FORMATIONS CATALOGUE DES 2020 - Mathez Conseil ...

 
FORMATIONS CATALOGUE DES 2020 - Mathez Conseil ...
CATALOGUE DES
FORMATIONS               2020

   TVA
                       Douane

  Fiscalité
     des
                       Fiscalité
 entreprises
                     immobilière

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FORMATIONS CATALOGUE DES 2020 - Mathez Conseil ...
QUI SOMMES-NOUS ?
Organisme de formation agréé, Mathez Conseil Formation est la filiale du groupe de transports
Mathez dédiée à la formation et à l’assistance réglementaire dans les domaines TVA, douane,
fiscalité. Créé en 1950, le groupe rassemble plusieurs sociétés conjuguant des compétences
pointues dans les domaines de la logistique et de l’expertise réglementaire.

Une équipe de spécialistes                                        Nos formations
TVA, douane & fiscalité                                           Inter / Intra
Consultants terrain autant que formateurs, nos                    Nous proposons des formations exclusivement dans nos
experts TVA, douane et fiscalité vous font bénéficier de leur       domaines d’expertise opérationnelle.
expérience pratique continue dans les domaines de la              Notre catalogue référence des modules génériques ou
gestion réglementaire, de la logistique, et de la fiscalité.       sectoriels, permettant de couvrir au mieux vos préoccupations
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Notre équipe se compose de 24 consultants-formateurs :
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• Six experts TVA et douane, consultants-formateurs               vos publics, en parfaite adéquation avec vos besoins.
  salariés impliqués dans des activités opérationnelles liées     Le MCF : chaque participant peut apporter des
  à la TVA intracommunautaire et internationale et/ou à la
                                                                  exemples concrets lors de la formation.
  douane.
• Dix-huit    intervenants externes spécialistes du
  commerce international, de la douane, de la fiscalité            Nos partenaires
  d’entreprise et de la TVA immobilière.
                                                                  CSOEC, DFCG, CCI, UIC & CNPA
Ils sont soutenus par:
                                                                  Nous intervenons chaque année auprès de nombreux
• un pôle juridique,                                              Congrès Régionaux de l’Ordre des Experts-Comptables.
• trois conseillères assurant l’organisation de vos formations.   Mathez Conseil Formation remercie ses partenaires pour leur
                                                                  confiance :
                                                                  • L’Association Nationale des Directeurs Financiers et de
Nos chiffres clés                                                   Contrôle de Gestion,
                                                                  • Les Chambres de Commerce et d’Industrie,
Nos clients                                                       • L’Union des Industries Chimiques,
Mathez Conseil Formation a réalisé en 7 ans :                     • Le Conseil National des Professions Automobiles.

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 MISSIONS D’AUDIT        FORMATIONS           STAGIAIRES

Sur l’ensemble de nos formations, la moitié environ
concerne des cabinets d’expertise comptable, et l’autre
moitié des sociétés actives dans les domaines de                      Des formations assurées par des spécialistes,
l’industrie, du nautisme, de la vente de biens ou de                             pour des spécialistes
services, etc.

Chaque année, vous êtes plus nombreux à nous
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Mathez Conseil Formation                                               comptables, sous le contrôle d’experts

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ce qui vous permet de bénéficier de
financements paritaires ou publics.                                  Une assistance offerte pendant 3 mois, sur les
                                                                      thèmes abordés durant votre formation.
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SOMMAIRE
INFORMATIONS PRATIQUES DE VOTRE FORMATION ....................................................................... 4
PLANNING DES FORMATIONS INTER-SOCIÉTÉS ............................................................................... 5

NOS FORMATIONS PAR THÉMATIQUE
TVA
      Les mécanismes de la TVA ........................................................................................................................................................... 6
      Les risques liés à la TVA .................................................................................................................................................................. 7
      TVA, DEB & circulation des marchandises en Union européenne ................................................................................... 8
      TVA & territorialité des prestations de services...................................................................................................................... 9
      TVA sur achats................................................................................................................................................................................. 10
      TVA sur ventes ..................................................................................................................................................................................11
      TVA à l’international: biens et services ..................................................................................................................................... 12
      Échanges complexes à l’international...................................................................................................................................... 13
      Réforme TVA 2020—Quick fixes................................................................................................................................................. 14
      Autoliquidation en matière de TVA .......................................................................................................................................... 15
      Assujettis et redevables partiels ................................................................................................................................................16

TVA PAR SECTEUR D’ACTIVITÉ
      TVA, véhicules neufs et d’occasion ........................................................................................................................................... 17
      TVA et transport de marchandises ...........................................................................................................................................18
      TVA et œuvres d’art........................................................................................................................................................................19
      TVA et industries 9 ..........................................................................................................................................................................20
      TVA dans le secteur des parfums, des arômes et de la cosmétique ............................................................................. 21
      TVA dans le secteur des Industries pharmaceutiques et chimiques ............................................................................ 22
      TVA et ventes à distance / e-commerce ............................................................................................................................... 23
      TVA et nautisme : réparation et maintenance .................................................................................................................... 24
      TVA et nautisme : vente, location de navires et commissions associées ................................................................... 25

DOUANE
      Le trio douanier : « espèce, origine, valeurs » ....................................................................................................................... 27
      Les opérations triangulaires extracommunautaires...........................................................................................................28
      Incoterms® 2020 ........................................................................................................................................................................... 29
      Les documents et formalités à l’export ..................................................................................................................................30
      L’import export pratique............................................................................................................................................................... 31
      La démarche OEA .......................................................................................................................................................................... 32
      Réussir sa certification OEA9 ....................................................................................................................................................... 33
      Alcools—Contributions indirectes ............................................................................................................................................. 34

FISCALITÉ IMMOBILIÈRE
      Imposition en France des personnes physiques résidentes de la Principauté de Monaco .................................. 35
      Fiscalité des investissements immobiliers réalisés en France par des non-résidents ............................................ 36
      Opérations immobilières réalisées par des assujettis professionnels de l’immobilier ............................................ 37
      Marchands de biens et lotisseurs professionnels................................................................................................................ 38
      SCI de construction-vente .......................................................................................................................................................... 39

