FONDATION D'ENTREPRISE KIABI - Comptes annuels - Journal Officiel
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FONDATION D'ENTREPRISE KIABI Comptes annuels Exercice clos le 31/12/2019
FONDATION D'ENTREPRISE KIABI
Comptes annuels
Période du 01/01/2019 au 31/12/2019 (Bilan)
Sommaire
1 Rapport de l'expert-comptable 3
1.1 Attestation des comptes 4
2 Comptes annuels 5
2.1 Bilan actif 6
2.2 Bilan passif (avant répartition) 7
2.3 Compte de résultat 8
2.4 Annexe 10
3 Détail des comptes 20
3.1 Bilan actif (détail) 21
3.2 Bilan passif (détail) 22
3.3 Compte de résultat (détail) 23Rapport de l'expert-comptable
Attestation de présentation des comptes annuels
En notre qualité d’expert-comptable et conformément à la mission que vous nous avez
confiée, nous avons effectué une mission de présentation des comptes annuels de l’entité
ASS FONDATION D'ENTREPRISE KIABI relatifs à l'exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019
qui se caractérisent par les données suivantes :
Total du bilan : -278 188€
Chiffre d’affaires : -€
Résultat net comptable : -740€
Nos diligences ont été réalisées conformément à la norme professionnelle de l’Ordre des
Experts-Comptables applicable à la mission de présentation de comptes qui ne constitue ni
un audit ni un examen limité.
Sur la base de nos travaux, nous n'avons pas relevé d'éléments remettant en cause la
cohérence et la vraisemblance des comptes annuels pris dans leur ensemble tels qu'ils
sont joints à la présente attestation.
Fait à EURALILLE,
Le 15 mai 2020
Olivier CARLE
Expert-Comptable, Associé
Société d'expertise comptable inscrite au tableau de l'ordre des Experts Comptables d'Aquitaine. Société à responsabilité limitée au capital de
2 000 000 €. Siège social : 179, Cours du Médoc 33 300 Bordeaux. RCS Bordeaux 814 416 582. TVA n° FR 81 814 416 582. Siret 814 416 582
00017. Code APE 6920Z. Bureaux : Amiens, Bordeaux, Bourg-en-Bresse, Cognac, Dijon, Lille, Limoges, Lesconil, Lyon, Marseille, Montpellier,
Nantes, Nice, Paris, Pau, Quimper, Rennes, Saint-Quentin, Strasbourg.Comptes annuels
FONDATION D'ENTREPRISE KIABI
Bilan actif
Exercice au 31/12/2019 Exercice précédent
Actif
Montant brut Amort. ou Prov. Montant net au 31/12/2018
Frais d’établissement
Frais de recherche et développement
Immobilisations
Concessions, logiciels et droits similaires
incorporelles
Fonds commercial (1)
Autres immobilisations incorporelles
Immobilisations incorporelles en cours
Avances et acomptes
TOTAL
Terrains
Actif immobilisé
Constructions
Immobilisations
Inst.techniques, mat.out.industriels
corporelles
Autres immobilisations corporelles 1 194 1 194
Immobilisations grevées de droits
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
TOTAL 1 194 1 194
Participations
Créances rattachées à des participations
Immobilisations
financières (2)
Titres immob. activité de portefeuille
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières
TOTAL
Total I 1 194 1 194
Matières premières, approvisionnements
Stocks et en-cours
En cours de production biens et services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
TOTAL
Actif circulant
Avances et acomptes versés sur commande
Créances usagers et comptes rattachés
(3)
Créances
Autres créances 26 265 26 265
TOTAL 26 265 26 265
Autres titres
Valeurs mobilières de placement
Divers
Instruments de trésorerie
Disponibilités 248 312 248 312 208 465
Charges constatées d’avance (4) 3 610 3 610 7 221
Total II 278 188 278 188 215 686
Charges à répartir sur plusieurs exercices III
