Planification financière 410-610
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Collège de Rosemont
Service de la Formation continue
Hiver 2011
Planification financière
410-610
Professeur :
Paul Bourget
514-376-1620, poste 7349
pbourget@crosemont.qc.ca )
Local : B-403
Site Web : http://www.iclf.ca
I- Objectifs du cours 1
II - Méthodologie 1
III - Vue d’ensemble du cours 3
IV - Contenu 4
V- Évaluation 7
VI - Bibliographie 7
VII - Programmation 81
I OBJECTIFS DU COURS1
a) Objectifs généraux
Ce cours permet à l'étudiant :
1) de connaître les différents produits offerts par les institutions financières,
et
2) d'effectuer une planification financière en tenant compte de ces produits et
de la situation d'un individu
b) Objectifs spécifiques
À la fin du cours l'étudiant pourra :
1) Identifier les caractéristiques des différents outils de placement;
2) Identifier les éléments d'une déclaration d'impôt des particuliers;
3) Différencier les dépenses déductibles de l'individu et du travailleur
autonome;
4) Calculer les économies d'impôt;
5) Calculer les revenus après impôts;
6) Calculer les coûts après impôts;
7) Définir les formes d'assurance et leurs fonctions;
8) Déterminer les besoins en assurances sur la personne;
9) Établir les besoins en assurances I. A. R. D. pour un individu ou pour une
entreprise;
10) Choisir les placements en tenant compte des particularités de chacun des
placements et du portefeuille d'un individu;
11) Expliquer les alternatives de planification fiscale et financière.
II MÉTHODOLOGIE
Les différentes activités prévues pour permettre l'atteinte des objectifs fixés sont
présentées dans le tableau ci-après en relation avec la pondération globale du cours
fixée par Direction générale de l'Enseignement collégial.
1 Ces objectifs sont extraits de : MINISTERE DE L'ÉDUCATION DU QUÉBEC, Cahiers de
l'enseignement collégial,2
Cours Laboratoire Travail personnel
de l'étudiant
a) Lectures 0,0 0,0 2,0
b) Exposés du 2,0 0,0 0,0
professeur
c) Exercices et 0,0 1,0 1,25
travaux
pratiques
Pondération 2,0 1,0 3,0
globale
a) Au cours de la session, l'étudiant effectue régulièrement des lectures qui lui
permettent d'acquérir ou de parfaire les connaissances qui le préparent en vue
des rencontres et des applications. De façon particulière, il prend connaissance
de la terminologie propre au domaine de la planification financière
personnelle, de certaines techniques utilisées et des facteurs considérés dans la
prise des décisions qui s'y rapportent.
b) Lors des exposés, le professeur aborde, en demandant la participation du
groupe, des sujets parmi ceux dont l'étudiant a pris connaissance au cours de
ses lectures. En plus de compléter, s'il y lieu, l'acquisition de ces connaissances,
l'étudiant sera régulièrement invité à en approfondir la compréhension en les
transposant à des sujets pertinents de l'actualité économique ou financière. Une
partie du temps prévu pour les exposés sera employée pour présenter des faits,
théories ou techniques avec lesquels l'étudiant n'aura pas eu l'occasion de se
familiariser par ses lectures.
c) Régulièrement au cours de la session, l'étudiant aura à effectuer, à l'intérieur
du temps prévu pour les rencontres, des exercices ou d'autres activités
d'évaluation formative visant à lui faciliter l'acquisition ou la compréhension
de certaines connaissances. Ces activités lui permettront, de plus, d'obtenir une
rétro-action (ou "feed back") sur sa progression dans l'atteinte des objectifs du
cours, avant la tenue des examens.
Le travail pratique et la simulation d'investissements financiers complètent le
travail personnel que l'étudiant effectue dans ce cours. Ces activités
permettront l'application de certaines connaissances acquises et l'utilisation de
techniques employées dans l'analyse des valeurs de placement. Le travail
pratique en planification financière permet à l'étudiant de mettre en pratique
une habileté qu'il aura l'occasion de développer dans ce cours : la planification3
fiscale ou la détermination des besoins en matière d'assurance-vie, au choix. De
plus, en s'inscrivant à la simulation BOURSTAD2, dans la catégorie Portefeuille
diversifié ou Portefeuille boursier, l'étudiant aura la possibilité de développer, par
la pratique, une compréhension personnelle du domaine de l'investissement en
valeurs mobilières.
