1 46 93 75 34 des membres d’Ernst & Young Global Limited, dont chacun est une entité
juridique distincte. Ernst & Young Global Limited, société britannique à
responsabilité limitée par garantie, ne fournit pas de prestations aux clients.
Retrouvez plus d’informations sur notre organisation sur www.ey.com.
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N° Score : 2017-077
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Document imprimé conformément à l’engagement d’EY de réduire son empreinte
sur l’environnement.
Cette publication a valeur d’information générale et ne saurait se substituer à un conseil
professionnel en matière comptable, fiscale ou autre. Pour toute question spécifique,
vous devez vous adresser à vos conseillers.
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