FONDATION LOUIS LEPINE COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2021
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FONDATION LOUIS LEPINE COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2021
1
SOMMAIRE
BILAN 2021…………………………………………………………………………………4-5
COMPTE DE RESULTAT 2021…………………………………………………………..6-7
ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS 2021…………………………………………… 8
1.1.Objet social et périmètre de la FLL
1.2.Nature des activités et missions réalisées par la FLL
1.3.Moyens mis en œuvre par la FLL
NOTE 1- FAITS SIGNIFICATIFS DE L’EXERCICE……………………………… 9-11
NOTE 2-PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES……………… 12-13
2.1. Cadre légal de référence
2.2. Principes comptables généraux
2.3. Principes d’établissement des comptes annuels
2.4. Changement de méthodes et de présentation comptables
2.5. Règles, méthodes comptables et compléments d’information relatifs aux postes du
Bilan-Actif
2.5.1. Immobilisations incorporelles………………………………………………13-14
2.5.2. Immobilisations corporelles………………………………………………...14-15
2.5.3. Immobilisations financières…………………………………………………. 16
2.5.3.1. Les prêts…………………………………………………………… 17
2.5.3.1.1. Prêts accordés aux ayants-droit sur fonds propres…………17-18
2.5.3.1.2. Autres prêts……………………………………………… 18
2.5.3.1.2.1. Prêts ayant pour objet la réservation de logements18
2.5.3.1.2.2. Prêts relatifs à l’effort à construction……………..18
2.5.3.1.2.3. Autres prêts……………………………………….18
2.5.3.2. Les titres immobilisés de l’activité de portefeuille…………………...19
2
2.5.4. Créances……………………………………………………………………….. 20
2.5.4.1. Créances clients et comptes rattachés
2.5.4.1.1. Créances clients……………………………………………..20
2.5.4.1.1. Créances sur ventes de séjours……………………………. 21
2.5.4.1.2. Créances clients douteuses………………………………. 21
2.5.4.1.3. Provisions pour dépréciations des créances douteuses…… 21-22
2.5.4.1.4. Avances et acomptes versés sur commande……………… 22
2.5.4.1.5. Autres créances…………………………………………… 22-23
2.5.5. Valeurs mobilières de placement…………………………………………….. 23
2.5.6. Disponibilités…………………………………………………………………. 24
2.5.7. Charges constatées d’avance……………………………………………….… 24
2.6. Règles, méthodes comptables et compléments d’information relatifs aux postes du bilan-
Passif…………………………………………………………………………………..…… 25
2.6.1. Fonds propres de la fondation Louis Lépine…………………………………..25-26
2.6.2. Provisions pour risques et charges………………………………………….….26
2.6.3. Fonds dédiés relatifs aux subventions reçues par la fondation Louis Lépine.... 27-28
2.6.4. Dettes…………………………………………………………………………. 28
2.6.4.1. Emprunts et dettes financières diverses……………………… 28 à 31
2.6.4.2. Dettes fournisseurs et comptes rattachés………………………….. 31
2.6.4.3. Dettes sociales et fiscales………………………………………….. 31
2.6.4.4. Tableau récapitulatif des dettes …………………………………… 32
2.7. Règles, méthodes comptables et compléments d’information relatifs aux postes du
compte de résultat-Charges
2.7.1. Charges d’exploitation………………………………………………………. 33
2.7.1.1.1. Autres achats et charges externes ……………………………… 33
2.7.1.1.2. Autres charges d’exploitation ………………………………… 343
2.7.1.2. Impôts et taxes et versements assimilés……………………………. 34
2.7.1.3. Salaires et traitements et charges sociales………………………… 34
2.7.1.4. Aides financières (subventions) accordées ......................................... 35
2.7.2. Charges financières………………………………………………………… 35
2.7.3. Charges exceptionnelles……………………………………………………… 35
2.8. Règles, méthodes comptables et compléments d’information relatifs aux postes du
compte de résultat-Produits
2.8.1. Produits d’exploitation……………………………………………………… 36
2.8.1.1. Ventilation des prestations de services……………………………….36
2.8.1.2. Subventions d’exploitation………………………………………… 37
2.8.1.3. Reprise sur provisions et transfert de charges……………………… 37
2.8.1.4. Autres produits d’exploitation………………………………………..38
2.8.2. Produits financiers…………………………………………………………… 39
2.8.3. Produits exceptionnels………………………………………………………….39
3. Autres informations
3.1. Ventilation de l’effectif salarié par catégorie…………………………………….39
3.2. Rémunération des dirigeants bénévoles………………………………………….39
3.3. Honoraires du commissaire aux comptes..……………………………………….40
4. Engagements hors bilan
4.1. Actes de cautionnements auprès de bailleurs privés…………………………… 40
4.2. Contrats de prêts accordés mais non décaissés…………………………………. 40
4.3. Engagements retraite……………………………………………………………..40-41
5. Contributions volontaires en nature
5.1. Mise à disposition de locaux……………………………………………………. 41
5.2. Mise à disposition de moyens logistiques………………………………………..424
BILAN au 31 décembre 2021 (ACTIF)
Exercice N Exercice N-1
ACTIF
Amortissements et
Brut dépréciations (à Net Net
déduire)
ACTIF IMMOBILISE
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement 7 634 7 634 0 0
Concessions, brevets, licences, marques, procédés, logiciels, droits et
valeurs similaires 469 940 286 688 183 253 238 605
Immobilisations corporelles
Terrains 403 710 403 710 403 710
Constructions 596 811 485 494 111 317 135 614
Installations techniques, matériel et outillage industriels 833 498 788 228 45 270 40 751
Immobilisations financières