III VUE D’ENSEMBLE DU COURS
2 Des dossiers d'inscription pour cette activité seront distribués lors du cours.4
IV CONTENU
Planification financière
410-610-90
(2-1-3)
1re Partie La planification financière personnelle
Thème 1 Les objectifs de la planification financière et les objectifs de
placement
1. Les objectifs de la planification financière personnelle
2. Les objectifs de placement
3. Les facteurs affectant la planification financière personnelle
Thème 2 Survol des marchés de valeurs de placement
1. Les valeurs permettant l'atteinte de l'objectif de la sécurité financière
2. Les valeurs permettant l'atteinte de l'objectif de la progression financière
Thème 3 La gestion des finances personnelles
1. Le recours à l’emprunt
2. L’élaboration du budget personnel
3. La tenue d'une comptabilité personnelle
4. Le cycle des finances personnelles 3-12
5. Le choix des valeurs constituant le portefeuille de placement
Thème4 Les mathématiques de l’intérêt
1. La notion d’intérêt
2. La capitalisation et l’actualisation des flux financiers
3. Calculs financiers impliquant un montant unique
4. Calculs financiers impliquant une série de versements, ou annuité
5. Autres habiletés en mathématiques financières
Thème5 Le repérage de l’information
1. Les informations intéressant le planificateur financier
2. Les sources d’informations
2e Partie Les aspects fiscaux
Thème6 La planification fiscale
1. Les objectifs de la planification fiscale
2. Rappel des principes de base de notre système fiscal
3. Les régimes de revenus différés
4. Les abris fiscaux
5. Le fractionnement du revenu
6. Techniques visant à réduire l’impôt prélevé au décès
Thème7 Les revenus de placement et l’impôt
1. Taux marginaux d'imposition applicables aux différents types de revenus de
placement5
2. Les revenus courants de placement
3. Les gains et les pertes en capital 6-9
4. Les déductions admises contre les revenus courants de placement
5. L'allocation du coût en capital
Thème8 La déclaration de revenus
1. Le cadre fiscal du contribuable canadien
2. La déclaration fédérale
3. Particularités de la déclaration de revenu provinciale
4. Le travailleur autonome et l'impôt
5. Exemple détaillé d’un déclaration fédérale
3e Partie Le portefeuille de la sécurité financière
Thème9 Vue d’ensemble du portefeuille de la sécurité
1. Les différents types de risques personnels
2. Les différents intervenants dans la protection de l'individu vis-à-vis des
risques personnels
3. La composition du portefeuille global de sécurité
Thème 10 Les assurances contre les dommages
1. Notions générales sur les assurances de dommages
2. L'assurance-automobile
3. L'assurance-habitation
Thème 11 Les rentes et les régimes de retraite
1. Notions générales sur les rentes
2. Les types de rente
3. Les rentes et le REÉR
4. La planification de la retraite
5. Le régime de pension agréé
6. Le régime enregistré d’épargne-retraite (REÉR)
Thème 12 L’assurance-vie
1. Notions générales sur l'assurance-vie
2. Les types de contrats d'assurance-vie
3. Les clauses des contrats d'assurance-vie
4. La désignation du bénéficiaire 10-14
5. Les facteurs à considérer dans les décisions d'assurance-vie
6. La détermination du type d'assurance-vie
7. La détermination du montant d'assurance-vie requis
8. L'assurance-vie et l'impôt6
4e Partie Le portefeuille de la progression financière
Thème 13 Les placements à taux fixe
1. Les comptes d’épargne
2. Les placements à terme
3. Les obligations
Thème 14 Les actions
1. Les types d’actions
2. Les cours et les indices boursiers
3. Le dividende
4. L’analyse fondamentale et l’analyse technique
