9 Rapport d'orientation budgétaire - CCPRO
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Vu pour être annexé à la DCC n°2019018 du 18/03/2019
Rapport d’orientation
budgétaire
9
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 1/95
Préambule
Depuis la loi « Administration Territoriale de la République » (ATR) du 6
février 1992, la tenue d’un Débat d’Orientation Budgétaire (DOB) s’impose
aux collectivités dans un délai de 2 mois précédent l’examen du budget
primitif.
L’article 107 de la loi n°2015-991 du 7 août 2015 portant nouvelle
organisation territoriale de la République, dite loi « NOTRe », a voulu
renforcer la transparence des collectivités territoriales en modifiant les règles
relatives au DOB : depuis 2016, le DOB doit désormais faire l’objet d’un
rapport comportant des informations énumérées par la loi.
Le rapport doit être transmis au représentant de l’Etat et être publié.
Ce rapport donne lieu à un débat. Celui-ci est acté par une délibération
spécifique.
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 2/95
Rétrospective de l’exécution budgétaire 2018
Présentation des précomptes administratifs sous réserve de concordance
avec le Compte de Gestion (en cours)
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Section de fonctionnement
Section de
fonctionnement Total Réalisé 2015 Total Réalisé 2016 Total Réalisé 2017 Total Réalisé 2018
Dépenses 38 490 077,17 44 092 970,90 26 423 240,82 26 560 490,19
Recettes 48 805 225,77 47 959 472,29 29 356 471,93 30 395 765,21
Résultat d'exécution 10 315 148,60 3 866 501,39 2 933 231,11 3 835 275,02
Résultat cumulé
reporté (002) - 50 423,83 6 064 724,77 3 431 226,16 2 565 974,29
Résultat net exercice 10 264 724,77 9 931 226,16 6 364 457,27 6 401 249,31
La section de fonctionnement de ce deuxième exercice à « 5 communes » se clôt avec un résultat net
d’environ 6,401 M€. Cet excédent cumulé reste sensiblement le même que celui de 2017, signe d’une
bonne exécution budgétaire.
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 4/95
Détail des dépenses de fonctionnement
REALISE + RATTACHEMENTS REALISE + RATTACHEMENTS REALISE + REALISE + EVOLUTION
2015 2016 RATTACHEMENTS 2017 RATTACHEMENTS 2018 2017-2018
CHARGES A CARACTERE
011 GENERAL 8 506 439,90 8 236 867,20 6 621 186,49 7 131 216,64 +7,70%
CHARGES DE PERSONNEL ET
012 FRAIS ASSIMILES 9 635 333,10 9 634 296,87 7 278 016,02 7 239 031,76 -0,54%
014 ATTENUATION DE PRODUITS 12 786 107,47 19 232 573,12 9 427 425,09 8 231 387,69 -12,68%
013 ATTENUATION DE CHARGES 0,00 0,00 0,00 394,33
AUTRES CHARGES DE GESTION
65 COURANTE 3 381 837,86 2 310 067,62 819 405,10 729 769,82 -10,94%
66 CHARGES FINANCIERES 1 212 988,31 1 245 153,77 153 198,62 1 014 907,12 +562,48%
67 CHARGES EXCEPTIONNELLES 145 449,04 5 698,26 48 191,06 9 743,15 -79,78%
OPERATIONS D'ORDRE ENTRE
042 SECTIONS 2 821 921,49 3 428 314,06 2 075 818,44 2 204 039,68 +6,18%
TOTAL DEPENSES DE
FONCTIONNEMENT EXERCICE 38 490 077,17 44 092 970,90 26 423 240,82 26 560 490,19 +0,52%
Les dépenses de fonctionnement de la CCPRO ont
diminué de 40 % entre 2016 et 2017, ce qui est
cohérent avec les exigences d’économies liées au
départ de Sorgues et de Bédarrides (représentant 43% Les dépenses de fonctionnement restent stables
des recettes fiscales). malgré quelques disparités entre chapitres.
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 5/95
Détail des recettes de fonctionnement
REALISE + REALISE + REALISE + RATTACHEMENTS REALISE + RATTACHEMENTS EVOLUTION
RATTACHEMENTS 2015 RATTACHEMENTS 2016 2017 2018 2017-2018
013 ATTENUATION DE CHARGES 150 802,33 364 238,90 180 610,34 140 448,18 -22,24%
70 PRODUITS DES SERVICES 607 477,55 748 738,21 564 160,15 873 410,39 +54,82%
73 IMPOTS TAXES 36 918 396,96 37 257 765,34 22 980 098,52 24 533 011,93 +6,76%
74 DOTATIONS SUBVENTIONS 10 869 403,74 9 415 441,11 5 276 061,75 4 630 921,69 -12,23%
AUTRES PRODUITS DE GESTION
75 COURANTE 16 277,00 43 183,10 148 335,75 99 749,44 -32,75%
76 PRODUITS FINANCIERS 13 155,09 0,00
77 PRODUITS EXCEPTIONNELS 216 858,19 81 850,53 137 267,95 79 612,80 -42,00%
OPERATIONS D'ORDRE ENTRE
042 SECTIONS 26 010,00 48 255,10 56 782,38 38 610,78 -32,00%
TOTAL RECETTES DE
FONCTIONNEMENT EXERCICE 48 805 225,77 47 959 472,29 29 356 471,93 30 395 765,21 +3,54%
Les recettes de fonctionnement progressent de 3,54% grâce à l’instauration de la taxe GEMAPI.
