FORMATIONS CATALOGUE DES 2020 - Mathez Conseil ...
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CATALOGUE DES
FORMATIONS 2020
TVA
Douane
Fiscalité
des
Fiscalité
entreprises
immobilière
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QUI SOMMES-NOUS ?
Organisme de formation agréé, Mathez Conseil Formation est la filiale du groupe de transports
Mathez dédiée à la formation et à l’assistance réglementaire dans les domaines TVA, douane,
fiscalité. Créé en 1950, le groupe rassemble plusieurs sociétés conjuguant des compétences
pointues dans les domaines de la logistique et de l’expertise réglementaire.
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TVA, douane & fiscalité Inter / Intra
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experts TVA, douane et fiscalité vous font bénéficier de leur domaines d’expertise opérationnelle.
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à la TVA intracommunautaire et internationale et/ou à la
exemples concrets lors de la formation.
douane.
• Dix-huit intervenants externes spécialistes du
commerce international, de la douane, de la fiscalité Nos partenaires
d’entreprise et de la TVA immobilière.
CSOEC, DFCG, CCI, UIC & CNPA
Ils sont soutenus par:
Nous intervenons chaque année auprès de nombreux
• un pôle juridique, Congrès Régionaux de l’Ordre des Experts-Comptables.
• trois conseillères assurant l’organisation de vos formations. Mathez Conseil Formation remercie ses partenaires pour leur
confiance :
• L’Association Nationale des Directeurs Financiers et de
Nos chiffres clés Contrôle de Gestion,
• Les Chambres de Commerce et d’Industrie,
Nos clients • L’Union des Industries Chimiques,
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concerne des cabinets d’expertise comptable, et l’autre
moitié des sociétés actives dans les domaines de Des formations assurées par des spécialistes,
l’industrie, du nautisme, de la vente de biens ou de pour des spécialistes
services, etc.
Chaque année, vous êtes plus nombreux à nous
faire confiance.
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Mathez Conseil Formation comptables, sous le contrôle d’experts
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Notre organisme est référencé par Datadock,
ce qui vous permet de bénéficier de
financements paritaires ou publics. Une assistance offerte pendant 3 mois, sur les
thèmes abordés durant votre formation.
SOMMAIRE
INFORMATIONS PRATIQUES DE VOTRE FORMATION ....................................................................... 4
PLANNING DES FORMATIONS INTER-SOCIÉTÉS ............................................................................... 5
NOS FORMATIONS PAR THÉMATIQUE
TVA
Les mécanismes de la TVA ........................................................................................................................................................... 6
Les risques liés à la TVA .................................................................................................................................................................. 7
TVA, DEB & circulation des marchandises en Union européenne ................................................................................... 8
TVA & territorialité des prestations de services...................................................................................................................... 9
TVA sur achats................................................................................................................................................................................. 10
TVA sur ventes ..................................................................................................................................................................................11
TVA à l’international: biens et services ..................................................................................................................................... 12
Échanges complexes à l’international...................................................................................................................................... 13
Réforme TVA 2020—Quick fixes................................................................................................................................................. 14
Autoliquidation en matière de TVA .......................................................................................................................................... 15
Assujettis et redevables partiels ................................................................................................................................................16
TVA PAR SECTEUR D’ACTIVITÉ
TVA, véhicules neufs et d’occasion ........................................................................................................................................... 17
TVA et transport de marchandises ...........................................................................................................................................18
TVA et œuvres d’art........................................................................................................................................................................19
TVA et industries 9 ..........................................................................................................................................................................20
TVA dans le secteur des parfums, des arômes et de la cosmétique ............................................................................. 21
TVA dans le secteur des Industries pharmaceutiques et chimiques ............................................................................ 22
TVA et ventes à distance / e-commerce ............................................................................................................................... 23