Primes de remboursement des emprunts IV
Ecart de conversion Actif V
TOTAL DE L’ACTIF (I+II+III+IV+V) 279 382 1 194 278 188 215 686
Renvois
(1) Dont droit au bail
(2) Part à moins d’un an (brut) des immobilisations financières
(3) et (4) Dont à plus d’un an (brut)
Edité à partir de Loop V4.7.0
Engagements
Legs nets à réaliser acceptés par les organes statutairement compétents
reçus
Legs nets à réaliser autorisés par l’organisme de tutelle
Dons en nature restant à vendre
Autres
Page : 6 / 23FONDATION D'ENTREPRISE KIABI
Bilan passif (avant répartition)
Passif (avant répartition)
Exercice Exercice
précédent
Fonds associatifs sans droit de reprise (legs, donations, subv. inv. biens
renouvelables)
Fonds propres
Ecarts de réévaluation
Réserves
Report à nouveau
2 252 1 962
Fonds associatifs
Résultat de l’exercice
740 290
Fonds associatifs avec droit de reprise
Apports
Autres fonds associatifs
Legs et donations
Résultats sous contrôle de tiers financeurs
Ecarts de réévaluation
Subventions d’investissement sur biens non renouvelables par l’organisme
Provisions réglementées
Droit des propriétaires (commodat)
Total I 2 993 2 252
Provisions pour risques
fonds dédiés
Provisions et
Provisions pour charges
Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement
Fonds dédiés sur autres ressources (apports, dons, legs et donations) 233 000 155 000
Total II 233 000 155 000
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2)
Emprunts et dettes financières divers (3)
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours (1)
Dettes
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
39 170 43 019
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes 3 025 15 414
Instruments de trésorerie
Produits constatés d’avance
Total III 42 195 58 433
Écart de conversion passif IV
Total du passif (I+II+III+IV) 278 188 215 686
Dettes sauf (1) à plus d’un an
Renvois
Dettes sauf (1) à moins d’un an
Edité à partir de Loop V4.7.0
42 195 58 433
(2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques
(3) Dont emprunts participatifs
Sur legs acceptés
Engagements
Autres
donnés
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Compte de résultat
Période de l’exercice 01/01/2019 31/12/2019
Période de l’exercice précédent 01/01/2018 31/12/2018
Voir le rapport
Exercice Exercice précédent
Ventes de marchandises
Production vendue : Biens
Services liés à des financements réglementaires
Autres services
Montant net du chiffre d’affaires (dont à l’exportation )
Produits d’exploitation
Production stockée
Production immobilisée
Produits nets partiels sur opérations à long terme
Cotisations
Dons
Legs et donations
Subventions d’exploitation
Produits liés à des financements réglementaires
Ventes de dons en nature
Reprises sur provisions (et amortissements), transferts de charges
Autres produits 394 652 253 274
Total des produits d’exploitation I 394 652 253 274
Marchandises Achats
Variation de stocks
Matières premières et autres approvisionnements A
chats 49 851 9 840
Variation de stocks
Charges d’exploitation
Autres achats et charges externes (1) 55 758 35 087
Impôts, taxes et versements assimilés
Salaires et traitements
Charges sociales
amortissements 39
• sur immobilisations
Dotations provisions
d’exploitation • sur actif circulant : provisions
• pour risques et charges : provisions
Subventions accordées par l’association 210 270 129 421
Autres charges 34 2 365
Total des charges d’exploitation II 315 915 176 755
Résultat d’exploitation (I-II) 78 737 76 519
commun
Excédents ou déficits transférés III
Opér.