Autres titres immobilisés 5 838 889 9 746 5 829 143 3 766 699
Prêts 4 145 737 43 261 4 102 476 4 577 935
Autres
Total I 12 296 219 1 621 051 10 675 169 9 163 314
ACTIF CIRCULANT
Avances et acomptes versés sur commande 19 217 19 217 227 903
Créances
Créances clients, usagers et comptes rattachés 507 933 330 617 177 315 273 229
Autres 443 470 443 470 531 599
Valeurs mobilières de placement 8 070 511 8 070 511 8 205 715
Disponibilités 4 390 4 390 931 741
Charges constatées d'avance 83 032 83 032 409 418
Total II 9 128 553 330 617 8 797 935 10 579 604
TOTAL GENERAL (I + II) 21 424 772 1 951 668 19 473 104 19 742 9185
BILAN au 31 décembre 2021 (PASSIF)
PASSIF Exercice N Exercice N-1
FONDS PROPRES / FONDS ASSOCIATIFS
Fonds propres / fonds associatifs sans droit de reprise 108 755 108 235
dont legs et donations avec contrepartie d’actifs immobilisés,
subventions d’investissement affectés à des biens renouvelables…
Autres fonds associatifs (partie 1/2)
Réserves
Réserves statutaires ou contractuelles 12 318 122 12 318 122
Report à nouveau 2 426 418 2 455 405
Excédent ou déficit de l'exercice 2 417 -28 467
Situation nette (sous total) 14 855 712 14 853 295
Fonds propres consomptibles
Subventions d'investissement 10 108 15 159
Autres fonds associatifs (partie 2/2)
Subventions d'investissement sur biens non renouvelables
Total I 14 865 820 14 868 454
FONDS REPORTES ET DEDIES
Fonds dédiés 367 560 253 231
Total II 367 560 253 231
PROVISIONS
Provisions pour risques 38 612 66 728
Total III 38 612 66 728
Fonds dédiés
- sur subventions de fonctionnement
Total III bis 0 0
DETTES
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 52 360 5
Emprunts et dettes financières diverses 3 452 267 3 726 144
Dettes Fournisseurs et Comptes rattachés 361 298 489 846
Dettes fiscales et sociales 253 478 231 911
Autres dettes 51 713 90 314
Produits constatés d'avance 29 996 16 286
Total IV 4 201 112 4 554 506
TOTAL GENERAL (I + II + III + III bis + IV) 19 473 104 19 742 9186
Compte de résultat exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021 (1/2)
COMPTE DE RESULTAT Exercice N Exercice N -1
PRODUITS D'EXPLOITATION
Ventes de prestations de service 1 596 855 1 258 471
Produits de tiers financeurs
Concours publics et subventions d'exploitation 1 993 247 2 117 043
Ressources liées à la générosité du public
Dons manuels 5 146 2 565
Reprises sur amortissements, dépréciations, provisions et transferts de charges 105 969 44 138
Utilisations des fonds dédiés 253 231 114 412
Autres produits
Autres produits 91 603 87 975
Total I 4 046 051 3 624 604
CHARGES D'EXPLOITATION
Autres achats et charges externes 1 771 626 1 742 153
Aides financières 545 689 443 585
Impôts, taxes et versements assimilés 91 386 77 264
Salaires et traitements 934 597 837 651
Charges sociales 372 791 336 169
Dotations aux amortissements et aux dépréciations 88 639 51 723
Dotations aux provisions 44 032 219 395
Reports en fonds dédiés 367 560 253 231
Autres charges 122 319 68 808
Total II 4 338 638 4 029 979
1. RESULTAT D'EXPLOITATION (I -II) -292 588 -405 375
PRODUITS FINANCIERS
D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé 237 263 227 232
Autres intérêts et produits assimilés 59 530 151 253
Reprises sur provisions, dépréciations et transferts de charge 1 328 11 850
Total III 298 122 390 335
CHARGES FINANCIERES
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions 8 498 30 352
Total IV 8 498 30 352
2. RESULTAT FINANCIER (III - IV) 289 623 359 983
3. RESULTAT COURANT avant impôts (I - II + III - IV) -2 965 -45 3927
Compte de résultat exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021 (2/2)
COMPTE DE RESULTAT Exercice N Exercice N -1
PRODUITS EXCEPTIONNELS
Sur opérations de gestion 5 560 20 711
Total V 5 560 20 711
CHARGES EXCEPTIONNELLES
Sur opérations de gestion 179 3 786
Total VI 179 3 786
4. RESULTAT EXCEPTIONNEL (V - VI) 5 381 16 925
Participation des salariés aux résultats (VII)
Impôts sur les bénéfices (VIII) 0
Total des produits (I + III + V) 4 349 733 4 035 650
Total des charges (II + IV + VI + VII + VIII) 4 347 316 4 064 117
EXCEDENT OU DEFICIT 2 417 -28 467
CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE
Prestations en nature 235 848 244 191
TOTAL 235 848 244 191
CHARGES DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE
Mises à disposition gratuite de biens 177 589 167 919
Prestations en nature 58 259 76 272
TOTAL 235 848 244 1918
ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS 2021
1-OBJET SOCIAL ET PERIMETRE DE LA FLL
Reconnue d’utilité publique par un décret du 25 août 1950, la fondation Louis Lépine (FLL) est
chargée « de mettre en œuvre, conformément aux objectifs fixés par le préfet de police, les
prestations d’action sociale qui lui sont confiées statutairement ou conventionnellement en
application des dispositions de l’article 9 de la loi n° 83-634 du 13 juillet 1983 portant droits et
obligations des fonctionnaires, au profit des personnels, en activité ou retraités, de l’État et des
administrations parisiennes de la préfecture de police ainsi qu’à leurs familles. » (Article 1er des
statuts de la fondation Louis Lépine en date du 2 mai 2016).