TVA et nautisme : réparation et maintenance .................................................................................................................... 24
TVA et nautisme : vente, location de navires et commissions associées ................................................................... 25
DOUANE
Le trio douanier : « espèce, origine, valeurs » ....................................................................................................................... 27
Les opérations triangulaires extracommunautaires...........................................................................................................28
Incoterms® 2020 ........................................................................................................................................................................... 29
Les documents et formalités à l’export ..................................................................................................................................30
L’import export pratique............................................................................................................................................................... 31
La démarche OEA .......................................................................................................................................................................... 32
Réussir sa certification OEA9 ....................................................................................................................................................... 33
Alcools—Contributions indirectes ............................................................................................................................................. 34
FISCALITÉ IMMOBILIÈRE
Imposition en France des personnes physiques résidentes de la Principauté de Monaco .................................. 35
Fiscalité des investissements immobiliers réalisés en France par des non-résidents ............................................ 36
Opérations immobilières réalisées par des assujettis professionnels de l’immobilier ............................................ 37
Marchands de biens et lotisseurs professionnels................................................................................................................ 38
SCI de construction-vente .......................................................................................................................................................... 39
FISCALITÉ DES ENTREPRISES
La facturation électronique : conduire un projet de dématérialisation des factures ..............................................40
Chorus Pro et facturation électronique ................................................................................................................................... 41
La piste d’audit fiable .................................................................................................................................................................... 42
Fichier des écritures comptables.............................................................................................................................................. 43
Taxes sectorielles, agroalimentaire et grande distribution .............................................................................................. 44
Fiscalité énergétique et environnementale .......................................................................................................................... 45
La contribution économique territoriale : CFE et CVAE.................................................................................................... 46
BULLETIN D’INSCRIPTION ............................................................................................................. 26 / 47
CONDITIONS GÉNÉRALES DE VENTE .................................................................................................. 48
WEBINAIRE & E-LEARNING ................................................................................................................... 49
NOS SERVICES ........................................................................................................................................50
LES MÉTIERS DU GROUPE ......................................................................................................................51
VOTRE FORMATION
EN PRATIQUE
ORGANISATION TARIFS & REMISES
Avant la formation Tarifs & remises "inter"
Nous vous demanderons de remplir un questionnaire
permettant d’analyser votre besoin. Les tarifs de nos formations ‘inter-entreprises’, affichés
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d’accueil vous est proposé à 8h45. Le déjeuner est compris l’Ordre des Experts-Comptables.
dans le planning et dans le coût de la formation.
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plus, sur une même session ou dans
l’année civile (hors Module FDBS99).
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facture et une attestation de formation incluant les * sous réserve de vérification du code SIREN.
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FAQ Tarifs "intra"
Les tarifs des formations intra-entreprise sont fixés sur
devis, en fonction du thème, du nombre de participants,
Comment s’inscrire?
et du lieu de la formation.
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Mathez Conseil Formation est un organisme de
formation agréé auprès de la Préfecture Provence Alpes 04 93 72 66 90
Côte D’Azur – Déclaration d’activité enregistrée sous le
numéro 93 06 06900 06 auprès du Préfet de Région PACA le
19 avril 2012. Ce numéro ne vaut pas agrément de l’Etat.
Y a-t-il une évaluation ? Une attestation ?
En fin de journée, vous remplirez un questionnaire
d’environ 10 questions sur les principaux thèmes de la
formation. Ces résultats seront indiqués dans l’attestation
de formation qui vous sera remise dans le mois suivant.