FISCALITÉ DES ENTREPRISES
      La facturation électronique : conduire un projet de dématérialisation des factures ..............................................40
      Chorus Pro et facturation électronique ................................................................................................................................... 41
      La piste d’audit fiable .................................................................................................................................................................... 42
      Fichier des écritures comptables.............................................................................................................................................. 43
      Taxes sectorielles, agroalimentaire et grande distribution .............................................................................................. 44
      Fiscalité énergétique et environnementale .......................................................................................................................... 45
      La contribution économique territoriale : CFE et CVAE.................................................................................................... 46

BULLETIN D’INSCRIPTION ............................................................................................................. 26 / 47
CONDITIONS GÉNÉRALES DE VENTE .................................................................................................. 48

WEBINAIRE & E-LEARNING ................................................................................................................... 49
NOS SERVICES ........................................................................................................................................50
LES MÉTIERS DU GROUPE ......................................................................................................................51
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VOTRE FORMATION
                                                                                            EN PRATIQUE

ORGANISATION                                                             TARIFS & REMISES
Avant la formation                                                       Tarifs & remises "inter"
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permettant d’analyser votre besoin.                                      Les tarifs de nos formations ‘inter-entreprises’, affichés
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indiquant notamment le lieu de la formation et son plan d’accès.         votre budget formation :

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relié, sera distribué à chaque participant en début de la                               même session ou dans l’année civile, et
formation pour vous permettre de recueillir vos notes                        duo        obtenez –20% (hors Module FDBS99).
et vous guider dans votre travail au quotidien.
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Les formations sont dispensées entre 9h et 17h. Un café                                 formations, grâce à notre partenariat avec
                                                                            CEC
d’accueil vous est proposé à 8h45. Le déjeuner est compris                              l’Ordre des Experts-Comptables.
dans le planning et dans le coût de la formation.
                                                                            -30%        Obtenez –30% en réservant 2 formations ou
Suivi de la formation                                                    DoubleCEC
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                                                                                        l’année civile (hors Module FDBS99).
Vous recevrez dans le mois suivant votre formation, votre
facture et une attestation de formation incluant les                     * sous réserve de vérification du code SIREN.
résultats de votre évaluation.
Une assistance gracieuse sur les thèmes abordés lors de la               Vous pouvez bénéficier de ces réductions en indiquant
formation est incluse dans notre offre. Elle est accordée
pour une durée de 3 mois après la formation.                             ces codes promos lors de votre commande sur mathez-
                                                                         conseil-formation.fr

FAQ                                                                      Tarifs "intra"
                                                                         Les tarifs des formations intra-entreprise sont fixés sur
                                                                         devis, en fonction du thème, du nombre de participants,
Comment s’inscrire?
                                                                         et du lieu de la formation.
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- par email à inscription@mathez-conseil-formation.fr                    intervenons également régulièrement à Bordeaux,
- par fax au 04 93 72 66 99.                                             Strasbourg, Aix-en-Provence et Monaco.
                                                                         Nous nous déplaçons partout en France, à la demande.
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Mathez Conseil Formation est un organisme de
formation agréé auprès de la Préfecture Provence Alpes                          04 93 72 66 90
Côte D’Azur – Déclaration d’activité enregistrée sous le
numéro 93 06 06900 06 auprès du Préfet de Région PACA le
19 avril 2012. Ce numéro ne vaut pas agrément de l’Etat.

Y a-t-il une évaluation ? Une attestation ?
En fin de journée, vous remplirez un questionnaire
d’environ 10 questions sur les principaux thèmes de la
formation. Ces résultats seront indiqués dans l’attestation
de formation qui vous sera remise dans le mois suivant.

                                                                     4
PLANNING DES FORMATIONS
                                                                                  INTER-SOCIÉTÉS
                                          Aix-en-
                                                       Bordeaux          Lille      Lyon         Nice          Paris     Strasbourg
                                         Provence
TVA
Les risques liés à la TVA               10/03/2020    23/03/2020    17/03/2020   21/01/2020   31/01/2020    27/02/2020

TVA à l’international :                 23/01/2020                  06/02/2020   24/03/2020   02/04/2020
                                                                                                                         12/05/2020
biens et services                       06/10/2020                  08/12/2020   24/09/2020   10/11/2020    15/10/2020

Échanges complexes à                                                                          05/03/2020
                                        07/07/2020                  04/06/2020   14/05/2020                 10/12/2020
l'international                                                                               03/12/2020

Réforme TVA 2020 « Quick fixes »        28/01/2020                               14/01/2020 16/01/2020 26/03/2020
Autoliquidation en matière de TVA       26/11/2020                  20/10/2020   15/12/2020   09/07/2020    28/04/2020   17/11/2020
Assujettis et redevables partiels       26/05/2020                                                          17/09/2020
TVA PAR SECTEUR D'ACTIVITÉ
TVA, véhicules neufs et d’occasion      07/04/2020     13/10/2020   19/03/2020   12/11/2020   09/06/2020    19/11/2020   06/02/2020
TVA et œuvres d’art                                                                           28/04/2020    16/06/2020
TVA et industries                                                                08/10/2020

TVA dans le secteur des industries
                                                                                 01/12/2020
pharmaceutiques et chimiques

TVA et ventes à distance                                                         02/07/2020                 16/06/2020

TVA et nautisme : Réparation et
                                                                                              12/03/2020
maintenance

TVA et nautisme : Vente, location de
                                                                                              24/11/2020
navires et commissions associées

DOUANE
Le trio douanier : « Espèce, origine,   09/04/2020
                                                                    29/09/2020   18/06/2020   05/05/2020                 16/07/2020
valeur »                                15/09/2020
Incoterms® 2020                         04/02/2020                  03/03/2020                11/02/2020                 18/02/2020

                                        28/05/2020                               11/06/2020
Alcools - contributions indirectes                    22/10/2020                                                         30/06/2020
                                         Brignoles                                 Beaune

La démarche OEA                         09/04/2020                                            15/04/2020
FISCALITÉ IMMOBILIÈRE
Fiscalité des investissements
                                                                                                 24 &
immobiliers réalisés en France par
                                                                                              25/09/2020
des non-résidents
Opérations immobilières réalisées
par des assujettis professionnels de    18/05/2020                  16/11/2020                02/10/2020
l’immobilier