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 6/95
La fiscalité locale en détail (73)
RECETTES FISCALES
CCPRO 2015 2016 2017 2018 Evolution 2017-2018
contributions directes
(TH, TFNB, TAFNB et
CFE) 19 785 968,00 19 923 133,00 12 462 825,00 12 785 525,00
Fiscalité d'entreprise Rappel des Taux d’Imposition
(CVAE, IFER et TASCOM) 6 018 433,00 5 788 928,00 3 954 423,00 3 958 132,00 +2,38% 2018
TEOM 7 687 958,00 7 906 878,00 5 175 755,00 5 363 873,00 Taxe Habitation : 8,28%
Taxe Foncière Non bâtie : 4,10%
Compensations (GIR et Cotisation Foncière Entreprises :
CRTP) 3 243 384,00 3 243 384,00 4 482,00 4 405,00 35,12%
TEOM : 10,20 % pour les 5 communes
Taxe GEMAPI 1 000 000,00 (harmonisation du taux en 2018)
TOTAL RECETTES
FISCALES 36 735 743,00 36 862 323,00 21 597 485,00 23 111 935,00
recettes rapportées à l'hab. 530,00 € 529,02 € 468,20 € 498,28 € +6,42%
Répartition des apports fiscaux par commune
Seuls les taux de TEOM ont été modifiés en 2018 conduisant
à l’harmonisation des taux règlementaires. CADEROUSSE 8%
4%
L’impact de la mise en place de la taxe GEMAPI apparaît CHATEAUNEUF
18%
pour la première fois en 2018. COURTHEZON
64%
Le départ de Sorgues et de Bédarrides a conduit à une JONQUIERES 6%
baisse des recettes par habitant de l’ordre de 60,82 €. ORANGE
Population DGF 2018 : 46 386 habitants
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Structuration des recettes fiscales de la CCPRO
529 €
Répartition par taxe Année 2018 30000000
par hab
498 €
25000000 par hab
GEMAPI
4% TH 20000000
TEOM 21% TFNB
TH
23% 0%
TFNB
TAFNB TAFNB 15000000
0%
TASCOM CFE
IFER
5% CVAE
2% 10000000
CVAE CFE IFER
12% 33%
TASCOM
TEOM
5000000
GEMAPI
0
ANNEE ANNEE ANNEE ANNEE ANNEE ANNEE ANNEE ANNEE
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
TH TFNB TAFNB CFE CVAE IFER TASCOM TEOM GEMAPI
Nombre habitants DGF 2018 : 46 386
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 8/95
La chute des dotations (74)
Comme c’est le cas depuis 2014, les dotations de l’Etat ont poursuivi leur baisse.
En 2017, le montant cumulé de la Contribution au Redressement des Finances
Publiques a atteint 778 000 € :
CCPRO 7 communes CCPRO 5 communes
2014 2015 2016 2017
142 000 € 142 000 € 142 000 € 49 000 €
360 000 € 360 000 € 125 000 €
646 000 € 401 000 €
203 000€
Cette année, la CCPRO a également été contributrice au FPIC pour 136 217 € et bénéficiaire à
hauteur de 131 725 € soit un delta négatif de 4 492 €.
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 9/95
Section d’investissement
Section d'investissement Total Réalisé 2015 Total Réalisé 2016 Total Réalisé 2017 Total Réalisé 2018
Dépenses 10 115 878,17 12 729 930,86 12 401 865,75 11 767 582,59
Recettes 15 246 057,27 12 656 140,80 15 512 349,15 12 237 448,18
Résultat d'exécution 5 130 179,10 - 73 790,06 3 110 483,40 469 865,59
Résultat cumulé reporté (001) - 4 948 690,80 148 089,72 74 300,00 3 138 603,79
Solde net exercice 181 488,30 74 299,66 3 184 783,40 3 608 469,38
Restes à réaliser en dépenses 5 253 850,03 3 225 546,03 4 498 675,97 5 168 986,99
Restes à réaliser en recettes 1 069 330,30 689 110,40 1 670 506,73 745 051,36
Besoin de couverture de la
section d'investissement - 4 003 031,43 - 2 462 135,97 néant - 815 466,25
La section d’investissement se clôt avec un excédent de 0,470 M€ et un volume de travaux équivalent
à 2017.
Le besoin de couverture de la section d’investissement est de 815 466,25 €.
Cette situation doit cependant être relativisée dans la mesure où 2,541M€ d’enveloppes communales
n’ont pas été consommées et seront réinscrites en 2019.
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 10/95Détail des dépenses d’investissement
REALISE 2015 REALISE 2016 REALISE 2017 REALISE 2018
13 SUBVENTIONS INVESTISSEMENT 0,00 9 000,00 0,00 413,72
IMMOBILISATIONS
20 INCORPORELLES 518 888,05 428 927,89 543 956,82 400 275,33
SUBVENTIONS D'EQUIPEMENT
204 VERSEES 518 533,64 402 719,63 187 721,33 944 621,65
21 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1 176 755,70 3 008 399,56 1 168 190,97 2 275 464,88
23 IMMOBILISATIONS EN COURS 5 222 902,30 5 293 645,63 6 803 146,01 5 097 854,08
AUTRES IMMOBILISATIONS
27 FINANCIERES 0,00 0,00 43 512,80 0,00
EMPRUNTS ET DETTES
16 ASSIMILEES 1 976 096,61 2 207 757,23 1 037 196,74 2 349 760,65
OPERATIONS D'ORDRE ENTRE
040 SECTIONS 26 010,00 48 255,10 56 871,84 38 610,78
041 OPERATIONS PATRIMONIALES 676 691,87 1 331 225,82 2 561 269,24 660 581,50
TOTAL DEPENSES
D'INVESTISSEMENT EXERCICE 10 115 878,17 12 729 930,86 12 401 865,75 11 767 582,59
L’année 2018 s’est traduite par une poursuite des grands travaux publics.
Les dépenses d’équipement restent stables à 8,7 M€ de 2017 à 2018.
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 11/95Détail des recettes d’investissement
REALISE 2015 REALISE 2016 REALISE 2017 REALISE 2018
10 DOTATIONS 1 553 192,00 1 326 675,00 945 519,00 1 633 045,00
1068 EXCEDENT DE FONCTIONNEMENT 9 698 110,81 4 200 000,00 6 500 000,00 3 622 000,00
13 SUBVENTIONS INVESTISSEMENT 259 100,39 361 303,39 3 247 151,17 787 482,00
16 EMPRUNTS ET DETTES ASSIMILES 16 500,00 2 007 691,50 3 000,00 3 330 300,00
21 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 202,80 0,00 0,00 0,00
23 IMMOBILISATIONS EN COURS 13 048,04 931,03 51 840,000 0,00
AUTRES IMMOBILISATIONS
27 FINANCIERES 0,00 0,00 3 400,00 0,00
OPERATIONS ORDRE TRANSFERT
040 ENTRE SECTIONS 2 387 971,99 3 428 314,06 2 075 818,44 2 204 039,68
041 OPERATIONS PATRIMONIALES 676 961,87 1 331 225,82 2 561 358,70 660 581,50
TOTAL DEPENSES
D'INVESTISSEMENT EXERCICE 14 605 087,90 12 656 140,80 15 388 087,31 12 237 448,18
Les ressources d’investissement ont été dynamisées par le versement d’une subvention PUP de la Ville de Courthézon (32
571€), un FCTVA conséquent (1,633 M€) ainsi que l’affectation du résultat 2017 à hauteur de 3,622 M€.
Deux emprunts ont été souscrits en 2018 pour le financement du Pôle d’Echange Multimodal (PEM) à hauteur d'1,531 M€ et
pour le financement des Points d’Apports Volontaires (PAV) à hauteur d’1,8 M€.
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 12/95Zoom sur les enveloppes
communales d’investissement
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 13/95Rappel du contexte
En 2016 un important travail de refonte a été engagé entre les 7 communes membres
de la CCPRO.
Les recettes et les charges relatives ont été précisément identifiées, permettant de
dégager l’apport net de chaque territoire.