Déficits ou excédents transférés IV
Produits financiers de participations
Produits financiers d’autres valeurs mobilières de placement et créances d’actif immobilisé
financiers
Autres intérêts et produits assimilés
Produits
2
Reprises sur provisions, transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total des produits financiers V 2
Dotations financières aux amortissements et provisions
financières
Edité à partir de Loop V4.7.0
Charges
Intérêts et charges assimilées
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total des charges financières VI
Résultat financier (V-VI) 2
Résultat courant avant impôt (I-II+III-IV+V-VI) 78 740 76 519
Renvois
(1) Y compris redevances de crédit-bail : mobilier
immobilier
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Compte de résultat
Période de l’exercice 01/01/2019 31/12/2019
Période de l’exercice précédent 01/01/2018 31/12/2018
Voir le rapport
Exercice Exercice précédent
exceptionnels
Produits exceptionnels sur opérations de gestion
Produits
Produits exceptionnels sur opérations en capital
Reprises sur provisions et transferts de charges
Total des produits exceptionnels VII
exceptionnelles
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 50
Charges
Charges exceptionnelles sur opérations en capital
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions
Total des charges exceptionnelles VIII 50
Résultat exceptionnel (VII-VIII) -50
Participation des salariés aux résultats IX
Impôts sur les sociétés X
Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs XI
Engagements à réaliser sur ressources affectées XII 78 000 76 178
Total des produits (I+III+V+VII+XI) XIII 394 655 253 274
Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX+X+XII) XIV 393 915 252 983
Excédent ou déficit (XIII-XIV) 740 290
Évaluation des contributions volontaires en nature
Produits
Bénévolat
Prestations en nature
Dons en nature
Charges
Secours en nature
Mise à disposition de biens et services
Personnel bénévole
Edité à partir de Loop V4.7.0
Page : 9 / 23ASS FONDATION D'ENTREPRISE KIABI Annexe aux comptes annuels Date de clôture : 31/12/2019
ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS
Table des matières
1 Principes et méthodes comptables 3
2 Informations relatives aux postes du bilan et du compte
de résultat 4
2.1 Actif immobilisé 4
2.1.1 État de l’actif immobilisé (brut) 5
2.1.2 Amortissements de l’actif immobilisé 6
2.2 Actif circulant 7
Charges constatées d’avance 7
2.3 État des échéances des créances et des dettes à la clôture de
l’exercice 8
3 Autres informations relatives aux opérations et
engagements hors bilan 9
3.1 Engagements financiers donnés 9
3.2 Engagements financiers reçus 9
3.3 Synthèse des engagements financiers 9
3.4 Mécénat de compétences 10
Annexe page 2ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS
1 Principes et méthodes comptables
L’exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01 janvier 2019 au 31
décembre 2019.
Ces comptes annuels ont été arrêtés le 31 décembre 2019 par les dirigeants de
l’association.
Les comptes annuels de l'exercice au 31 décembre 2019 ont été établis et présentés
conformément aux dispositions du règlement
2014–03 de l’Autorité des Normes Comptables relatif aux modalités d’établissement des
comptes annuels des associations.
Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de
prudence, conformément aux hypothèses de base :
– continuité de l’exploitation,
– permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
– indépendance des exercices,
et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes
annuels.
La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est
la méthode des coûts historiques.
Conformément au règlement CRC n°2009 - 01, les ressources allouées au titre de de
l'exercice conformément au plan pluriannuel ont été comptabilisées au crédit du compte
752 – Versements de l’entreprise.
Seules sont exprimées les informations significatives.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation
est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Annexe page 3ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS
2 Informations relatives aux postes du bilan et du
compte de résultat
2.1 Actif immobilisé
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition
pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits
par l’association, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie
d’échange.
Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de
douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et
escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour
mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les frais
accessoires, droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes, sont
incorporés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix
d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux
coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner
conformément à l’utilisation prévue, sont comptabilisés en charges.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction
de la durée de vie prévue.
* Matériel de bureau : 5 à 10 ans
* Matériel informatique : 3 ans
* Mobilier : 10 ans
La durée d’amortissement retenue par simplification est la durée d’usage pour les biens
non décomposables à l’origine.
Annexe page 4ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS
2.1.1 État de l’actif immobilisé (brut)
Diminutions (C)
Valeur brut Augmentation
Valeur brute fin
Immobilisations début s
(D)
(A) (B)
Sorties Virements
Frais d’établissement Total I - - - - -
incorporelles
Autres immobilisations
Imm.
- - - - -
incorporelles Total II
Terrains - - - - -
Constructions - - - - -
Install. Tech., mat., outillage - - - - -
Immobilisations corporelles
Install. générales, ag. Am.
- - - - -
divers
Matériel de transport - - - - -
Mat bur., informatique,
1 195 - - - 1 195
mobilier
Immo. Corp. En cours - - - - -
Avances et acomptes - - - - -
Total III 1 195 - - - 1 195
Participations - - - - -
Immobilisations financières
Créances rattachées à des
- - - - -
part.
Autres titres immobilisés - - - - -
Prêts et autres immo.