Imposition en France des personnes
                                                                                              06/02/2020
physiques résidentes de la
                                                                                               19/11/2020
Principauté de Monaco

FISCALITÉ DES ENTREPRISES
La facturation électronique :
conduire un projet de                   31/03/2020     30/01/2020 08/09/2020     25/06/2020   10/09/2020    21/04/2020
dématérialisation des factures
Chorus Pro et facturation                                                        10/09/2020
                                        09/06/2020                                            06/10/2020
électronique                                                                     08/12/2020
La piste d’audit fiable                 25/02/2020                  23/04/2020   17/03/2020   20/10/2020    22/09/2020
Fichier des écritures comptables        08/12/2020    20/02/2020    07/07/2020   18/02/2020   02/06/2020    05/03/2020

                                                     Accédez au calendrier actualisé, et réservez vos
                                                     sessions directement sur mathez-conseil-formation.fr

                                                                     5
Formation > TVA > REF: FTVA99

LES MÉCANISMES DE LA TVA
Champ d’application de la TVA, TVA collectée & TVA déductible
               Conforter vos acquis et ainsi sécuriser votre gestion de la taxe sur la valeur ajoutée.

   Le champ d’application de la TVA :
   • Opérations dans le champ et hors du champ de la TVA
                                                                            OBJECTIFS
   • Opérations exonérées par dispositions spécifiques de la Loi                  Maîtriser les mécanismes de base de la
                                                                                 TVA et savoir déterminer les opérations
   TVA collectée :                                                               imposables ou non imposables.
   •   Territorialité de l’impôt
                                                                                 Déterminer la TVA déductible.
   •   Détermination de la base d’imposition
   •   Taux applicables
   •   Fait générateur et exigibilité
   •   Régime de TVA sur les encaissements                                  PUBLIC
   •   Régime de TVA sur les débits, intérêt de l’option
                                                                            Sociétés redevables de la TVA :
                                                                              Services Comptables & Financiers
   TVA déductible :
                                                                            Cabinets d’expertise comptable :
   • Droit à déduction :                                                      Commissaires aux Comptes
       − Condition de fond                                                    Experts-comptables & collaborateurs
       − Condition de forme                                                 Prérequis: Maîtrise des notions de TVA
       − Condition de délai                                                 collectée et TVA déductible.
   • Les exclusions du droit à déduction                                    Niveau:
   • Assujettis et redevables partiels
   • Coefficients de déduction :
       − Coefficient de taxation
       − Coefficient d’admission
       − Coefficient d’assujettissement
                                                                            MODALITÉS
   Récupération de TVA pour les opérateurs non établis :
                                                                            Intervenant :
   • Opérateurs UE : procédure dite de la 8ème directive (guichet unique)   Spécialiste Fiscalité, Taxe sur les salaires & CET.
   • Opérateurs hors UE : procédure dite de la 13ème directive
       (représentation fiscale)                                              Moyens pédagogiques & techniques :
                                                                            Nombreux exemples issus de l’expérience du
                                                                            formateur permettent d’échanger sur les cas
                                                                            pratiques des stagiaires. Vidéo-projection.
                                                                            Moyens d’évaluation :
                                                                            Test de connaissances en fin de formation.

                                                                                Session & tarif                          1 jour
                                                                                Intra (France entière)               sur devis

                                                                                        www.mathez-conseil-formation.fr
                                                                                   Email: inscription@mathez-conseil-formation.fr
                                                                  6           Tel: +33 (0)4 93 72 66 90 - Fax: +33 (0)4 93 72 66 99
Formation > TVA > REF: FRIS99

LES RISQUES LIÉS À LA TVA
Assujettissement partiel, redressement fiscal, taux de TVA, etc.
                Mesurer la portée des risques encourus et savoir les éviter.

                                                         1. Analyser, suivre et traiter les différents risques liés :
   OBJECTIFS
                                                          À la facturation
        Identifier les risques fiscaux.                      • Conditions de fond & de forme, délais d’émission, annulations et
                                                               rectifications.
        Comprendre la réglementation en
        matière de TVA, son champ d'application
                                                           • Factures électroniques
        et son mode de calcul.                             • Sanction des infractions
                                                          À la base
                                                           • Débours, échanges, réductions de prix
                                                           • Production immobilisée
   PUBLIC                                                  • Aides, subventions, indemnités
   Sociétés redevables de la TVA :
                                                          Aux taux
     Services Comptables & Financiers
   Cabinets d’expertise comptable :                       À l’assujettissement partiel
     Commissaires aux Comptes                              •   Notion d'assujetti partiel / Secteur d'activité distinct
     Experts-comptables & collaborateurs                   •   Calcul du coefficient synthétique de déduction, article 206 annexe II du CGI
   Prérequis: Bonne connaissance des                       •   Taxe sur les salaires
   mécanismes de la TVA.
                                                           •   Déduction de la TVA dans les holdings
   Niveau:

                                                         2. Anticiper et éviter les causes de reversement
                                                           • Cession d'immobilisation, distinction meubles / immeubles
                                                           • Cessation d'activité
                                                           • Cessation d'affectation des biens ayant ouvert droit à déduction à des
   MODALITÉS                                                   opérations taxables
                                                           • Transferts entre secteurs d'activité distincts
   Intervenant :
   Spécialiste Fiscalité / Risques fiscaux.                 • Disparition des biens ayant ouvert droit à déduction
                                                           • La piste d’audit fiable
   Moyens pédagogiques & techniques :
   Nombreux exemples issus de l’expérience du
   formateur permettent d’échanger sur les cas           3. Anticiper les contrôles de l’Administration fiscale pour éviter un
   pratiques des stagiaires. Vidéo-projection.           redressement fiscal
   Moyens d’évaluation :                                   • Fraude Carrousel
   Test de connaissances en fin de formation.               • Le critère lucratif des associations
                                                           • Non-respect des conditions d'application du régime d'assujettissement à
                                                               la marge
       Sessions                                1 jour      • Non-respect des règles de remboursement de la TVA sur créances
        Aix-en-Provence                 10/03/2020             impayées
        Bordeaux                        23/03/2020         • Non-respect des conditions d'identification des bénéficiaires de cadeaux
                                                           • Déduction anticipée de la TVA sur les prestations de service
        Lille                           17/03/2020
                                                           • Rejet de la déductibilité de la TVA sur les factures d’acquisitions
        Lyon                            21/01/2020             intracommunautaires
        Nice                            31/01/2020
        Paris                           27/02/2020       4. L’organisation à mettre en œuvre et la validation des travaux
                                                         effectués par les équipes comptables
       Tarifs (par personne,      déjeuner inclus)         • Régimes déclaratifs et planification des travaux
                                                           • Rapprochement de la TVA exigible sur les débits / sur les encaissements
        Société                              650€ HT
                                                           • Rapprochements entre les CA3 déclarés et les montants repris dans le
        Cabinet d’expertise-comptable 490€ HT                  tableau 2058C
        Intra (France entière)               sur devis     • Rapprochements entre les CA3 et les DEB/DES