2-NATURE DES ACTIVITES ET MISSIONS REALISEES PAR LA FLL
L’article 2 des statuts de la FLL, dispose que « les compétences statutaires d’action sociale de la
fondation s’exercent dans les domaines d’activités suivants :
- l’aide et la solidarité financière sous forme, notamment, de prêts d’honneur, de prêts
d’installation en début de carrière, d’amélioration de l’habitat, de bourses et de dons ;
- l’aide financière aux familles des personnels victimes du devoir ;
- l’acquisition et la gestion, directe ou déléguée, de résidences pour les fonctionnaires ;
- l’organisation de prestations culturelles, de loisirs, de vacances ou d’activités culturelles ;
- la gestion d’une bibliothèque-médiathèque. ».
3-MOYENS MIS EN OEUVRE PAR LA FLL
Une Convention pluriannuelle d’objectifs et de moyens (CPOM) entre le ministère de l’intérieur, la
préfecture de police et la fondation Louis Lépine définit les missions et les objectifs assignés à la
fondation Louis Lépine par ses organismes de tutelle.
Elle précise également les conditions d’octroi et d’utilisation des moyens matériels et financiers qui
lui sont alloués ainsi que les modalités de contrôle de l’administration.
La CPOM 2020 à 2022 a été signée le 21 novembre 2020.
Les missions de la fondation Louis Lépine pour les années 2020 à 2022 s’articulent autour de trois
axes :
- Assurer la sécurité, la qualité et la pertinence de ses offres en matière de solidarité financière,
de logement et de prestations loisirs,
- Conforter le modèle économique de la fondation en maîtrisant les dépenses et en
développant les ressources propres, évaluer l’autonomie de la fondation et sa capacité
d’autofinancement
- Renforcer et optimiser la gouvernance et les fonctions supports.9 NOTE 1-FAITS SIGNIFICATIFS DE L’EXERCICE 2021 Les faits caractéristiques d’importance significative intervenus au cours de l’exercice ou de la clôture jusqu’à la date d’approbation des comptes par l’organe délibérant sont les suivants : Note 1-1-Les subventions de participation aux frais de fonctionnement Dans le cadre de la CPOM 2020-2022, deux conventions annuelles de financement ont été signées par la fondation Louis Lépine : -la convention de financement des activités avec le ministère de l’intérieur du 3 mai 2022 et avenant n°1 du 15 octobre 2021 -la convention de financement des activités avec la préfecture de police sur le budget spécial de la préfecture de police du 29 avril 2021 Le ministère de l’intérieur a attribué et versé à la fondation Louis Lépine une subvention de participation aux frais de fonctionnement d’un montant de 879 801€ pour l’exercice 2021. La préfecture de police a attribué à la fondation Louis Lépine une subvention de participation aux frais de fonctionnement d’un montant de 292 800€ pour l’exercice 2021. Note 1-2- : La mise en production du nouveau site internet de la FLL Engagée en mars 2019, la transformation digitale de la FLL vise à automatiser la quasi-totalité des démarches d’obtention de ses produits et services pour les rendre accessible à tous ses ayants-droit, quel que soit leur lieu d’affectation, en application d’une recommandation de la Cour des comptes dans son rapport 2015. Un marché de service a été conclu avec l’entreprise Linpid le 2 mai 2019 et un contrat de prestation de services avec l’entreprise Kentt conclu le 3 janvier 2020 pour assurer la fonction de chef de projet. L’attribution du marché public de maîtrise d’ouvrage à l’entreprise Adiméo a été notifiée le 3 février 2020. Le nouveau site a été livré le 16 septembre 2020 avec la mise en production des premières fonctionnalités de front et de back office. Le coût engagé au 31 décembre 2020 de 236 579€ a fait l’objet d’un amortissement comptable linéaire sur 5 ans à compter du 16 septembre 2020. Aucun investissement supplémentaire n’est intervenu au cours de l’exercice 2021. Un premier procès-verbal de Vérification d’aptitude de bon fonctionnement (VABF), avec réserves, a été signé le 25 mai 2021 entre le prestataire du site, ADIMEO et la FLL. La recette définitive du site est attendue pour le 20 mai 2022 par la signature du procès-verbal de VABF.
10
Note 1-3-Fiscalité
Suite à ses échanges avec l’administration fiscale au cours de l’exercice 2020, la fondation Louis
Lépine a fiscalisé ses activités à compter de 2020.
Au titre de l’exercice 2021, la fondation présente un résultat fiscal déficitaire ne donnant pas lieu à
versement d’impôt sur les sociétés.
Note 1-4-Informations-Evènement Post-clôture
Aucun évènement post-clôture n’est intervenu.
Note 1-5-Informations concernant les impacts de la période de crise
La crise sanitaire du Covid 19 a eu des incidences financières et comptables significatives en termes
d’organisation et de fonctionnement des services de la FLL, d’une part, sur les produits et les charges
d’exploitation des activités sociales et culturelles et de distribution automatique, d’autre part.
1.5.1. Impacts sur l’organisation des services
La fondation a eu recours au chômage partiel sur les deux derniers exercices. 22% de l’effectif a été
mis en activité partielle au cours de l’exercice 2021 (5 des 23 salariés) en raison de l’arrêt de
l’activité loisirs entre février et mai 2021 contre 19 salariés en 2020, soit une baisse de 280%. Le
nombre d’heures d’activité partielle et le montant indemnisé par l’Etat baissent respectivement de
56,42% et 231,70% entre 2020 et 2021.
Au cours de l’exercice 2021, la totalité de l’effectif a eu recours au télétravail.