- - - - -
financières
Total IV - - - - -
Total général 1 195 - - - 1 195
Annexe page 5ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS
2.1.2 Amortissements de l’actif immobilisé
Amortissements Amortissements
Augmentations Diminutions
Immobilisations début fin
(B) (C)
(A) (D)
Amortissement
s incorporelles
Frais d’établissement
- - - -
Total I
Autres immobilisations
- - - -
incorporelles Total II
Terrains - - - -
Constructions - - - -
Amortissements corporelles
Install. Tech., mat.,
- - - -
outillage
Install. générales, ag.
- - - -
Am. divers
Matériel de transport - - - -
Mat bur., informatique,
1 195 - - 1 195
mobilier
Immo. Grevées de droits - - - -
Total III 1 195 - - 1 195
Total général 1 195 - - 1 195
Annexe page 6ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS
2.2 Actif circulant
Charges constatées d’avance
Les charges constatées d'avance de 3 610,80€ correspondent aux frais engagés dans
le cadre de l'élaboration d'un support de communication sur la vision de la Fondation.
Annexe page 7ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS
2.3 État des échéances des créances et des dettes à la
clôture de l’exercice
À 1 an au À plus d’un
ÉTAT DES CRÉANCES Montant brut
plus an
Créances rattachées à des participations -
IMMOBILISÉ
DE L’ACTIF
Prêts -
Autres -
CIRCULANT
DE L’ACTIF
Créances Clients et Comptes rattachés -
Autres 25 572 25 572
Charges constatées d’avance 3 611 3 611
TOTAL 29 183 29 183
A + d’1 an et 5
ÉTAT DES DETTES Montant brut A 1 an au plus A + de 5 ans
ans au +
Emprunts obligataires convertibles -
Autres emprunts obligataires -
à 1 an maximum à
Emprunts et dettes -
l’origine
auprès des
établissements de
crédit à plus d’1 an à
l’origine
Emprunts et dettes financières divers -
Fournisseurs et comptes rattachés 38 477 38 477
Dettes fiscales et sociales -
Dettes sur immobilisations et Comptes -
rattachés
3 025
Autres dettes 3 025
Produits constatés d’avance -
TOTAL 41 502 41 502
Annexe page 8ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS
3 Autres informations relatives aux opérations et
engagements hors bilan
3.1 Engagements financiers donnés
Les engagements financiers donnés sont valorisés à 32 600 et se décomposent de la
sorte :
- ARELI : Engagement de 8 000€ à verser au titre de 2020
- TELEMAQUE : Engagement de 21 600€ à verser au titre de 2020 et 2021
- HK1 : Engagement de 3 000€ à verser au titre de 2020
3.2 Engagements financiers reçus
Suivi d’un programme d’action pluriannuel :
Le programme d’action pluriannuel s’élevait à six cent mille euros (600 000 €).
Le calendrier des versements du fondateur est le suivant :
1er versement : 120 000 € au plus tard le 31/12/2016
2e versement : 120 000 € au plus tard le 31/12/2017
3e versement : 120 000 € au plus tard le 31/12/2018
4e versement : 120 000 € au plus tard le 31/12/2019
5e versement : 120 000 € au plus tard le 31/12/2020
3.3 Synthèse des engagements financiers
Nature d’engagements Donnés Reçus
Avals
Cautionnements
Garanties
Créances cédées non échus
Garanties d’actif et de passif
Clauses de retour à meilleure fortune
Engagements consentis à l’égard d’entités liées
Engagements en matière de pensions ou d’indemnités assimilées
Engagements assortis de sûretés réelles
Engagements pris fermes sur titres de capital et non-inscrits au bilan
Autres engagements versés (Plan Pluriannuel) 32 600
Autres engagements reçus (Plan Pluriannuel) 120 000
Annexe page 9ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS
3.4 Mécénat de compétences
La valorisation des temps alloués par Monsieur Olivier Ballenghien au titre de sa
fonction de directeur de la fondation Kiabi est de 58 441 euros charges comprises.