                                                                                                      www.mathez-conseil-formation.fr
                                                                                                 Email: inscription@mathez-conseil-formation.fr
                                                                      7                     Tel: +33 (0)4 93 72 66 90 - Fax: +33 (0)4 93 72 66 99
Formation > TVA > REF: FCIR99

TVA, DEB & CIRCULATION DES MARCHANDISES EN U.E
Échanges intracommunautaires, ventes triangulaires, façon, etc.
               Connaître les règles applicables et les obligations liées aux échanges de biens.

   Caractéristiques du régime de TVA intracommunautaire
                                                                                       OBJECTIFS
   Les obligations déclaratives :
                                                                                            Savoir établir une Déclaration d’Echanges
   • La Déclaration d’Échanges de Biens (DEB) :                                             de Biens (DEB).
       − Champ d’application
       − Notion de redevable                                                                Assurer la cohérence comptable DEB /
                                                                                            CA3 pour chaque type d’opération.
       − Base d’imposition
   • La ventilation du cadre A de la CA3 et les règles d’exigibilité
   • Les mentions obligatoires sur factures
   • Les registres fiscaux                                                              PUBLIC
   • Sanctions et pouvoir de contrôle des Administrations                              Sociétés réalisant des échanges de biens en U.E :
                                                                                          Services Comptables & Financiers
   Échanges de biens intracommunautaires, les fondamentaux :                              ADV, achats, logistique
   • Acquisitions intracommunautaires :                                                Cabinets d’expertise comptable :
       − Retours / Remplacements / Avoirs / Régularisations                              Commissaires aux Comptes
                                                                                         Experts-comptables & collaborateurs
   • Livraisons intracommunautaires :
       − Retours / Remplacements / Avoirs / Régularisations                            Prérequis: Pratique des échanges de biens en UE.
                                                                                       Niveau:
   Échanges de biens et prestations de services :
   • Opérations de façon bilatérales
   • Prestations simplifiées

   Échanges de biens intracommunautaires spécifiques :
   •   Biens d’occasion                                                                MODALITÉS
   •   Ventes à l’essai                                                                Intervenant :
   •   Ventes à distance / E-commerce.                                                 Consultant-Formateur Spécialiste TVA.
   •   Ventes triangulaires simplifiées                                                 Moyens pédagogiques & techniques :
   •   Importations de biens dans un autre État membre                                 Nombreux exemples issus de l’expérience du
                                                                                       formateur permettent d’échanger sur les cas
   •   Exportations de biens à partir d’un autre État membre
                                                                                       pratiques des stagiaires. Vidéo-projection.
   •   Dédouanement d’un bien en France suivi                    d’une     livraison
       intracommunautaire exonérée de TVA en France                                    Moyens d’évaluation :
                                                                                       QCM de connaissances en fin de formation.

  ACTUALITÉ
       Réforme de la TVA intracommunautaire 2020 : impact de la Directive                  Session & tarif                           1 jour
       « quick fixes » sur le régime de la TVA intracommunautaire.
                                                                                           Intra (France entière)                sur devis

                                                                                                   www.mathez-conseil-formation.fr
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                                                                       8                 Tel: +33 (0)4 93 72 66 90 - Fax: +33 (0)4 93 72 66 99
Formation > TVA > REF: FSER99

TVA : TERRITORIALITÉ DES PRESTATIONS DE SERVICES
Règles générales BtoB / BtoC, prestations soumises à dérogation, etc.
              Connaître les règles et les obligations liées aux échanges de services internationaux.

                                                        Historique du régime de TVA intracommunautaire
   OBJECTIFS
        Appréhender le champ d’application de           Les obligations déclaratives :
        la Déclaration Européenne de Services.          • La ventilation du cadre A de la CA3
                                                        • La Déclaration Européenne de Services (DES) :
        Maîtriser les règles de territorialité et les
        prestations soumises à dérogation.                  − Champ d’application
                                                            − Dates d’exigibilité
                                                            − Modalités de dépôt
                                                        • Les mentions obligatoires sur factures
   PUBLIC                                               • Les registres fiscaux
   Prestataires ou preneurs de services ayant
   des prestataires ou preneurs étrangers               La taxation des prestations de services :
     Services Comptables & Financiers                   •   Les notions « B to B » et « B to C »
   Cabinets d’expertise comptable :                     •   Les notions d’assujetti et d’établissement
     Commissaires aux Comptes                           •   Le fait générateur en matière de TVA
     Experts-comptables & collaborateurs
                                                        •   Le critère du lieu d’utilisation effective
   Prérequis: Pratique des échanges de services.        •   Les règles générales du lieu d’imposition des prestations de services
   Niveau:                                                  « B to B » et « B to C »
                                                        • Focus sur les Départements d’Outre-Mer