Le tableau ci-dessous reprend les principaux éléments :
Variation
Rubriques/Eléments 2021 2020
2021/2020
Recours au télétravail
Nombre de salariés 23 6 + 73,91%
Activité partielle
Nombre de salariés 5 19 -280,00%
Nombre d'heures indemnisées 1 560 3 580 -56,42%
Montant indemnisation versé à FLL 13 513 44 822 -231,70%11
1.5.2. Impacts sur les activités sociales et culturelles
-Activité loisirs (billetterie) : le montant des charges relatives aux aides financières attribuées aux
ayants-droit a augmenté de 136% après avoir diminué de 77% entre 2019 et 2020, montrant une
reprise de l’activité au cours du second semestre 2021.
Activité Loisirs
Variation Variation
Rubriques/Eléments 2021 2020 2019
2021/2020 2020/2019
Aides financières accordées aux AD 2.7.1.4. 56 959 24 176 105 664 + 136% -77%
- Activité séjours jeunes : le nombre d’enfants partis en séjour en 2021 a augmenté de 40% par
rapport à 2020 après la baisse de 71% constatée en 2020 (301 enfants contre 1 025 en 2019).
L’activité 2021 est nettement inférieure à la fréquentation constatée avant Covid (1 025 enfants).
L’impact de cette baisse d’activité se traduit en termes de produits et de charges tel que repris sur le
tableau ci-dessous :
Activité Séjours jeunes
Variation Variation
Rubriques/Eléments 2021 2020 2019
2021/2020 2020/2019
Ventes de produits 2.8.1.1. 412 025 281 012 995 507 + 47% -72%
Aides financières accordées aux AD 2.7.1.4. 198 321 144 425 415 336 + 37% -65%
Nombre enfants partis 420 301 1 025 + 40% -71%
1.5.3. Impacts sur les produits de l’activité de distribution automatique
En raison des différentes périodes de confinement de l’exercice 2020, le montant des redevances
contractuelles entre la fondation et la société Sélecta a été d’un commun accord diminué de
60 000€ (240 000€ au lieu de 300 000€) constituant un manque à gagner de 60 000€ destiné aux
actions sociales.12 NOTE 2-PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES 2.1 Cadre légal de référence Les comptes annuels de l’exercice 2021 sont établis conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-03 relatif au plan comptable général et à celles du règlement ANC n°2018-06 du 5 décembre 2018 relatif aux comptes annuels des personnes morales de droit privé à but non lucratif. 2.2 Principes comptables généraux Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : -continuité d’exploitation -permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre -indépendance des exercices Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. 2.3 Principes d’établissement des comptes annuels Les comptes sont établis en euros. Ils couvrent la période d’activité du 1er janvier au 31 décembre 2021. 2.4 Changement de méthodes et de présentation comptables Aucun changement de méthode comptable n’est intervenu au cours de l’exercice.
13
2.5. Règles, méthodes comptables et compléments d’information relatifs aux postes du bilan-
Actif
2.5.1. Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont amorties suivant le mode linéaire.
Les frais d’établissement correspondent aux frais d’acquisition des biens immobiliers (honoraires, frais
d’actes, droits d’enregistrement) de l’immeuble Sauffroy. Ils ont été amortis sur une durée de 5 ans.
Les autres immobilisations incorporelles correspondent :
¤ A la réservation de 6 lits pour personnes handicapées auprès d’organismes spécialisés, pour
un montant de 114 031,86€ (conventions du 1er septembre 1988, du 5 octobre 1992 et du 7
février 1995). La durée d’amortissement du droit d’usage attaché à cette réservation est de
30 ans.
¤ A l’acquisition de logiciels amortis sur une durée de 3 ans à compter de la date de mise en
service.
¤ Au logiciel Sage 1000 amorti sur une durée de 5 ans à compter de la date d’acquisition.
¤ Au logiciel 123CE-site internet, amorti sur une durée de 3 ans à compter de la date de mise
en service des modules de gestion.
¤ Au logiciel de gestion des prêts, amorti sur une durée de 5 ans à compter de la date de mise
en service.
¤ Au Site internet digitalisé de la FLL, amorti sur une durée de 5 ans à compter de la date de
mise en service.
VARIATION DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Acquisitions,
Valeur brute Augmentation
RUBRIQUES apports,création,
début exercice par réévaluation
virements
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais d'établissement 7 634
Concessions, brevets, logiciels et droits similaires 661 699
Immobilisations incorporelles en cours 0
TOTAL immobilisations incorporelles 669 333 0 0
Diminutions par
Diminutions Valeur brute
RUBRIQUES cessions mises hors
par virement fin exercice
service
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais d'établissement 7 634
Concessions, brevets, logiciels et droits similaires 191 759 469 940
Immobilisations incorporelles en cours 0
TOTAL immobilisations incorporelles 0 191 759 477 57414
Les cessions de l’exercice concernent le logiciel de gestion 123CE des activités sociales et culturelles
et l’expiration du droit d’usage relatif à la réservation d’un lit pour personne handicapée de la
convention du 1er septembre 1988 passée avec les associations AGMG/UNMRAC.
VARIATION DES AMORTISSEMENTS
SITUATIONS ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE
Montant Augmentation Diminution Montant
RUBRIQUES
début d'exercice dotations reprise fin d'exercice
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais d'établissement 7 634 7 634
Concessions, brevets, logiciels et droits similaires 423 095 55 352 191 759 286 688
TOTAL immobilisations incorporelles 430 729 55 352 191 759 294 322
Les dotations aux amortissements apparaissent sous la rubrique « Charges d’exploitation » du
compte de résultat.
2.5.2. Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais
accessoires).