Cette richesse a été répartie entre :
La refonte des attributions de compensation (réévaluation générale)
La mise en place d’enveloppes communales d’investissement.
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 14/95Rappel du Pacte Financier de 2016
NOUVELLES AC
ENVELOPPE
Caderousse 899 559,87 €
Pour mémoire, EN à (= part dans
Châteauneuf 445 142,94 €
redistribuer après la Courthézon 950 554,99 €
déduction des coûts de redistribution dont enveloppe de Jonquières 510 095,47 €
gestion et montant des de la richesse base Orange 5 675 259,39 €
reversions antérieures des dont investissement TOTAL 8 480 612,66 €
(AC+FDC+DSC) territoires) majoration AC CCPRO
= 10 507 751.55 € (C = A + B) (A) (B)
NOUVELLES
Bédarrides 124 321,54 62 160,77 62 160,77 ENVELOPPES
Caderousse 263 372,14 85 110,41 178 261,73 Caderousse 178 300,00 €
Châteauneuf 238 300,00 €
Châteauneuf 489 617,65 251 334,71 238 282,95
Courthézon 245 000,00 €
Courthézon 705 674,73 460 686,33 244 988,40 Jonquières 165 800,00 €
Jonquières 331 524,10 165 762,05 165 762,05 Orange 3 500 000,00 €
TOTAL 4 327 400,00 €
Orange 6 257 703,39 4 190 780,33 2 066 923,07
Sorgues 1 778 029,81 739 353,20 1 038 676,61
Précision : La répartition interne a été
CCPRO 557 508,19 557 508,19
modifiée en 2017 pour la Ville d’Orange qui a
Total 10 507 751,55 5 955 187,79 4 552 563,76 souhaité majorer son enveloppe travaux de
1 M€ et en 2018 pour intégrer la prise de
compétence de l’éclairage public.
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 15/95Le fonctionnement des enveloppes
Le règlement des enveloppes communales a été modifié par délibération
n°2017038 du 14 avril 2017 et n°2018011 du 19 février 2018.
En vertu de ce règlement, sont imputées et constatées sur ces enveloppes
toutes les dépenses d’investissement de type études, travaux, acquisitions
foncières et participations contractuelles réalisées sur le budget principal,
pour une antenne communale, au titre des compétences suivantes :
Voirie
Hydraulique Urbaine
Eaux de ruissellement
Eclairage Public
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 16/95La notion de droit à tirage et
d’enveloppe budgétaire
Le Droit à Tirage Annuel (DATA) est composé :
du Droit à Tirage Initial (DATI) correspondant à l’enveloppe arrêtée au moment de
l’élaboration du Pacte Financier.
du Droit à Tirage Reporté (DATR), correspondant au solde d’exécution, positif ou négatif,
de l’année N-1.
d’une Ligne Corrective d’Emprunt (LCE).
Il peut être majoré du Droit à Tirage Complémentaire (DATC) correspondant à des
recettes affectées, fonds de concours communaux, emprunts ou autres recettes
budgétaires.
Le solde (DATA+ DATC) correspond à l’enveloppe budgétaire (EB), qui est ensuite
répartie entre :
Les dépenses déjà engagées (RAR)
Les nouvelles inscriptions budgétaires (NIB)
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 17/95CADEROUSSE > Consommation 2018
CADEROUSSE 2018
Droit à Tirage Initial DATI 160 470,00 €
Droit à Tirage Reporté DATR 142 433,10 €
Ligne Corrective de l'Emprunt LCE -82 561,59 €
DROIT A TIRAGE ANNUEL DATA 220 341,51 €
Recette Déductible Rattachable RDR2018 201 000,00 €
Fonds de Concours FDC
Recours à l'emprunt EMP 0,00 €
DROIT A TIRAGE COMPLEMENTAIRE DATC 201 000,00 €
ENVELOPPE BUDGETAIRE EB 421 341,51 €
dont RAR EN DEPENSES RAR 107 613,44 €
dont NOUVELLES INSCRIPTIONS BUDGETAIRES BUDG 313 728,07 €
EXECUTION BUDGETAIRE EX -269 798,64 €
dont dépenses liquidées DL 269 798,64 €
dont recettes constatées RC 0,00 €
DROIT A TIRAGE REPORTE DATR -49 457,13 €
Engagements non soldés en dépenses à reporter RAR 2 944,50 €
Engagements non soldés en recettes à reporter RDR2019 60 000,00 €
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 18/95CHATEAUNEUF > Consommation 2018
CHATEAUNEUF 2018
Droit à Tirage Initial DATI 214 470,00 €
Droit à Tirage Reporté DATR 294 176,55 €
Ligne Corrective de l'Emprunt LCE -8 616,95 €
DROIT A TIRAGE ANNUEL DATA 500 029,60 €
Recette Déductible Rattachable RDR2018 0,00 €
Fonds de Concours FDC 0,00 €
Recours à l'emprunt EMP 0,00 €
DROIT A TIRAGE COMPLEMENTAIRE DATC 0,00 €
ENVELOPPE BUDGETAIRE EB 500 029,60 €
dont RAR EN DEPENSES RAR 81 422,20 €
dont NOUVELLES INSCRIPTIONS BUDGETAIRES BUDG 418 607,40 €
EXECUTION BUDGETAIRE EX -266 154,10 €
dont dépenses liquidées DL 266 154,10 €
dont recettes constatées RC 0,00 €
DROIT A TIRAGE REPORTE DATR 233 875,50 €
Engagements non soldés en dépenses à reporter RAR 28 780,75 €
Engagements non soldés en recettes à reporter RDR2019 0,00 €
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 19/95COURTHEZON > Consommation 2018
COURTHEZON 2018
Droit à Tirage Initial DATI 220 500,00 €
Droit à Tirage Reporté DATR 94 433,85 €
Ligne Corrective de l'Emprunt LCE -17 230,84 €
DROIT A TIRAGE ANNUEL DATA 297 703,01 €
Recette Déductible Rattachable RDR2018 363 234,90 €
Fonds de Concours FDC 220 500,00 €
Recours à l'emprunt EMP 0,00 €
DROIT A TIRAGE COMPLEMENTAIRE DATC 583 734,90 €
ENVELOPPE BUDGETAIRE EB 881 437,91 €
dont RAR EN DEPENSES RAR 38 045,01 €
dont NOUVELLES INSCRIPTIONS BUDGETAIRES BUDG 843 392,90 €
EXECUTION BUDGETAIRE EX -165 156,04 €
dont dépenses liquidées DL 423 430,55 €
dont recettes constatées RC 258 274,51 €
DROIT A TIRAGE REPORTE DATR 132 546,97 €
Engagements non soldés en dépenses à reporter RAR 86 129,96 €
Engagements non soldés en recettes à reporter RDR2019 43 986,50 €
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 20/95JONQUIERES > Consommation 2018
JONQUIERES 2018
Droit à Tirage Initial DATI 149 220,00 €
Droit à Tirage Reporté DATR -4 791,68 €
Ligne Corrective de l'Emprunt LCE -18 613,49 €