                                                        Les prestations bénéficiant de simplifications et/ou restant soumises
                                                        à dérogation :
                                                        • Les opérations exonérées par détermination de la Loi (Prestations à
   MODALITÉS                                                l’import / à l’export, navires de commerces, etc.)
   Intervenant :                                        • Les prestations de services rattachées à un immeuble
   Consultant-Formateur Spécialiste TVA.                • Les prestations culturelles, artistiques, sportives, éducatives et
                                                            récréatives
   Moyens pédagogiques & techniques :
                                                        •   Les travaux et expertises sur biens meubles corporels
   Nombreux exemples issus de l’expérience du
   formateur permettent d’échanger sur les cas          •   Les locations de moyens de transport
   pratiques des stagiaires. Vidéo-projection.          •   Les prestations de transport et les prestations accessoires
   Moyens d’évaluation :                                •   Les prestations de services de restaurant et restauration
   QCM de connaissances en fin de formation.             •   Les prestations de services des intermédiaires transparents
                                                        •   Les prestations immatérielles

                                                        Le remboursement de la TVA étrangère
        Session & tarif                        1 jour
                                                        La lutte contre la fraude à la TVA
        Intra (France entière)             sur devis

                                                                                                   www.mathez-conseil-formation.fr
                                                                                              Email: inscription@mathez-conseil-formation.fr
                                                                  9                      Tel: +33 (0)4 93 72 66 90 - Fax: +33 (0)4 93 72 66 99
Formation > TVA > REF: FACH99

TVA SUR ACHATS
Traitement des factures fournisseurs français et étrangers
               Maîtriser le champ d’application de la TVA lors de vos achats.

  Rappels :
  •   Définition des territoires : France / Union Européenne / Pays tiers
                                                                               OBJECTIFS
  •   Panorama des obligations déclaratives : DEB / DES / CA3 / DAU                Savoir analyser et traiter avec cohérence
  •   Champ d’application de la TVA – Opérations exonérées                         sa facturation achats afin d’effectuer
  •   Notions de fait générateur et d’exigibilité                                  correctement ses affectations
                                                                                   comptables.
  •   Base d’imposition et taux de TVA

  Fournisseurs français :
  • Achats TVA française incluse (biens et services) :
      − Droit à déduction : conditions de fond, de forme et de délai           PUBLIC
      − Les exclusions du droit à déduction                                    Comptables et collaborateurs en charge de la
  • Achats de biens en franchise de TVA :                                      comptabilité fournisseurs, service achats.
      − Conditions d’exigibilité                                               Cabinets d’expertise comptable :
                                                                                 Commissaires aux Comptes
      − Achats de biens et de services
                                                                                 Experts-comptables & collaborateurs
  • Achats domestiques soumis à autoliquidation :
                                                                               Prérequis: Pratique de la compta fournisseurs.
      − Recensement des opérations concernées
                                                                               Niveau:
  Fournisseurs étrangers :
  • Acquisitions intracommunautaires
  • Importations en France :
      − Importations soumises à TVA
      − Importations en franchise de TVA
      − Option pour l’autoliquidation à l’importation                          MODALITÉS
  • Importations dans un autre État membre
                                                                               Intervenant :
  • Achats dans le cadre d’opérations extraterritoriales (négoce) :            Consultant-Formateur Spécialiste TVA.
      − Exemples d’opérations extraterritoriales
                                                                               Moyens pédagogiques & techniques :
      − Présentation du mécanisme du filet de sécurité                          Nombreux exemples issus de l’expérience du
  • Opérations imposables réalisées en France :                                formateur permettent d’échanger sur les cas
      − Livraisons à partir de France (stock, filiale, fournisseur)             pratiques des stagiaires. Vidéo-projection.
  • Achats en consignation                                                     Moyens d’évaluation :
  • Achats avec montage                                                        QCM de connaissances en fin de formation.

  Prestataires étrangers :
  • Rappel des principes généraux mis en place au 01/01/2010
  • Prestations imposables réalisées en France :                                   Session & tarif                          1 jour
      − Prestations de services rattachées à un immeuble                          Intra (France entière)                sur devis
      − Prestations culturelles, artistiques, congrès, etc. (droits d’accès)
      − Location de moyens de transport
      − Prestations de services de restaurant et de restauration
      − Transports de passagers

   ACTUALITÉ
        Réforme de la TVA intracommunautaire 2020 : impact de la Directive
        « quick fixes » sur le régime de la TVA intracommunautaire.

                                                                                          www.mathez-conseil-formation.fr
                                                                                      Email: inscription@mathez-conseil-formation.fr
                                                                      10         Tel: +33 (0)4 93 72 66 90 - Fax: +33 (0)4 93 72 66 99
Formation > TVA > REF: FVEN99

TVA SUR VENTES
Traitement des factures clients français et étrangers
              Maîtriser le champ d’application de la TVA lors de vos ventes.

                                                         Rappels :
   OBJECTIFS                                             • Définition des territoires : France / Union Européenne / Pays tiers
        Savoir éditer ses offres tarifaires et            • Panorama des obligations déclaratives : DEB / DES / CA3 / DAU
        maîtriser le traitement TVA afin de
        sécuriser la facturation clients.                Facturation :
                                                         • Émission et conservation des factures.
                                                         • Mentions obligatoires : focus sur la Directive facturation 2013.
                                                         • Cas spécifiques :
                                                             − Factures libellées en devises.
                                                             − Factures libellées en langue étrangère.
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   Comptables et collaborateurs en charge de la          Clients français :
   comptabilité clients                                  • Ventes TVA française incluse (biens et services) :
     Services Export et ADV                                  − TVA collectée
   Cabinets d’expertise comptable :                          − Régime de TVA sur encaissements / sur débits
     Commissaires aux Comptes
     Experts-comptables & collaborateurs
                                                         • Ventes en franchise de TVA :
                                                             − Documents à tenir à l’appui de la comptabilité
   Prérequis: Pratique de la comptabilité clients.
                                                         • Cas spécifiques :
   Niveau:
                                                             − Ventes domestiques soumises à autoliquidation
                                                             − Ventes d’outillage ou de participation à des frais d’outillage
                                                         Ventes de biens à des clients étrangers :
                                                         • Livraisons intracommunautaires
                                                         • Livraisons intracommunautaires à partir d’un autre État membre :
   MODALITÉS                                                 − Plateforme de stockage
   Intervenant :                                             − Façonnage État membre 1 suivi d’une vente État membre 2
   Consultant-Formateur Spécialiste TVA.                 • Exportations à partir de France :
   Moyens pédagogiques & techniques :                        − Focus sur les assouplissements en matière de preuves
   Nombreux exemples issus de l’expérience du            • Exportations à partir d’un autre État membre
   formateur permettent d’échanger sur les cas           • Opérations extraterritoriales :
   pratiques des stagiaires. Vidéo-projection.
                                                             − Ventes triangulaires et fausses triangulaires
   Moyens d’évaluation :                                        UE > UE          UE > Pays tiers          Pays tiers > UE
   QCM de connaissances en fin de formation.
                                                         Opérations imposables réalisées à l’Étranger :
                                                         • Livraisons intracommunautaires à partir d’un autre État membre :
                                                             − Ventes à partir d’une plateforme de stockage
        Session & tarif                         1 jour       − Façonnage État membre 1 suivi d’une vente État membre 2
       Intra (France entière)            sur devis       • Ventes en consignation
                                                         • Ventes avec montage / installation
                                                         • Achat revente dans un même État membre
                                                         Ventes de services à des clients étrangers :
                                                         • Rappel des principes généraux « B to B » mis en place au 01/01/2010
                                                         • Prestations soumises à dérogation : recensement des prestations
                                                           dérogatoires dans le cas de clients assujettis.