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la
durée d’utilisation réelle la plus proche :
¤ Constructions sur sol propre 50 ans
¤ Agencements et aménagements des constructions 15 ans
¤ Matériel, outillage, installations techniques 10 ans
¤ Agencements et installations 10 ans
¤ Mobilier 10 ans
¤ Matériel de bureau et informatique 3 ans15
VARIATION DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Acquisitions,
Diminutions par
Valeur brute Augmentation apports, Diminutions Valeur brute
RUBRIQUES cessions mises
début exercice par réévaluation création, par virement fin exercice
hors service
virements
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains 403 710 403 710
Constructions sur sol propre 54 119 54 119
Constructions installations générales 542 692 542 692
Installations techniques et outillage industriel 24 420 3 369 21 051
Agencement, matériel industriel 587 436 587 436
Matériel de transport 0 0
Materiel de bureau, informatique et mobilier 218 574 13 508 7 071 225 011
Immobilisations corporelles en cours 0 0
TOTAL immobilisations corporelles 1 830 951 0 13 508 0 10 441 1 834 019
Les acquisitions de l’exercice 2021 concernent l’achat de 13 ordinateurs portables destinés
notamment au télétravail pour un montant total de 13 508€.
VARIATION DES AMORTISSEMENTS
SITUATIONS ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE
Montant Augmentation Diminution Montant
RUBRIQUES
début d'exercice dotations reprise fin d'exercice
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Constructions sur sol propre 39 325 1 083 0 40 408
Constructions installations générales 421 872 23 214 0 445 086
Installations techniques et outillage industriel 15 926 979 0 16 905
Agencement, matériel industriel 569 039 1 872 3 369 567 541
Matériel de transport 0 0 0 0
Materiel de bureau, informatique et mobilier 204 715 6 139 7 071 203 782
TOTAL immobilisations corporelles 1 250 877 33 286 10 441 1 273 722
Les dotations aux amortissements apparaissent sous la rubrique « Charges d’exploitation » du
compte de résultat.16
2.5.3. Immobilisations financières
VARIATION DES IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Acquisitions,
Valeur brute Augmentation
RUBRIQUES apports,création,
début exercice par réévaluation
virements
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Titres immobilisés de l'activité de portefeuille 3 772 760 2 101 857
Prêts et autres immobilisations financières 4 617 711 1 223 079
TOTAL immobilisations financières 8 390 471 0 3 324 936
Diminutions par
Diminutions Valeur brute
RUBRIQUES cessions mises
par virement fin exercice
hors service
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Titres immobilisés de l'activité de portefeuille 35 728 5 838 889
Prêts et autres immobilisations financières 1 695 053 4 145 737
TOTAL immobilisations financières 35 728 1 695 053 9 984 626
VARIATION DES PROVISIONS POUR DEPRECIATION DES IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Montant Augmentation Diminution Montant
RUBRIQUES
début d'exercice dotations reprise fin d'exercice
Titres immobilisés 6 061 3 685 9 746
Prêts et autres immobilisations financières 39 776 4 813 1 328 43 261
TOTAL immobilisations financières 45 837 8 498 1 328 53 007
ECHEANCES DES IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Montant A 1 an A plus d'1 an A plus
RUBRIQUES
Brut au plus et 5 ans au plus de 5 ans
DE L'ACTIF IMMOBILISE
Titres immobilisés de l'activité de portefeuille 5 838 889 51 010 5 787 879
Prêts 4 145 737 1 504 815 2 640 922
Autres immobilisations financières
Total de l'actif immobilisé 9 984 626 1 555 825 2 640 922 5 787 87917
2.5.3.1. Les prêts :
2.5.3.1.1 Prêts accordés aux ayants-droit sur fonds propres
Avant la réforme des prêts sociaux (cf. Note 1-3 page 8) :
Du 1er janvier au 30 septembre 2017, la fondation Louis Lépine proposait à ses ayants droit deux
types de prêts : le prêt d’honneur à taux zéro (PHTZ) et les prêts à l’aménagement du cadre de vie
(PACV). Leur montant nominal variait de 800€ à 15 000€ selon le type de prêt.
Les prêts d’accession à la propriété (PAP) étaient proposés aux ayant-droits jusqu’au 1er novembre
2014.
Depuis la réforme des prêts sociaux entrée en application le 1er octobre 2017, la fondation Louis
Lépine propose des prêts sociaux à des conditions préférentielles pour des motifs d’ordre social,
conformément aux dispositions de l’article L.511-6 du code monétaire et financier. Le tableau
synoptique de l’offre des prêts sociaux, est présenté ci-dessous :
Tableau synoptique des prêts sociaux
Justificatif Durée Durée
Type de Cumul Montant
Destination Motif d'utilisation minimale maximale Taux
Prêt Prêt maximum
(O/N) (en mois) (en mois)
Agent de la
préfecture de police
Difficultés liées à
rémunéré jusqu'à
des évènements
l'indice sommital de la O 2 000 € 6 25
personnels ou
grille incidiaire des
familiaux Non autorisé
agents appartenant à
la catégorie C entre ces deux
prêts
Décès (ascendant,
descendant),
PSTZ Evènement
divorce, dissolution O 2 000 € 6 25
(prêt social à taux familial 0%
de PACS ou
zéro)
naissance
Première affectation
à la préfecture de Aides à l'installation Autorisé O 2 000 € 6 25
police
Financement
équipements ou Transition
O 2 000 € 25
travaux favorables à énergétique
l'environnement
Situation d'urgence Difficultés
Non autorisé O 2 000 € 6 25
sociale /précarité
Frais santé
(exemples :
orthodontie,
appareillage auditif),
scolarité,mariage,
Vie quotidienne Autorisé O 5 000 € 12 60
PACS, permis de
conduire, frais de 1,30%
notaire, jusqu'à
équipements 36 mois
(électroménager) et 2,10%
PSTP
Frais locatifs au-delà
(prêt social à taux Aide logement locatif Autorisé O 2 000 € 12 25
entrée lieux sauf
préférentiel)
études
Frais scolarité supérieur
Etudes supérieures Autorisé O 15 000 € 108
Etudes supérieures es
Travaux et
Travaux mobiliers
aménagements
dans résidence Autorisé O 10 000 € 12 60
(résidence
principale
principale)
Achat auto moto Achat auto moto Autorisé O 15 000 € 12 6018
L’encours en capital des prêts inscrit à l’actif du bilan se répartit de la manière suivante :
¤ PHTZ : 48 489€
¤ PSTZ : 154 766€
¤ PACV : 66 366€
¤ PSTP : 2 013 078€
¤ PAP : 904 755€
---------------
TOTAL 3 187 453€
Les échéances non honorées à chaque terme font l’objet d’un reclassement en créances
d’exploitation afin d’assurer un meilleur suivi.