DROIT A TIRAGE ANNUEL DATA 125 814,83 €
Recette Déductible Rattachable RDR2018 19 405,94 €
Fonds de Concours FDC 0,00 €
Recours à l'emprunt EMP 0,00 €
DROIT A TIRAGE COMPLEMENTAIRE DATC 19 405,94 €
ENVELOPPE BUDGETAIRE EB 145 220,77 €
dont RAR EN DEPENSES RAR 37 520,00 €
dont NOUVELLES INSCRIPTIONS BUDGETAIRES BUDG 107 700,77 €
EXECUTION BUDGETAIRE EX 4 099,44 €
dont dépenses liquidées DL 15 306,50 €
dont recettes constatées RC 19 405,94 €
DROIT A TIRAGE REPORTE DATR 129 914,27 €
Engagements non soldés en dépenses à reporter RAR 3 642,00 €
Engagements non soldés en recettes à reporter RDR2019 66 784,40 €
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 21/95ORANGE > Consommation 2018
ORANGE 2018
Droit à Tirage Initial DATI 3 795 998,44 €
Droit à Tirage Reporté DATR 1 145 344,03 €
Ligne Corrective de l'Emprunt LCE -144 683,42 €
Ligne corrective PEM PEM -1 148 116,82 €
DROIT A TIRAGE ANNUEL + RELIQUAT AC DATA 7 270 581,17 €
Recettes Déductibles Rattachables RDR2018 1 404 983,36 €
Fonds de Concours FDC
reliquat AC non versé 3 622 038,94 €
DROIT A TIRAGE COMPLEMENTAIRE DATC 1 404 983,36 €
ENVELOPPE BUDGETAIRE EB 8 675 564,53 €
dont RAR EN DEPENSES RAR 3 024 672,19 €
dont NOUVELLES INSCRIPTIONS BUDGETAIRES BUDG 5 650 892,34 €
EXECUTION BUDGETAIRE EX -4 045 869,25 €
dont dépenses liquidées DL 4 238 028,10 €
dont recettes constatées RC 192 158,85 €
DROIT A TIRAGE REPORTE DATR 2 093 870,46 €
Engagements non soldés en dépenses à reporter RAR 851 820,26 €
Engagements non soldés en recettes à reporter RDR2019 120 786,36 €
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 22/95Scénarios prévisionnels d’affectation
des résultats 2018
Sous toutes réserves de concordance avec le Compte de Gestion (en cours)
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 23/95Budget Principal
Résultat de fonctionnement exercice (A) 3 835 275,02
Excédent / déficit de fonctionnement antérieur (B) 2 565 974,29
RESULTAT A AFFECTER (A+B = C) 6 401 241,31
Solde d'investissement de l'exercice (D) 469 865,59
Excédent / déficit de fonctionnement antérieur (E) 3 138 603,79
Solde d'investissement cumulé (D+E = F) 3 608 469,38
Solde des RAR (G) -4 423 935,63
BESOIN DE FINANCEMENT (F+G) = H - 815 466,25
PERPECTIVES D'AFFECTATION ET DE REPRISE DES RESULTATS 6 401 241,31
Couverture du besoin de financement de la SI (1068) 815 466,25 au moins égal à H
Solde à reporter en fonctionnement (002) 5 585 775,06
Solde à reporter en investissement (001) 3 608 469,38
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 24/95Le contexte économique et financier 2019
Du niveau international au niveau local
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 25/95La croissance mondiale en 2018 est estimée à 3,7%, comme
A l’international à l’automne dernier, mais des signes de ralentissement
pendant le second semestre de 2018 entraînent des révisions
à la baisse dans plusieurs pays. La croissance mondiale
Le Fonds Monétaire International (FMI) devant retomber à 3,5% en 2019 avant de remonter
constate un essoufflement et voit à la baisse légèrement à 3,6% en 2020.
ses prévisions de croissance mondiale pour les
années 2019 et 2020 : La croissance des pays avancés devrait tomber d’environ 2,3
% en 2018 à 2% en 2019 et à 1,7% en 2020. Dans le groupe
- 0,1% à – 0,2% de 2019 à 2020 soit de 3,7% à des pays émergents et des pays en développement, la
3,5%, malgré les résultats plus faibles de croissance devrait diminuer légèrement pour atteindre 4,5%
l’Europe et l’Asie. en 2019 (contre 4,6 % en 2018), avant de remonter à 4,9% en
2020.
+ 2,1% de PIB en 2018 et + 1,9% en 2019 pour
la zone euro ; 1,7% et 1,8% pour l’Allemagne Les prévisions de croissance pour les États-Unis restent
contre 1,7% et 1,6% pour la France. également inchangées. La croissance devrait retomber à
2,5% en 2019 et diminuer encore pour s’établir à 1,8% en
2020.
Dans la zone euro, la croissance devrait ralentir pour passer
de 1,8% en 2018 à 1,6% en 2019 (0,3% de moins que prévu à
l’automne dernier) et à 1,7% en 2020. La France devrait
avoir une croissance de 1,5% en 2019 et 1,6% en 2020
notamment à cause des répercutions négatives des
manifestations de rues et des actions collectives.
4/29
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 26/95Le Budget de l’Etat pour 2019
Une section de fonctionnement non
Une Section d’Investissement qui s’équilibre
équilibrée
grâce à l’emprunt : l’Etat a recours à
Dépenses Md€ Recettes Md€ l’emprunt pour rembourser sa dette….
Moyens généraux hors personnels 22,20 € Recettes courantes non fiscales 12,20 €
Subventions pour Service Public 28,90 € Impôts et taxes 278,90 €
Dépenses de personnels 131,70 € Produits financiers 0,30 €
Fonctionnement
Interventions et autres charges 88,90 € Solde des budgets annexes 0,60 € Dépenses Md€ Recettes Md€
Frais financiers 42,20 € Déficit de fonctionnement 78,20 €
Dotations aux amortissements 0,00 € 19,20 € Cessions 9,60 €
Investissement
Dépenses d'investissements
Prélèvements sur recettes Déficit de fonctionnement 78,20 € dont FCTVA 5,6 Mds Emprunts levés 195,00 €
Union Européenne 21,50 € Aures dépenses 9,60 € Autres ressources de financement 30,50 €
Collectivités territoriales (hors FCTVA) 34,80 € Participation en capital 1,40 €
Total 370,20 € Total 370,20 € Remboursement d'emprunts 130,20 €
Neutralisation -3,50 €
Total 235,10 € Total 235,10 €
Pour que le budget de l’Etat soit en équilibre au sens que l’on donne à ce terme pour les Collectivités, il faudrait 195
Milliards d’euros d’impôts supplémentaires, ce qui reviendrait par exemple à multiplier par 3,7 l’impôt sur le revenu
(70,5 Md€ supplémentaires).