                                                         ACTUALITÉ
                                                            Réforme de la TVA intracommunautaire 2020 : impact de la Directive
                                                            « quick fixes » sur le régime de la TVA intracommunautaire.

                                                                                               www.mathez-conseil-formation.fr
                                                                                           Email: inscription@mathez-conseil-formation.fr
                                                                11                    Tel: +33 (0)4 93 72 66 90 - Fax: +33 (0)4 93 72 66 99
Formation > TVA > REF: FDBS99

TVA À L’INTERNATIONAL : BIENS ET SERVICES
Échanges intracommunautaires et à l’international
              Sécuriser vos échanges en matière d’obligations fiscales et douanières.

   Régime de TVA intracommunautaire :
                                                                                 OBJECTIFS
   • Historique, situation actuelle et avenir du régime
                                                                                      Établir un lien systématique entre les
   Les obligations déclaratives                                                       obligations concernées (DEB/DES/CA3).
   • Déclaration d’échanges de biens (DEB) :
                                                                                      Recenser les opérations à déclarer sur la
       − Champ d’application et contenu de la déclaration                             DEB/ DES et savoir les ventiler sur les
       − Mode de transmission                                                         déclarations de TVA (CA3).
   • Déclaration européenne de services (DES) :
       − Champ d’application et modalités de dépôt
       − Délais et sanctions                                                     PUBLIC
   • Déclaration de chiffres d’affaires (CA3) :
                                                                                 Sociétés réalisant des échanges de biens en U.E :
       − Ventilation des opérations (détail ligne par ligne)                        Services Comptables & Financiers
   • Moyens de contrôles croisés par les services fiscaux et douaniers            Cabinets d’expertise comptable :
   • Les mentions obligatoires sur factures                                        Commissaires aux Comptes
   • Document administratif unique (DAU)                                           Experts-comptables & collaborateurs
                                                                                 Prérequis: Bonne connaissance des
   Les échanges de biens à l’international :                                     mécanismes de la TVA.
   • Acquisitions intracommunautaires (retours, remplacements, avoirs) :         Niveau:
       − Autoliquidation de TVA
       − Droit à déduction
   • Livraisons intracommunautaires (retours, remplacements, avoirs) :
       − Preuves d’exonération
   • Ventes à distance / e-commerce                                              MODALITÉS
   • Importations
                                                                                 Intervenant :
       − Autoliquidation en matière de TVA à l’importation
                                                                                 Consultant-Formateur Spécialiste TVA.
   • Exportations
   • Régime de la franchise de TVA                                               Moyens pédagogiques & techniques :
                                                                                 Nombreux exemples issus de l’expérience du
   Les échanges de services à l’international :                                  formateur permettent d’échanger sur les cas
                                                                                 pratiques des stagiaires. Vidéo-projection.
   • Lieu d’imposition des prestations de services : les principes de taxation
     « B to B » et « B to C »                                                    Moyens d’évaluation :
   • Focus Départements d’Outre-Mer                                              QCM de connaissances en fin de formation.
   • Étude par typologie de prestations :
       − Les opérations exonérées par la Loi
                                                                                      Sessions                                   1 jour
       − Les prestations de services rattachées à un immeuble
                                                                                      Aix             23/01/2020         06/10/2020
       − Les prestations culturelles, artistiques, sportives, etc.
       − Les travaux et expertises sur biens meubles corporels                        Lille           06/02/2020         08/12/2020
       − Les locations de moyens de transport                                         Lyon            24/03/2020         24/09/2020
       − Les prestations de transport et prestations accessoires                      Nice            02/04/2020           10/11/2020
       − Les prestations de services de restaurant et de restauration                 Paris                               15/10/2020
       − Les prestations de services des intermédiaires transparents
                                                                                      Strasbourg                          12/05/2020
       − Les prestations immatérielles
                                                                                      Tarifs (par personne,         déjeuner inclus)
                                                                                      Société                                  450€ HT
   ACTUALITÉ
       Réforme de la TVA intracommunautaire 2020 : impact de la Directive             Cabinet d’expertise-comptable 450€ HT
       « quick fixes » sur le régime de la TVA intracommunautaire.                     Intra (France entière)                  sur devis

                                                                                              www.mathez-conseil-formation.fr
                                                                                        Email: inscription@mathez-conseil-formation.fr
                                                                 12                Tel: +33 (0)4 93 72 66 90 - Fax: +33 (0)4 93 72 66 99
Formation > TVA > REF: FCMP99

ÉCHANGES COMPLEXES À L’INTERNATIONAL
Opérations triangulaires, ventes à distance, ventes successives, etc.
               Maîtriser le traitement TVA d’opérations complexes à l’international.