5. La valeur fondamentale d’une action ordinaire
Thème 15 La composition et la gestion du portefeuille de valeurs mobilières
1. Les types de placement
2. Les critères servant à l’évaluation des placements personnels
3. Les risques inhérents au placement
4. La mesure du risque à l’aide la méthode de l’écart-type
5. La relation rendement-risque
6. Les facteurs à considérer dans l’élaboration du portefeuille de valeurs
mobilières
7. Les types de courtier en valeurs mobilières
8. Le recours aux fonds d’investissement
9. Le recours aux produits dérivés
10. Les stratégies de portefeuille
Thème 16 Le placement immobilier
1. Vue d’ensemble sur le marché immobilier
2. Les valeurs négociées sur le marché immobilier
3. Les modes d’accession à la propriété
4. La transaction immobilière
5. Le financement hypothécaire
6. L’achat d’une résidence familiale
7. L’évaluation des propriétés immobilières à revenus
5. Autres habiletés en mathématiques financières 16-147
V ÉVALUATION
A. Examens
• Examen nº 1 (Thèmes 1 à 8) 20 points
• Examen nº 2 (Thèmes 1 à 16) 40 points 60 points
B. Applications
• Exercice de planification financière 10 points
• Simulation BOURSTAD 15 points
• Mini-quiz 15 points 40 points
TOTAL 100 points
VI BIBLIOGRAPHIE
A. Manuel obligatoire
• BOURGET, Paul, La planification financière personnelle, Éditions de la
Chenelière , 1999, 432 pages
B. Autres manuels de référence
• LAMONTAGNE, Roger, La planification financière personnelle, PUQ,
2001
• PLAMONDON G et SAUVÉ P, La planification financière personnelle,
Gaëtan Morin éditeur, 2007, 608 pages
• PROTÉGEZ-VOUS, Guide pratique de l’investisseur, Collection Protégez-
vous, 1995, 247 pages
C. Autres publications
• Journal Les Affaires, La Presse Affaires (Journal La Presse)
D. Autres références
• Les sources d’informations constituent un des 16 thèmes du cours ; donc,
une présentation exhaustive sera faite des sources d’informations sur
différents supports.8
VII PROGRAMMATION
Travail personnel de l'étudiant
Rencontre Activité/thème À lire avant la rencontre Échéance des travaux
pratiques
1 Présentation du
cours
2 Thèmes 1 • Chapitre 1
3 Thèmes 2 • Chapitre 2
4 Thème 3 • Chapitre 3 • BOURSTAD,
rapport d'étape3
5 Thème 4 • Chapitre 4
6 Thème 5 • Chapitre 5 (pages 77 à 82)
7 Thème 5 • Chapitre 5 (pages 82 à 90)
8 Thème 6 • Chapitre 6
9 Thème 7 • Chapitre 7
10 Thème 8 • Chapitre 8 • BOURSTAD,
stratégie de gestion4
11 Examen nº 1
(Porte sur les
thèmes
1 à 8)
12 Thèmes 9 et 10 • Chapitre 9
• Chapitre 10
13 Thème 11 • Chapitre 11 (pages 209 à
229)
3Date limite pour effectuer la définition de l’investisseur, décrire la stratégie initiale de gestion et préciser
ses objectifs d’apprentissage : 21 février à 23h 59.
4Date limite pour apporter des modifications à la stratégie initiale de gestion de portefeuille : 21 mars, à
23h 59.9
14 Thème 11 et 12 • Chapitre 11 (pages 229 à
237)
• Chapitre 12 (pages 243 à
260)
15 Thème 12 • Chapitre 12 (page 260 à • BOURSTAD, auto-
275) évaluation des
apprentissage5
16 Thèmes 13 • Chapitre 13 • BOURSTAD,
dossier final6
17 Thèmes 14 • Chapitre 14
(pages 313 à 331)
18 Thème 14 • Chapitre 14
(pages 331 à 342)
19 Thème 15 • Chapitre 15
(pages 349 à 365)
20 Thème 15 • Chapitre 15 (pages 365 à
384)
Thème 16
• Chapitre 16 (pages 391 à
408)
21 Thème 16 • Chapitre 16 (pages 409 à • Exercice de
424) planification
financière
(choix 1 ou choix 2)
22 Examen 3
(thèmes 1 à 16)
5Date limite pour procéder à l’autoévaluation des apprentissages réalisés: 7 avril, à 23h 59.
6 Délai pour justifier les dernières transactions : 48 heures.Vous pouvez aussi lire