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 27/95Décryptage des lois de finances pour 2019
Cette année les dispositions financières relatives aux collectivités locales
figurent dans 2 textes.
La loi de La loi de finances La loi de finances
programmation initiale 2019 rectificative de
pluriannuelle des
finances publiques (LFI 2019) 2018
(LPFP 2018-2022) (LFR 2018)
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 28/95Programmation des finances publiques 2018-2022
En 2017, la France affiche pour la 1ère fois depuis 10 ans, un déficit public inférieur à 3%
du PIB. S’exonérant du seuil fatidique, elle n’en demeure pas moins tenue de viser un
quasi-équilibre à moyen terme. Tendance confirmée en 2018 avec 2,6% du PIB, mais
grosse incertitude sur 2019, suite à la conjoncture internationale et aux mouvements de
citoyen dans le pays.
L’Etat se considérant dans l’incapacité de rééquilibrer son budget d’ici à 2022, il attend
des administrations locales et sociales, qu’elles le suppléent.
3 objectifs :
Les collectivités doivent réduire leur endettement de 16 milliards, soit – 14% d’ici
2020 et – 32% d’ici 2022. Selon la loi, les collectivités sont censées ne plus emprunter
en 2021/2022 et comprimer sérieusement leurs mobilisations.
La maîtrise des dépenses de fonctionnement : Augmentation plafonnée à +1,2% par an
en moyenne (inflation comprise).
Afin de gérer les cas « limites », la loi prescrit un plafond de capacité de
désendettement (dette rapportée à l’épargne brute) de 12 ans pour les communes.
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 29/95Moyens mis en œuvre
Les 3 objectifs vont être contractualisés par l’Etat, pour 340 collectivités dont les
dépenses réelles de fonctionnement excèdent 60 millions d’euros, dès le 1er semestre 2018
pour 3 ans, sur la base d’une trajectoire financière.
Le dépassement de trajectoire déclenchera des prélèvements de l’Etat sur les recettes
fiscales (et non plus sur les dotations arrivées à épuisement).
Le respect de la trajectoire donnera accès à une majoration de dotation de soutien à
l’investissement local (ne concerne que certaines collectivités).
Les Rapports d’Orientation Budgétaire vont devoir intégrer, pour les Budgets Principaux
mais aussi les budgets annexes, les objectifs prospectifs d’évolution :
Des dépenses réelles de fonctionnement.
Des besoins de financement annuels (emprunts-remboursements).
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 30/95Programmation des concours de l’Etat
aux Collectivités Locales
Les concours d’Etat aux Collectivités sont prévus à 111,5 M€ en 2019.
L’effort financier de l’Etat s’articulera en 3 blocs :
Les concours de l’Etat (DGF, Dotation de décentralisation, compensation de la
réforme de la TP, compensations d’exonérations fiscales, dotations affectées à
l’investissement et FCTVA) : 44,5 milliards d’euros.
La fiscalité transférée en contrepartie de transfert de charges ou de suppression
d’impôts locaux (droits de mutation, TASCOM,…) : 43 milliards d’euros.
Les autres apports (produits locaux, dégrèvements impôts locaux, subventions
diverses et amendes de police,…) : 24 milliards d’euros.
Il n’y aura plus de contribution au redressement des finances publiques, comme ce fut le
cas de 2014 à 2017, mais les montants prélevés sont maintenus dans la continuité.
Ceci sera compensé par le gel des concours de l’Etat sur des variables d’ajustement à
périmètre étendu (compensations d’exonérations), dont la plus grande partie sera
supportée par le bloc communal (288,5 millions).
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 31/95Ajustements internes à la DGF du bloc communal
La DGF du bloc communal doit absorber en son sein :
Le coût de la hausse annuelle de la population qui est répercuté dans la dotation
forfaitaire (30 à 40 millions par an).
Le coût du développement de l’intercommunalité, qui sera allégé (pas de fusion ou
transformation d’EPCI à grande échelle).
Le financement des avantages lié aux communes nouvelles.
La totalité de l’effort de péréquation, soit 90 millions d’euros au titre de la DSU et 90
millions au titre de la DSR.
Ce besoin de financement sera couvert en interne :
Pour 60% par un écrêtement de la dotation forfaitaire de certaines communes (selon
leur potentiel fiscal).
Pour 40% par une réduction uniforme de la dotation de compensation des EPCI (-2,2%
pour 2018).
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 32/95Les concours d’investissement
La LFI pérennise, en l’inscrivant dans le CGCT, la dotation exceptionnelle de soutien à
l’investissement des communes et leurs EPCI à hauteur de 503 millions d’euros pour 2019.
La DETR se voit attribuer une enveloppe de 807 M€ (répartition sur base population et
potentiel financier).
L’automatisation de la déclaration de FCTVA, grâce aux données comptables d’Helios, est
reportée à 2020.
La péréquation horizontale
Le Fonds de Péréquation intercommunal et communal est maintenu à 1 milliard d’euros
(gel définitif).
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 33/95Mesures relatives à la fiscalité
TAXE D’HABITATION
Rappel LOI FINANCES 2018 :
Le dégrèvement de 80% des contribuables assujettis à la taxe d’habitation, ouvre la voie à la
suppression complète de la taxe en 2021.
Pour l’instant la loi s’en tient au seul dégrèvement sur 3 ans (30% en 2018, 65% en 2019 et 100% en
2020).
La suppression totale de la TH, représente un montant à compenser par l’Etat, pour financer les
collectivités de 8 milliards d’euros, sachant que l’objectif d’économies est déjà de 13 milliards à
horizon 2022.
Les collectivités sont assurées :
- du choix du dégrèvement
- de pouvoir continuer à bénéficier de la croissance des bases.
La situation de référence (taux et abattements) sera celle de 2017.
Nouveauté 2019 :
Transformation en exonération du dégrèvement de TH dont bénéficient certains contribuables. Ainsi,
lorsque le dégrèvement n’induit aucune perte, les exonérations sont compensées en appliquant à la
base les taux de ….. 1970 ! Perte pour les communes et EPCI de 56 M€ sur les 166 M€ prévus…
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 34/95Mesures relatives à la fiscalité
EVALUATION DES LOCAUX INDUSTRIELS
Face à la multiplication des contentieux en matière d’évaluation des valeurs locatives de
certains types de locaux professionnels : réaffirmation du caractère industriel des bâtiments
lorsque le rôle des installations techniques, matériels et outillages mis à dispositions et mis en
œuvre est prépondérant.