2.5.3.1.2. Autres prêts :
2.5.3.1.2.1.Prêts ayant pour objet la réservation de logements
Les avances accordées par la ville de Paris à la fondation Louis Lépine sous forme d’emprunt ont
été utilisées auprès de sociétés immobilières (collecteurs inter professionnels du logement HLM,…)
sous forme de prêts sans intérêts d’une durée de quarante ans, remboursables en dix annuités
constantes à partir de la 31ème année.
En contrepartie de ces prêts, la fondation dispose d’un droit de réservation dans le programme de
construction de ces sociétés immobilières, au bénéfice du personnel à statut Ville de Paris pour une
durée de 30 à 40 ans. La gestion des réservations de logement est effectuée par le bureau du logement
de la sous-direction de l’action sociale de la préfecture de police.
Le montant du capital restant dû s’élève à 953 321€ et le montant des échéances échues sur
l’exercice 2021 représente un montant de 128 010€.
Différé
Date Capital
Date signature Montant Durée rembours Dernière
N°Prêt Organismes Annuité première restant
convention prêt en mois ement échéance
échéance du
(mois)
4724 ACTION LOGEMENT-EX PROCILIA 24/08/1983 47 259,00 480 360 12 24/08/1983 24/08/2022 4 725,90
4725 ACTION LOGEMENT NORD-EX CIL HABITAT SOCIAL 08/07/1985 181 414,00 480 360 12 08/07/1985 08/07/2024 54 424,20
4726 ACTION LOGEMENT-EX PROCILIA 02/08/1985 37 198,00 480 360 12 02/08/1985 02/08/2024 11 159,40
4727 ACTION LOGEMENT-EX PROCILIA 02/08/1985 27 441,00 480 360 12 02/08/1985 02/08/2024 8 232,30
4728 ACTION LOGEMENT NORD-EX CIL HABITAT SOCIAL 08/07/1986 62 199,00 480 360 12 08/07/1986 08/07/2025 24 879,60
4729 ACTION LOGEMENT NORD-EX CIL HABITAT SOCIAL 24/02/1987 210 675,00 480 360 12 24/02/1987 24/02/2026 105 337,50
4730 ACTION LOGEMENT NORD-EX CIL HABITAT SOCIAL 13/12/1988 210 380,00 480 360 12 13/12/1988 13/12/2027 105 190,00
4732 ACTION LOGEMENT-EX CIL L'HABITATION FRANCAISE 25/09/1989 210 380,00 480 360 12 25/09/1989 25/09/2028 105 190,00
4735 ACTION LOGEMENT-EX CIL L'HABITATION FRANCAISE 13/03/1990 210 380,00 480 360 12 13/03/1990 13/03/2029 168 304,00
4736 REGIE IMMOBILIERE VILLE DE PARIS (RIVP) 14/09/1992 365 878,00 480 360 12 14/09/1992 14/09/2031 365 878,00
TOTAL 953 321
2.5.3.1.2.2. Prêts relatifs à l’effort à construction
Il s’agit des prêts accordés par la fondation Louis Lépine à l’organisme collecteur de fonds 1%
logement, dénommé Action Logement, dans le cadre de l’effort des employeurs à construction. Le
montant du capital restant dû de ces prêts, au 31 décembre 2021, s’élève à 4 201€.
2.5.3.1.2.3.Autres prêts
Les autres prêts concernent un prêt à l’Ecole des gardiens de la paix dont la valeur nette s’élève à
762€.19
2.5.3.2. Les titres immobilisés de l’activité de portefeuille
En 2019 et en 2021, la fondation a fait l’acquisition de titres de SCPI en pleine propriété. Les
commissions de souscription des SCPI ont été incorporées aux frais d’acquisition des SCPI sous-
jacentes immobilisées.
Le montant total des titres immobilisés s’élève à 5 787 878€. Il comprend un montant de frais de
souscription des SCPI d’un montant de 468 890€. Les intérêts courus s’élèvent à 51 011€. Les
titres immobilisés de l’OPPCI 13 « Immobilier Impact Investing » font l’objet d’une provision
pour dépréciation d’un montant total de 9 746€. Cette dépréciation s’explique par le fait que les
fonds investis sont en début de phase d’investissement.