Annexe page 10Détail des comptes
FONDATION D'ENTREPRISE KIABI
Bilan actif (détail)
Période du 01/01/2019 au 31/12/2019 (Bilan)
Bilan Actif 31/12/2019 31/12/2018
Autres immobilisations corporelles 1 194,50 1 194,50
218310 Matériel informatique 1 194,50 1 194,50
Amort. prov. autres immob. corporelles -1 194,50 -1 194,50
281831 AMORTISSEMENT MATERIEL INFORMATIQUE -1 194,50 -1 194,50
Autres créances 26 265,00 0,00
40971000 FOURNISSEURS D'EXPLOITATION DÉBITEURS 5 747,00 0,00
468700 Dons à recevoir 20 518,00 0,00
Disponibilités 248 312,58 208 465,04
512100 Société Générale Compte sur Livret 834,71 831,99
512200 SG Compte d'Administration 236 994,88 207 633,05
512300 SG Dreams School 10 482,99 0,00
Charges constatées d'avance 3 610,80 7 221,61
486000 Charges constatées d'avance 3 610,80 7 221,61
Page : 21 / 23FONDATION D'ENTREPRISE KIABI
Bilan passif (détail)
Période du 01/01/2019 au 31/12/2019 (Bilan)
Passif avant répartition 31/12/2019 31/12/2018
Report à nouveau 2 252,99 1 962,23
110000 Report à nouveau (solde créditeur) 2 252,99 1 962,23
Fonds dédiés sur autres ressources 233 000,00 155 000,00
195000 Fonds dédiés 233 000,00 155 000,00
Dettes fournisseurs et comptes ratt. 39 170,00 43 019,02
40110000 FOURNISSEURS 693,00 157,94
40810000 FOURNISSEURS - FACTURES NON PARVENUES 38 477,00 42 861,08
Autres dettes 3 025,21 15 414,64
467100 Notes de frais 645,78 546,37
467200 Dons à verser 2 379,43 14 868,27
Page : 22 / 23FONDATION D'ENTREPRISE KIABI
Compte de résultat (détail)
Période du 01/01/2019 au 31/12/2019 (Bilan)
Compte de résultat 31/12/2019 31/12/2018 %
Autres produits d'exploitation 394 652,65 253 274,39 55.82
752000 Versements de l'entreprise 120 000,00 120 000,00
758000 Produits divers gestion courante 0,00 1 490,01 -100
758700 Dons reçus des sociétés du Groupe 177 516,77 131 784,38 34.7
758710 Dons reçus des sociétés du Groupe - DREAMS SCHOOL 97 135,88 0,00 NS
Achats matières et approv. 49 851,93 9 840,21 406.61
602000 Achats autres approvisionnements 0,00 2 072,06 -100
604000 Achats d'études et prestations 48 533,12 5 953,57 715.19
606300 Achats de petit équipement 1 318,81 1 814,58 -27.32
Autres achats et charges externes 55 758,79 35 087,72 58.91
613200 Locations immobilières 970,00 1 600,00 -39.37
613500 Locations mobilières 0,00 67,92 -100
615300 OVH NOM DE DOMAINE 65,95 0,00 NS
622600 Honoraires 9 592,80 11 520,00 -16.73
622610 Honoraires Pwc 8 760,00 0,00 NS
622620 Honoraires - CAC 2 760,00 0,00 NS
623000 Information, publication, rela. pub 6 720,07 4 099,52 63.92
623100 Annonces et insertions 0,00 360,00 -100
623800 Divers (pourboires, dons courants) 0,00 457,00 -100
625100 Voyages et déplacements 11 758,57 5 868,48 100.37
625600 Missions 10 144,13 1 979,61 412.43
625700 Réceptions 2 746,69 4 982,35 -44.87
627800 Prestations de services bancaires 990,58 432,84 128.86
628100 Cotisations 1 250,00 3 720,00 -66.4
Dotations amort. sur immob. 0,00 39,81 -100
681120 Dot. amort. s/immobil. corporel. 0,00 39,81 -100
Subventions accordées par l'association 210 270,68 129 421,67 62.47
657000 Subventions versées 210 270,68 129 421,67 62.47
Autres charges d'exploitation 34,00 2 365,66 -98.56
658000 Charges diverses gestion courante 34,00 2 365,66 -98.56
Autres intérêts et produits assimilés 2,93 0,00 NS
764000 Revenus des VMP 2,93 0,00 NS
Charges exceptionnelles op. gestion 0,00 50,00 -100
671800 Autres charges except. de gestion 0,00 50,00 -100
Engagements à réaliser sur ressources affectées 78 000,00 76 178,56 2.39
68940000 Engagements à réaliser 78 000,00 76 178,56 2.39
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