Précisions apportées dans la loi et introduction d’une mesure de lissage lorsque la valeur
locative augmente de plus de 30%. Dans ce cas la variation sera prise en compte sur trois ans
(25%, puis 50%, puis 75% et 100% la quatrième année).
CET
Refonte des mécanismes de compensation de pertes de fiscalité économiques : compensation de
90% la première année puis 67,5% en année 2 et 45% en année 3.
IFER
Création d’une compensation autonome des pertes d’IFER : même mécanisme que la CET.
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 35/95Mesures relatives à la fiscalité
TAXE DE SEJOUR
Après la réforme de 2018 : uniformisation de la date de versement des plateformes au 31
décembre. Renforcement des sanctions pour manquement déclaratif et obligations déclaratives
des collecteurs de la taxe de séjour.
TAXE D’ENLEVEMENT DES ORDURES MENAGERES
Précision sur ce qu’elle doit couvrir, à savoir :
- Les dépenses réelles de fonctionnement du service.
- Les dotations aux amortissements des immobilisations.
- Les dépenses réelles d’investissement non amortissables.
Malgré plusieurs amendements, aucune référence explicite n’est faite à une quote-part de
l’administration.
Relance de la TOEM incitative.
Allègement de la TVA sur les prestations de collecte sélective (de 10% à 5,5%) à compter de
2021.
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 36/95Mesures 2018-2019 concernant l’intercommunalité
Assouplissement des règles de révision des attributions de compensation en
cas de changement de périmètre.
Réduction du nombre de compétences donnant accès à une DGF bonifiée
(nombre ramené de 9 à 8 sur une liste de 12). Malheureusement annulé avec
la loi de finances 2019.
Ponctions sur les Agences de l’Eau (20% des budgets sont détournés)
entraînant une suppression des concours aux réseaux d’eau et
d’assainissement aux communes (seuls les projets des EPCI sont
subventionnés).
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 37/95Mesures 2019 concernant l’intercommunalité
REFORME DE LA DOTATION D’INTERCOMMUNALITE
Fonctionnement jusqu’en 2018 :
Dotation d’intercommunalité 2018 (1,5 Md€) = Dotation d’intercommunalité proprement dite
(3,3 Md€) – Contribution au Remboursement des Finances Publiques (1,8 Md€).
Répartie en quatre enveloppes distinctes, suivant la taille de la collectivité, pour un montant
annuel par habitant allant de 20 € pour les Communautés de Communes, à 60 € pour les
métropoles et Communautés Urbaines.
Calcul suivant des critères de population, de potentiel fiscal et de Coefficient d’Intégration
Fiscale (CIF).
Des effets indésirables se sont produits lors de transferts massifs entre les différentes
enveloppes, du fait de l’évolution de la carte intercommunale.
Pour information : 157 625 € encaissés en 2018.
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 38/95Mesures 2019 concernant l’intercommunalité
REFORME DE LA DOTATION D’INTERCOMMUNALITE
Fonctionnement à partir de 2019 :
Fusion en une seule enveloppe répartie entre tous les EPCI avec nouvelle ventilation et augmentation
annuelle de 30 M€, visant à compenser l’effet de croissance de la population.
Les EPCI à dotation nulle se verront octroyer un montant de 5€ par habitant (exceptés ceux dont le
potentiel fiscal représente plus du double de la moyenne de la catégorie).
La Dotation d’intercommunalité reste assise sur deux parts :
- Une dotation de base de 30% du total sur la population et le CIF
- Une dotation de péréquation de 70% du total sur la population, le CIF, le potentiel fiscal et
(nouveauté) le revenu par habitant.
Pour les Intercommunalités : garantie à 100% de la Dotation par habitant 2018 si CIF > à 50%. Pour la
CCPRO, le CIF 2018 est de 32,73%. Même en ne versant aucune Attribution de compensation, nous
n’atteindrions pas le chiffre de 50% (49,29%).
Calcul du CIF : (recettes fiscales de l’EPCI – Attributions de compensations)
recettes totales EPCI + communes (sans enlever, ici, les Attributions de Compensations)
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 39/95Un peu d’histoire
JUSQU’EN 2007 : LE CONTRAT DE CROISSANCE ET DE SOLIDARITE
L’enveloppe progresse comme l’inflation (+33% de la croissance du PIB).
La DGF progresse comme l’inflation (+ 50% de la croissance du PIB).
Les variables d’ajustement (DCTP) régressent en conséquence.
2008-2010 : LE CONTRAT DE STABILITE
L’enveloppe normée progresse moins que l’inflation
De nouvelles variables d’ajustement sont intégrées dans le calcul
2009-2010 : LE CONTRAT DE STABILITE RENFORCE
L’enveloppe normée et la DGF progressent l’une et l’autre sur les taux de l’inflation . Le FCTVA ,alors en croissance,
entre dans l’enveloppe normée, accentuant la baisse des variables d’ajustement.
2011-2013 : LE ZERO VALEUR
L’enveloppe normée évolue entre – 0,3% et 0%
La DGF évolue de 0 à 0,5% ; L’écart se répercutant sur les variables d’ajustement.
2014-2017 : DESENGAGEMENT DE L’ETAT
1,5 Md€ puis 3,67Md€, 3,67 Md€ et 2,62Md€)
L’enveloppe normée baisse de 3% en 2014 puis disparaît de fait en 2015.
2018 : STABILITE DES CONCOURS
Une nouvelle enveloppe de concours encadrée baissant de 1,18% par an (38,37 Md€ en 2018 à 38,10 Md€ en 2022).
Pour la CCPRO, l’impact total des baisses de concours de l’Etat depuis 2014 a été évalué à 1,58 M€.
Pour illustrer ces propos, la DGF par habitant est passée de 123€ en 2014 à 88€ en 2018 soit 28,47% de
baisse.
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 40/95Point sur les opérations pluriannuelles
Autorisations de Programme et Crédits de Paiement
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 41/95Les Autorisations de Programme /
Crédits de Paiement (AP/CP)
Les AP/CP sont une mise en application concrète, sur le plan technique et financier, de certains
investissements onéreux planifiés sur plusieurs années.
De manière à être en capacité d’engager les travaux sans immobiliser les crédits sur un seul exercice, elles
permettent de valider au départ d’un projet, le nombre d’années d’exécution ainsi que son enveloppe
globale (AP), tout en déterminant conjointement les crédits de paiements annuels (CP) et le plan
prévisionnel de financement.
L’année 2018 a été marquée par l’ouverture de 2 nouvelles autorisations de Programme/Crédits de
paiements :
- Une pour le pôle d’échange Multimodal (PEM).