ETAT DES TITRES IMMOBILISES
RUBRIQUES 2021
Valeur Valeur
Frais Dépréciation Intérêts
Date Valeur acquisition acquisition liquidative
Détail des titres immobilisés souscription au 31/12/21 courus
acquisition (A) totale au 31/12/21
(B) F = (A - E) (C)
(A) + (B) (E)
Nombre PU Montant Montant Montant Montant Montant Montant
Sociétés civiles de placements immobiliers (SCPI) 20 246 4 231 525 468 890 4 700 416 4 250 033 @ 0 51 011
Pierval santé (Euryale AM) 25/04/2019 7 500 179 1 342 350 157 650 1 500 000 1 342 350 18 000
Atream hotels (Atream) 25/04/2019 600 900 540 000 60 000 600 000 540 000 5 256
Epargne pierre (Voisin) 25/04/2019 4 391 185 810 140 90 016 900 155 821 995 12 910
Activimmo (Atream) 27/05/2021 328 545 178 872 21 208 200 080 178 872 2 018
Fairinvest (Euryal AM) 27/05/2021 2 500 180 450 000 50 000 500 000 450 000 6 175
Primovie 07/06/2021 4 927 185 910 165 90 016 1 000 181 916 816 6 651
Fund Infrastructure II (Access Capital) 587 754 -537 587 217 627 562@ 0 0
(1er appel fonds)
Access Fund infrastructures 05/06/2019 587 754 -537 587 217 627 562
OPPCI 13 (Swiss Life) 500 246 0 500 246 490 500 @ 9 746 0
(1er appel fonds)
Immobilier Impact Investing 23/04/2019 500 246 500 246 490 500 9 746
TOTAL 5 787 878 5 368 095@ 9 746 51 011
* Au 1/1/2021 : division d'une part de 1 000€ en cinq parts de 200€20
2.5.4. Créances
2.5.4.1. Créances clients et comptes rattachés
2.5.4.1.1. Créances clients
Le montant en valeur brute des créances est de 507 933€.
ETAT DES CREANCES PAR ACTIVITE ET EXPLICATIONS
Montant
Montant Montant
Créances par activité Provision NET
BRUT NET
(N-1)
Créances clients 130 100 0 130 100 207 645
Activités sociales et culturelles 60 489 0 60 489 7 436
Produits communs 48 483 0 48 483 172 558
Prêts 15 794 0 15 794 13 578
Résidences d'accueil 5 335 0 5 335 14 074
Créances douteuses 377 832 330 617 47 215 91 080
Activités sociales et culturelles 0 0 0
Prêts 177 197 137 136 40 060 75 048
Résidences d'accueil 200 635 193 481 7 154 16 032
Total 507 933 330 617 177 315 298 725
Les créances clients concernent :
Activités sociales et culturelles : facturation à la FJM d’un montant de 43 000€ de l’arbre de Nöel
2021 en commun (film de Nöel au Grand Rex de Paris), les ventes de billetterie pour 8 425€ et les
séjours jeunes non soldés pour 8 957€ et autres.
Produits communs : facture de la société MAXICOFFEE reçues en janvier 2022 pour un montant
total TTC de 43 086,63€ correspondant à la période de décembre 2021, et la facture de redevance
de décembre 2021 de la société Photomaton (montant de 5 396,86€).
Prêts :
-Prêts sur fonds propres : PHTZ, PSTZ, PACV, PSTP et PAP.
-Prêts immobiliers accordés par la Caisse des dépôts et consignations (CDC), le Garantie mutuelle
des fonctionnaires (GMF), pour lesquels la fondation Louis Lépine s’est portée caution.
Résidences d’accueil :
-Loyers impayés des locataires des résidences d’accueil (Kremlin-Bicêtre, Bluets, Nanterre,
Sauffroy).21
2.5.4.1.1.1.Créances sur vente de séjours
Les séjours achetés auprès des prestataires de vacances jeunes sont revendus au prix facturé par le
prestataire ou à un prix inférieur lorsqu’une subvention est accordée par la fondation Louis Lépine.
La comptabilisation des séjours est effectuée au moment de la réservation par l’ayant-droit.
Au 31 décembre 2021, les créances inscrites à l’actif du bilan concernent le solde des séjours de
vacances jeunes à régler par les ayants-droit pour un montant de 8 957€.
2.5.4.1.2. Créances clients douteuses
Le montant total des créances douteuses s’élève à 377 832€ avec la répartition ci-après :
Taux de
Provision Provision
Créances douteuses Impayés Impayés Variation Variation provision
au au
par activité 31/12/21 31/12/20 Impayés provision au
31/12/2021 31/12/2020
31/12/2021
Prêts FLL
PACV-PSTP 68 517 86 709 -18 192 50 130 63 621 -13 490 73%
PHTZ-PSTZ 11 756 15 127 -3 372 8 748 8 662 + 85 74%
PAP 40 964 46 527 -5 562 23 243 28 430 -5 187 57%
Plan banque de France 459 1 881 -1 421 115 579 -464 25%
Total 1 121 696 150 243 -28 547 82 236 101 292 - 19 056 68%
Prêts sur fonds externes
GMF 26 026 43 513 - 17 487 25 426 42 913 -17 487 98%
CDC 29 475 30 075 - 600 29 475 30 075 -600 100%
Total 2 55 501 73 588 -18 087 54 901 72 988 - 18 087 99%
Résidences d'accueil
Bluets 19 611 25 116 - 5 505 18 874 23 343 -4 468 96%
Kremlin-Bicêtre 171 812 154 782 + 17 030 165 394 145 762 + 19 632 96%
Nanterre 5 191 15 003 - 9 812 5 191 14 423 -9 232 100%
Sauffroy 4 022 11 289 - 7 267 4 022 6 631 -2 609 100%
Total 3 200 635 206 190 - 5 555 193 481 190 158 + 3 323 96%
Total général (1+2+3+4) 377 832 430 021 - 52 189 330 617 364 438 -33 821 88%
2.5.4.1.3. Provisions pour dépréciation des créances douteuses
La procédure de dépréciation des créances douteuses a été modifiée au 1er janvier 2017.
Au cours de l’exercice 2017, un état des lieux des dossiers de créances a été réalisé. Les différentes
situations recensées ont permis d’affiner l’estimation de dépréciation de ces créances déterminée
dossier par dossier, au regard des critères suivants : antériorité de la créance, nombre d’échéances
impayées, action engagée contre le débiteur (procédure judiciaire, procédure amiable avec
établissement d’un protocole d’accord entre la FLL et le débiteur respecté ou non par le débiteur,
procédure de surendettement etc...).