                                                       Introduction
  OBJECTIFS                                            • Définition des territoires : France, Union Européenne, Pays tiers
       Savoir distinguer les opérations                • Régime de TVA intracommunautaire
       nécessitant un traitement TVA particulier.      • Lutte contre la fraude à la TVA

       Identifier les risques fiscaux et douaniers.      Opérations extraterritoriales
                                                       •   Notion de « livraison » en matière de TVA
                                                       •   Quid des DEB / CA3 / Mentions sur factures
                                                       •   Identification TVA à l’étranger : pour quels types d’opérations ?
  PUBLIC                                               •   Preuves d’exonération de TVA
  Services Comptables & Financiers de sociétés
                                                       Flux physique # Flux financier
  réalisant des échanges de biens à l'international
                                                       • Rappel des fondamentaux (AIC / LIC / Import-Export / Régime de la
     ADV, achat, logistique                                franchise de TVA)
  Cabinets d’expertise comptable :                     • Comment détecter des opérations complexes?
                                                       • Ventes successives et Incoterms® : connaître la destination finale des
     Commissaires aux Comptes                              biens afin d’appliquer le régime de TVA correspondant
     Experts-comptables & collaborateurs
                                                       Opérations taxables en France effectuées par un étranger
                                                       • Livraisons à partir de France (stock, filiale, fournisseur)
                                                       • Achats en consignation
                                                       • Achats avec montage

                                                       Opérations taxables à l’étranger effectuées par un français
  MODALITÉS
                                                       •   Ventes à distance
  Intervenant :                                        •   Ventes en consignation
  Consultant-Formateur Spécialiste TVA.                •   Ventes avec installation, montage
                                                       •   Achat revente dans un même État membre
  Moyens pédagogiques & techniques :                   •   Livraisons intracommunautaires à partir d’un autre État membre
  Nombreux exemples issus de l’expérience du
  formateur permettent d’échanger sur les cas
                                                             − Cas de distribution de produits à partir d’un stock déporté
  pratiques des stagiaires. Vidéo-projection.                − Travail à façon suivi d’une livraison intracommunautaire

                                                       Opérations triangulaires et fausses triangulaires
                                                       • Union Européenne > Union Européenne
                                                       • Union Européenne > Pays tiers
       Sessions                               1 jour
                                                       • Pays tiers > Union Européenne
       Aix-en-Provence                07/07/2020
       Lille                          04/06/2020

       Lyon                            14/05/2020
       Nice           05/03/2020       03/12/2020

       Paris                            10/12/2020

       Tarifs (par personne,      déjeuner inclus)
                                                       ACTUALITÉ
       Société                              650€ HT
                                                            Réforme de la TVA intracommunautaire 2020 : impact de la Directive
       Cabinet d’expertise-comptable 490€ HT                « quick fixes » sur le régime de la TVA intracommunautaire.

       Intra (France entière)              sur devis        Focus sur la notion de livraisons successives ou achat-revente aux
                                                            mêmes conditions de livraison.

                                                                                               www.mathez-conseil-formation.fr
                                                                                          Email: inscription@mathez-conseil-formation.fr
                                                               13                    Tel: +33 (0)4 93 72 66 90 - Fax: +33 (0)4 93 72 66 99
Formation > TVA > REF: FRQF99

RÉFORME TVA 2020 « Quick fixes »
Directive Quick Fixes : ventes en chaîne, contrat de dépôt, etc.
              Maîtrisez le champ d'application de la réforme TVA "Quick Fixes".

 Actualités : mettre en œuvre et sécuriser les réformes de
                                                                              OBJECTIFS
 TVA au 1 er janvier 2020
                                                                                  Savoir appliquer les règles de la Directive
   Calendrier des différentes réformes prévues : 2020, 2021 et 2022
                                                                                  « Quick fixes ».
   2020 : Les nouveautés concernant les livraisons intracommunautaires
   • Un numéro de TVA valide devient une condition de fond
   • Le défaut de DEB devient un motif il de rejet de l’exonération
   • Les preuves de transport intracommunautaire sont modifiées

   [ 2020 : Le nouveau régime de ventes de biens sous contrat de dépôt        PUBLIC
   (« dépôt-vente » client)                                                   Services Comptables & Financiers de sociétés
   • Conditions à mettre en œuvre pour bénéficier de la simplification prévue   réalisant des échanges de biens à l'international
                                                                                 ADV, achat, logistique
   • Comment réagir si une des conditions n’était pas respectée ?
                                                                              Cabinets d’expertise comptable :
                                                                                 Commissaires aux Comptes
   [ 2020 : Régime des ventes en chaîne de biens
                                                                                 Experts-comptables & collaborateurs
    • Notion de livraisons successives                                        Prérequis: Module FDBS99. Bonne connaissance
    • Achat-revente aux conditions départ d’un autre Etat membre              des mécanismes de la TVA à l'international
                                                                              Niveau:

                                                                              MODALITÉS
                                                                              Intervenant :
                                                                              Consultant-Formateur Spécialiste TVA.
                                                                              Moyens pédagogiques & techniques :
                                                                              Nombreux exemples issus de l’expérience du
                                                                              formateur permettent d’échanger sur les cas
                                                                              pratiques des stagiaires. Vidéo-projection.
                                                                              Moyens d’évaluation :
                                                                              QCM de connaissances en fin de formation.

                                                                                  Sessions                               0.5 jour
                                                                                  Aix-en-Provence                   28/01/2020
                                                                                  Lille                              23/01/2020
                                                                                  Lyon                               14/01/2020
                                                                                  Nice                               16/01/2020
                                                                                  Paris                             26/03/2020

                                                                                  Tarifs (par personne,        déjeuner inclus)
   ACTUALITÉ                                                                      Société                                450€ HT
       Réforme de la TVA intracommunautaire 2020 : impact de la Directive         Cabinet d’expertise-comptable 450€ HT
       « quick fixes » sur le régime de la TVA intracommunautaire.
                                                                                  Intra (France entière)                 sur devis
       Focus sur la notion de livraisons successives ou achat-revente aux
       mêmes conditions de livraison.

                                                                                          www.mathez-conseil-formation.fr
                                                                                     Email: inscription@mathez-conseil-formation.fr
                                                                  14            Tel: +33 (0)4 93 72 66 90 - Fax: +33 (0)4 93 72 66 99
Formation > TVA > REF: FAUT75

AUTOLIQUIDATION EN MATIÈRE DE TVA
Biens et services, opérations domestiques et à l’international
                 Sécuriser vos opérations soumises à autoliquidation en matière de TVA.