- Une pour la requalification du boulevard Daladier à Orange.
Au 31 décembre 2018, le montant total des investissements faisant objet d’autorisations de programme
s’élève à 24 074 167,35 €, dont 7 924 641,33 € ont déjà été consommés.
En recettes, sur les 6 063 790,42 € de prévus, 855 867,83 € ont été encaissés.
Le reliquat des AP en cours se répartit majoritairement sur les années 2019 (8,272 M€) et 2020 (5,476 M€).
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 42/95Les Autorisations de Programme / Crédits de Paiement (AP/CP)
DENOMINATION RECETTES / MONTANT AP Réalisé au
CP 2019 CP 2020 CP 2021 CP 2022
DE L'AP/CP DEPENSES en TTC 31/12/2018
RESTAURATION ET Dépenses 255 646,96 € 247 603,99 € 8 042,97 €
RENATURATION BERGE
REVESTIDOU CADEROUSSE Recettes 120 000,00 € 0,00 € 120 000,00 €
REQUALIFICATION DU Dépenses 2 586 673,20 € 301 865,74 € 725 933,06 € 808 874,40 € 750 000,00 €
SECTEUR GARE A
COURTHEZON Recettes 776 001,96 € 0,00 € 152 257,59 € 180 000,00 € 151 200,00 € 292 544,37 €
REAMENAGEMENT ROND
Dépenses 1 474 150,44 € 0,00 € 1 474 150,44 €
POINT SAFIRA ORANGE
REAMENAGEMENT AVENUE
Dépenses 1 632 102,72 € 1 618 528,33 € 13 574,39 €
MEYNE CLAIRE A ORANGE
RESTRUCTURATION RUE
Dépenses 1 640 648,53 € 1 441 040,67 € 199 607,86 €
SAINT CLEMENT A ORANGE
ROND POINT ARC DE
Dépenses 2 534 519,75 € 2 374 323,54 € 160 196,21 €
TRIOMPHE A ORANGE
VOIRIE LES GENETS ET LA Dépenses 1 430 209,20 € 1 321 666,86 € 108 542,34 €
CALADE A ORANGE Recettes 715 104,60 € 665 010,16 € 50 094,44 €
POLE ECHANGE Dépenses 8 453 991,35 € 619 612,20 € 4 577 339,14 € 1 604 801,47 € 1 652 238,54 €
MULTIMODAL A ORANGE Recettes 4 004 973,86 € 190 857,67 € 491 391,37 € 1 487 508,20 € 1 835 216,62 €
REQUALIFICATION BD Dépenses 3 460 800,00 € 0,00 € 700 800,00 € 2 760 000,00 € 0,00 €
DALADIER ORANGE Recettes 567 710,00 € 0,00 € 0,00 € 146 000,00 € 421 710,00 €
CREATION D’UN PARKING A
Dépenses 605 425,20 € 303 446,40 € 301 978,80 €
CHATEAUNEUF-DU-PAPE
TOTAL DEPENSES 24 074 167,35 € 7 924 641,33 € 8 271 632,81 € 5 475 654,67 € 2 402 238,54 € 0,00 €
TOTAL RECETTES 6 063 790,42 € 855 867,83 € 693 743,40 € 1 813 508,20 € 2 408 126,62 € 292 544,37 €
L’AP/CP La Violette Faubourg de l’Arc à Orange a été clôturée par délibération n° 2018025 du 10 avril 2018.
L’AP/CP pour la création d’un parking à Châteauneuf-du-Pape sera établie courant 2019.
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 43/95La situation de la dette
Structure et Gestion
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 44/95Structure de la dette et prévision
FIXE : 68,76%
Capital restant Capital restant Capital restant Capital restant PREVISION Capital
CCSC: 23,87% STRUCTURE Répartition Répartition
dû au dû au dû au dû au restant dû au
TAUX avec CCSC sans CCSC
31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019
EURIBOR 3M :
0,13%
FIXE 27 289 143,21 € 27 371 908,87 € 12 870 965,59 11 989 694,38 68,76% 90,32% 14 323 408,39 €
LIVRET A :
5,66% EURIBOR 3M 59 489,01 € 35 310,27 € 28 587,12 22 568,75 0,13% 0,17% 22 568,75 €
EURIBOR 12M 321 667,62 € 306 760,82 € 291 108,69 274 673,94 1,58% 2,07% 274 673,94 €
LIVRET A 2 962 500,00 € 2 812 500,00 € 1 046 096,25 987 161,25 5,66% 7,44% 987 161,25 €
EURIBOR 12M
: 1,58%
CCSC 4 561 286,51 4 162 512,54 23,87% 3 837 915,92 €
Total avec CCSC 30 632 799,84 € 30 526 479,96 € 18 798 044,16 17 436 610,86 100,00% 19 445 728,25 €
Total hors CCSC 14 236 757,65 13 274 098,32 100,00% 15 607 812,33
La CCPRO ne possède aucun emprunt toxique.
Elle continue de régler des annuités d’emprunts affectés à la CCSC à hauteur de 0,578 M€ annuels (0,405
M€ en capital contre 0,173 M€ en intérêts).
Cette situation, avec le non arbitrage de la Préfecture, dégrade notre ratio d’endettement et concourt à
un non positionnement des banques sur nos demandes d’emprunts ou à des taux moins intéressants.
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 45/95Situation au 31/12/2017 : Prêteur
40% des crédits ont été souscrits auprès de DEXIA / CREDIT LOCAL DE FRANCE
CRD AU 31 12 2018
Deux emprunts ont été souscrits fin 2018. Un
de 1,8 M€ pour la mise en place des Points
DEXIA CREDIT LOCAL
d’apports volontaires et un de 1,53 M€ pour
CREDIT AGRICOLE ALPES
PROVENVES
le financement du Pôle d’Echange
CAISSE D'EPARGNE Multimodal (réparti entre les communes de
PROVENCE ALPES CORSE
CAISSE DES DEPOTS
Caderousse, Châteauneuf du Pape,
Courthézon et Jonquières). Orange finance
BANQUE POPULAIRE
PROVENCALE ET CORSE sa part sur son enveloppe travaux sans
LA BANQUE POSTALE recours à l’emprunt.
SOCIETE DE Une ligne de trésorerie de 2 M€ a été
FINANCEMENT LOCAL
souscrite en parallèle, afin de palier, parfois,
au manque de trésorerie.
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 46/95Evolution de l’annuité de la dette depuis 2003
4 000 000,00 €
3 500 000,00 €
3 000 000,00 €
2 500 000,00 €
584 540 €
d’annuité réglée
2 000 000,00 €
sur des emprunts
transférés à la
1 500 000,00 €
CCSC mais non
1 000 000,00 €
pris en charge
par cette
500 000,00 €
dernière
0,00 €
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
La baisse de 2017 est due au départ de Sorgues et Bedarrides dont certains emprunts
ne sont plus supportés par notre Intercommunalité. Les augmentations de 2018 et
2019 sont la conséquence de souscription de 3 nouveaux prêts.