Une codification précise de tous les cas de contentieux a été définie afin d’apprécier le taux de
dépréciation applicable à chaque créance.
Au cours de l’exercice 2020, la procédure a été affinée en introduisant une modulation du risque de
non recouvrement en fonction indices positifs d’irrécouvrabilité (versements réguliers, en contact
régulier avec la FLL) ou négatifs (saisie infructueuse, échéancier non respecté, situation délicate du22
débiteur,..). A compter de l’exercice 2021, la créance impayée des locataires partis est
systématiquement provisionnée à 100%.
A la clôture de l’exercice, le taux de dépréciation des créances douteuses est de 88%.
La même méthode a été appliquée aux créances douteuses et au montant du capital restant dû par
l’emprunteur.
2.5.4.1.4. Avances et acomptes versés sur commande
Le montant du poste « Avances et acomptes » s’élève à 19 217€. Il comprend notamment des
montants versés à C&C Rénovation (travaux) pour 5 000€, Agefos (actions de formation) pour
6 678€, et Verdie voyages (séjours jeunes) pour 2 577€
2.5.4.1.5. Autres créances
A clôture de l’exercice, les autres créances représentent un montant total de 443 470€.
AUTRES CREANCES 2021 2020
Fournisseurs autres avoirs 0 20 297
Fournisseurs exploitation débiteurs 205 214 0
Avoir Wedoogift-chèques cadeaux arbre de Nöel 2020 périmés 205 214
Sécurité sociale et autres organismes 825 1 143
Ticket restaurant 825 1 143
Etat-autres impôts et versements assimilés 13 933 14 068
Taxe sur salaires 13 933 14 068
Etat divers à recevoir 65 494 374 845
Subvention de fonctionnement budget spécial préfecture de police 374 845
Subvention DRCPN-arbre de Nöel 2021 (solde) 64 853 0
TVA déductible 641
Débiteurs divers 147 515 107 992
Organismes collecteurs (créance sur prêt réservation logement) 147 266 105 190
Autres 249 2 802
Produits à recevoir 0 2 474
Remboursement secours accompagnement social SDAS PP 2 474
Autres débiteurs 10 488 10 780
Retrocessions prestataires 10 488 6 459
Autres 4 321
TOTAL 443 470 531 599
Les autres créances (443 470€) sont toutes des créances à moins d’un an.23
Le détail des produits à recevoir est le suivant :
PRODUITS A RECEVOIR 2021 2020
Clients - factures à établir
Redevance MaxiCoffee novembre et décembre 2020 37 409
Etat-produits à recevoir
Taxe sur salaires 13 933 14 068
Subvention DRCPN arbre de nöel 2021 (solde) 64 853 0
Subvention Budget spécial préfecture de police 374 945
Autres produits à recevoir
Remboursement secours accompagnement social SDAS PP 2 474
TOTAL 78 786 428 895
2.5.5. Valeurs Mobilières de Placement (VMP)
Les valeurs mobilières de placement figurent au bilan pour leur coût d’acquisition.
ETAT DES VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENTS
RUBRIQUES 2021 2020
Contrat de capitalisation en fonds en euros- Suravenir 2 000 000 2 000 000
Intérêts 146 319 121 912
Bons de caisse JPEE- Groupe Nass 1 000 000
Intérêts courus 117 500
Livret My Money Bank 1 803 916 876 220
Intérêts courus 0
Contrat de capitalisation en fonds en euros- Cardif 2 000 000 2 000 000
Intérêts courus 107 257 84 329
Comptes à terme-My Money Bank 2 000 000 2 000 000
Intérêts courus 13 018 5 753
TOTAL 8 070 511 8 205 715
La variation des VMP sur l’exercice 2021 résulte du remboursement du bon de caisse JPEE arrivé à
échéance et versé le 31 décembre 2020 (-1 117 500€) et de l’augmentation des fonds détenus sur le
livret MMB (+ 927 716€) à la clôture de l’exercice.24
2.5.6. Disponibilités
Les disponibilités représentent l’ensemble des soldes bancaires compensés par établissement
bancaire, les valeurs à l’encaissement et les valeurs en espèces.
DISPONIBILITES
RUBRIQUES 2021 2020
Valeurs à l'encaissement 0 0
Banques 1 976 931 481
Crédit du Nord 0 930 347
Crédit Agricole 1 976 1 133
Caisse 2 414 260
TOTAL 4 390 931 741
Le montant élevé du solde du compte Crédit du Nord à la clôture de l’exercice 2020 résulte du virement
de 1M€ effectué le 31 décembre 2020 par la société JPEE en remboursement du bon de caisse arrivé à
échéance.
A la clôture de l’exercice 2021, les comptes du Crédit du Nord présentent un solde créditeur de 52 360€
présenté au passif du bilan au poste « Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit ».
2.5.7. Charges constatées d’avance
RUBRIQUES 2021 2020
Séjours opération "Azur" 70 ans FLL 289 529
Contrats de maintenance (logiciels) 3 717 4 025
Contrats de location mobilière ou autres 126 206
Spectacles loisirs achetés et non vendus 15 790
Assurances 1 214 10 225
Assurance véhicules 410
Arbre de NOEL 2020 - contrat Absolu production- séances Grand Rex 59 400
Tierce maintenance applicative site FLL-Adiméo 18 150 18 150
Signature électronique You Sign - location et package 13 709
Hébergement cloud appplication Sage suite financière 15 246 12 390
Abonnement plateforme billetterie Uni-CE 15 080 15 082
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