                                                       Les principes généraux de l’autoliquidation :
   OBJECTIFS                                           • Notions de fait générateur, d’exigibilité et de droits à déduction
        Consolider vos connaissances en matière        • La ventilation du cadre A de la CA3 : opérations sujettes à
        d’autoliquidation.                                 autoliquidation
                                                       • Les taux de TVA applicables
        Savoir identifier les opérations soumises
        ou non à autoliquidation.                      • Sanctions applicables en cas de manquement / Régularisations

                                                       Opérations domestiques :
                                                       •   Secteur du BTP
   PUBLIC                                              •   Déchets neufs d’industrie / matières de récupération
   Sociétés réalisant des échanges de biens
   et/ou de services à l'international                 •   Livraisons d’or industriel ou d’investissement
      Services Comptables & Financiers                 •   Transferts de quotas de gaz à effet de serre
   Cabinets d’expertise comptable :                    •   Services de communications électroniques
      Commissaires aux Comptes
      Experts-comptables & collaborateurs              Acquisitions intracommunautaires :
   Prérequis: Pratique du traitement des               • Fournisseur établi en Union Européenne / établi dans un pays tiers
   factures d'achat émises hors TVA.                   • Stockage dans un autre État membre
   Niveau:                                             • Importations de biens dans un autre État membre. (option TVAI)

                                                       Mécanisme dit du « filet de sécurité »

                                                       Prestations de services B to B :
                                                       • Les notions d’assujetti, d’établissement et de fait générateur
   MODALITÉS
   Intervenant :                                       Opérations imposables en France réalisées par des assujettis non
   Consultant-Formateur Spécialiste TVA.               établis :
                                                       • Opérations portant sur des biens :
   Moyens pédagogiques & techniques :
   Nombreux exemples issus de l’expérience du             − Achat auprès d’un fournisseur étranger d’un bien situé en France
   formateur permettent d’échanger sur les cas                 (filiale, stock, etc)
   pratiques des stagiaires. Vidéo-projection.            − Livraison avec montage
   Moyens d’évaluation :                               • Opérations portant sur des services :
   QCM de connaissances en fin de formation.               − Prestations de services rattachées à un immeuble, congrès, location
                                                               de moyens de transport, restauration, transport de passagers, etc.

                                                       Ne pas trop autoliquider : opérations exonérées par détermination de
        Sessions                              1 jour   la Loi :

         Aix-en-Provence               26/11/2020      • Prestations à l’import / à l’export
                                                       • Prestations portant sur des navires de commerce ou aéronefs exonérés
         Lille                        20/10/2020
                                                       • Opérations bancaires, financières, etc.
         Lyon                          15/12/2020
         Nice                        09/07/2020
         Paris                        28/04/2020
         Strasbourg                    17/11/2020

        Tarifs (par personne,     déjeuner inclus)
                                                       ACTUALITÉ
         Société                           650€ HT
                                                            Réforme de la TVA intracommunautaire 2020 : impact de la Directive
         Cabinet d’expertise-comptable 490€ HT              « quick fixes » sur le régime de la TVA intracommunautaire.
         Intra (France entière)            sur devis

                                                                                               www.mathez-conseil-formation.fr
                                                                                           Email: inscription@mathez-conseil-formation.fr
                                                                15                    Tel: +33 (0)4 93 72 66 90 - Fax: +33 (0)4 93 72 66 99
Formation > TVA > REF: FARP99

ASSUJETTIS ET REDEVABLES PARTIELS
Associations, secteurs publics et parapublics
               Savoir déterminer et étudier l’impact du coefficient de déduction.

                                                       Détermination des opérations dans le champ et hors du champ de la
   OBJECTIFS                                           TVA :
        Savoir analyser les recettes des assujettis    •   Les opérations dans le champ
        et redevables partiels pour déterminer         •   Les opérations hors du champ
        en toute sécurité le coefficient de              •   Cas spécifiques des indemnités, subventions et abandons de créances
        déduction TVA applicable.
                                                       •   Cas des opérateurs des secteurs publics et parapublics

                                                       Règles de droit à déduction :
                                                       • Règles de l’affectation
   PUBLIC                                              • Méthodes de répartition
   Services Comptables & Financiers de sociétés
   assujetties et redevables partiels de la TVA
   (Banques, établissements de santé, sociétés         Détermination du coefficient de déduction :
   immobilières, associations, mutuelles, etc...)      •   Le coefficient d’assujettissement
   Cabinets d’expertise comptable :                    •   Le coefficient de taxation
      Commissaires aux Comptes
      Experts-comptables & collaborateurs              •   Le coefficient d’admission
   Prérequis: Bonne maîtrise des mécanismes            •   Cas de régularisation :
   de la TVA.                                                − Changement d’affectation
   Niveau:                                                   − Variation des coefficients d’assujettissement et de taxation.

                                                       Secteurs d’activités distincts :
                                                       • Obligation ou option
                                                       • Fonctionnement et obligations liées
   MODALITÉS                                           Les produits financiers :
   Intervenant :                                       • Le traitement des dividendes
   Avocat fiscaliste, Taxe sur les salaires & CET.      • Le traitement des produits financiers accessoires (cette notion est traitée
   Moyens pédagogiques & techniques :                      pour toutes les activités à l'exception des activités      des banques et
   Nombreux exemples issus de l’expérience du              établissements financiers)
   formateur permettent d’échanger sur les cas         • Impacts sur les droits à déduction
   pratiques des stagiaires. Vidéo-projection.
   Moyens d’évaluation :                               Taxes sur les salaires :
   Exercices en fin de formation.                       • Champ d’application et modalités de calcul
                                                       • Secteurs distincts et taxes sur les salaires.

       Sessions                               1 jour
       Aix-en-Provence                26/05/2020
       Paris                           17/09/2020

       Tarifs (par personne,      déjeuner inclus)
       Société                             750€ HT
       Cabinet d’expertise-comptable 560€ HT
       Intra (France entière)              sur devis

                                                                                                www.mathez-conseil-formation.fr
                                                                                            Email: inscription@mathez-conseil-formation.fr
                                                                  16                   Tel: +33 (0)4 93 72 66 90 - Fax: +33 (0)4 93 72 66 99
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