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 47/95Evolution de l’encours
Situation au 31/12/2018 : Evolution de l'encours
35 000 000,00 €
30 000 000,00 €
25 000 000,00 €
20 000 000,00 €
15 000 000,00 €
10 000 000,00 €
5 000 000,00 €
0,00 €
Encours Extinction de la dette à
HORIZON 2048
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 48/95L’EVOLUTION DE NOS RESSOURCES HUMAINES
Evolution des Dépenses de personnel
Structure des effectifs
Egalité entre les Hommes et les Femmes
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 49/95L’EVOLUTION DES DEPENSES DE PERSONNEL 2019
En déclinaison des nouveaux principes énoncés par la loi NOTRe et traduits dans l’article L2312-1 du Code
Général des Collectivités Territoriales et selon le décret n°2016-841 du 24 juin 2016 relatif au contenu ainsi
qu’aux modalités de publication et de transmission du Rapport d’Orientation Budgétaire, ce dernier contient une
présentation de l’évolution des effectifs, ainsi que des crédits afférents.
EVOLUTION DES DEPENSES DE PERSONNEL (Chapitre 012)
Evolution des Dépenses
Dépenses de Personnel
€12 000 000,00
€10 000 000,00 €9 634 296,87
€8 000 000,00 €7 276 226,37 €7 580 825,15
€7 239 031,76
€6 000 000,00
€4 000 000,00
€2 000 000,00
€-
Réalisé 2016 Réalisé 2017 Réalisé 2018 BP 2019
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 50/95L’EVOLUTION DES DEPENSES DE PERSONNEL 2019
Les dépenses de personnel vont évoluer de 4,72% dues principalement par :
• La poursuite de l’accord PPCR (parcours professionnel des carrières et des rémunérations).
• Le glissement vieillesse technicité (GVT) du personnel communautaire.
• Les remboursements des salaires des agents de la ville d’Orange, mis à disposition depuis le 1er janvier 2019.
• Toutefois, ces dépenses de personnel sont atténuées par divers remboursements (mises à disposition
d’agents, remboursements de salaires par l’assureur statutaire…) pour un montant estimé de 173 000 €.
Pour 2019, les effectifs devraient rester stables.
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 51/95L’EVOLUTION DES DEPENSES DE PERSONNEL 2019
Traitement indiciaire et régime indemnitaire
LIBELLE CA 2017 CA 2018 BP 2019
REMUNERATION PRINCIPALE TITULAIRES 2 997 020,20 € 3 136 886,91 € 3 323 973,33 €
AUTRES INDEMNITES TITULAIRES 851 875,96 € 930 382,49 € 980 272,38 €
REMUNERATION CONTRACTUELS 1 096 552,94 € 761 129,01 € 684 051,71 €
TOTAL 4 945 449,10 € 4 828 398,41 € 4 988 297,42 €
NBI (Nouvelle Bonification Indiciaire)
La NBI, nouvelle bonification indiciaire, sert à favoriser les emplois comportant une responsabilité ou une
technicité particulière et se traduit par l'attribution de points d'indices majorés.
Elle a été instituée, suite au protocole d'accord conclu le 9 février 1990, sur la rénovation de la grille des
classifications et des rémunérations des trois fonctions publiques, par la loi n° 91-73 du 18 janvier 1991 modifiée.
NBI 2016 NBI 2017 NBI 2018
42 197,56 € 36 455,39 € 35 833,25 €
Nombre d’agents concernés par le versement de la NBI : 37
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 52/95L’EVOLUTION DES DEPENSES DE PERSONNEL 2019
Les heures supplémentaires indemnisées
2016 2017 2018
10 354 h 831 ,50 h 125, 25 h
La mise en place du protocole du temps de travail, avec notamment le temps de travail annualisé du secteur
proximité, a permis une baisse substantielle des heures supplémentaires.
Les avantages en nature
2017 2018
Véhicules 7 agents 7 agents
Chèques Cadoc (Fête des pères, fête des
8 700,00 € 8 745,00 €
mères, rentrée scolaire)
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 53/95L’EVOLUTION DES DEPENSES DE PERSONNEL 2019
LA STRUCTURE DES EFFECTIFS
Evolution des emplois agents titulaires et contractuels
EFFECTIFS POURVUS
A B C TOTAL
Au 31/12/2016 13 19 207 239
Au 31/12/2017 13 19 156 188
Au 31/12/2018 12 18 159 189
Evolution 2016/2017 -21,34% (transferts d’agents suite au départ de Sorgues et Bédarrides)
Evolution 2017/2018 0,53%
. ARRIVEES DEPARTS
4.2.2 Arrivées et départs 2018
Fonctionnaires 3 5
Contractuels 9 16
TOTAL 12 21
En 2018, on totalise : 21 départs liés principalement à des fins de contrat et 12 recrutements ou mutations.
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 54/95L’EVOLUTION DES DEPENSES DE PERSONNEL 2019
Le temps de travail
Les services de la CCPRO fonctionnent sur une base de 36,66 heures hebdomadaires, soit pour un temps complet 1607
heures,
L’âge
La pyramide démontre que la population est vieillissante avec un âge moyen au sein de la collectivité de 46 ans.
75 agents se situent dans la tranche 50/59 ans.
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 55/95L’EVOLUTION DES DEPENSES DE PERSONNEL 2019
EGALITE ENTRE LES FEMMES ET LES HOMMES
Depuis le 1er janvier 2016 et conformément à la loi du 4 août 2014 pour l’égalité réelle entre les femmes et les
hommes, les conseils municipaux des communes de plus de 20 000 habitants doivent examiner, préalablement aux
débats sur le projet de budget, un rapport sur la situation en matière d’égalité entre les femmes et les hommes
précise un décret publié au JO du 28 juin 2015.
Etat des lieux de la parité
Répartition des effectifs par catégorie hiérarchique
CATEGORIE
TOTAL
A B C
Hommes 6 10 135 151
Femmes 6 8 24 38
TOTAL 12 18 159 189
Répartition des effectifs par genre
Femmes; 20,11%
Hommes Femmes
Hommes; 79,89%
La répartition n’inclut pas les agents n’occupant pas d’emplois permanents (saisonniers, remplacements…).
Les hommes représentent près de 80% des effectifs et sont principalement employés dans les métiers de propreté
urbaine, collecte de proximité. Les emplois administratifs, par contre, sont quasiment occupés par des femmes.
CCPRO – Rapport d’Orientation Budgétaire 2019 Page 56/95Vous pouvez aussi lire