4PLANNING DES FORMATIONS
INTER-SOCIÉTÉS
Aix-en-
Bordeaux Lille Lyon Nice Paris Strasbourg
Provence
TVA
Les risques liés à la TVA 10/03/2020 23/03/2020 17/03/2020 21/01/2020 31/01/2020 27/02/2020
TVA à l’international : 23/01/2020 06/02/2020 24/03/2020 02/04/2020
12/05/2020
biens et services 06/10/2020 08/12/2020 24/09/2020 10/11/2020 15/10/2020
Échanges complexes à 05/03/2020
07/07/2020 04/06/2020 14/05/2020 10/12/2020
l'international 03/12/2020
Réforme TVA 2020 « Quick fixes » 28/01/2020 14/01/2020 16/01/2020 26/03/2020
Autoliquidation en matière de TVA 26/11/2020 20/10/2020 15/12/2020 09/07/2020 28/04/2020 17/11/2020
Assujettis et redevables partiels 26/05/2020 17/09/2020
TVA PAR SECTEUR D'ACTIVITÉ
TVA, véhicules neufs et d’occasion 07/04/2020 13/10/2020 19/03/2020 12/11/2020 09/06/2020 19/11/2020 06/02/2020
TVA et œuvres d’art 28/04/2020 16/06/2020
TVA et industries 08/10/2020
TVA dans le secteur des industries
01/12/2020
pharmaceutiques et chimiques
TVA et ventes à distance 02/07/2020 16/06/2020
TVA et nautisme : Réparation et
12/03/2020
maintenance
TVA et nautisme : Vente, location de
24/11/2020
navires et commissions associées
DOUANE
Le trio douanier : « Espèce, origine, 09/04/2020
29/09/2020 18/06/2020 05/05/2020 16/07/2020
valeur » 15/09/2020
Incoterms® 2020 04/02/2020 03/03/2020 11/02/2020 18/02/2020
28/05/2020 11/06/2020
Alcools - contributions indirectes 22/10/2020 30/06/2020
Brignoles Beaune
La démarche OEA 09/04/2020 15/04/2020
FISCALITÉ IMMOBILIÈRE
Fiscalité des investissements
24 &
immobiliers réalisés en France par
25/09/2020
des non-résidents
Opérations immobilières réalisées
par des assujettis professionnels de 18/05/2020 16/11/2020 02/10/2020
l’immobilier
Imposition en France des personnes
06/02/2020
physiques résidentes de la
19/11/2020
Principauté de Monaco
FISCALITÉ DES ENTREPRISES
La facturation électronique :
conduire un projet de 31/03/2020 30/01/2020 08/09/2020 25/06/2020 10/09/2020 21/04/2020
dématérialisation des factures
Chorus Pro et facturation 10/09/2020
09/06/2020 06/10/2020
électronique 08/12/2020
La piste d’audit fiable 25/02/2020 23/04/2020 17/03/2020 20/10/2020 22/09/2020
Fichier des écritures comptables 08/12/2020 20/02/2020 07/07/2020 18/02/2020 02/06/2020 05/03/2020
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5Formation > TVA > REF: FTVA99
LES MÉCANISMES DE LA TVA
Champ d’application de la TVA, TVA collectée & TVA déductible
Conforter vos acquis et ainsi sécuriser votre gestion de la taxe sur la valeur ajoutée.
Le champ d’application de la TVA :
• Opérations dans le champ et hors du champ de la TVA
OBJECTIFS
• Opérations exonérées par dispositions spécifiques de la Loi Maîtriser les mécanismes de base de la
TVA et savoir déterminer les opérations
TVA collectée : imposables ou non imposables.
• Territorialité de l’impôt
Déterminer la TVA déductible.
• Détermination de la base d’imposition
• Taux applicables
• Fait générateur et exigibilité
• Régime de TVA sur les encaissements PUBLIC
• Régime de TVA sur les débits, intérêt de l’option
Sociétés redevables de la TVA :
Services Comptables & Financiers
TVA déductible :
Cabinets d’expertise comptable :
• Droit à déduction : Commissaires aux Comptes
− Condition de fond Experts-comptables & collaborateurs
− Condition de forme Prérequis: Maîtrise des notions de TVA
− Condition de délai collectée et TVA déductible.
• Les exclusions du droit à déduction Niveau:
• Assujettis et redevables partiels
• Coefficients de déduction :
− Coefficient de taxation
− Coefficient d’admission
− Coefficient d’assujettissement
MODALITÉS
Récupération de TVA pour les opérateurs non établis :
Intervenant :
• Opérateurs UE : procédure dite de la 8ème directive (guichet unique) Spécialiste Fiscalité, Taxe sur les salaires & CET.
• Opérateurs hors UE : procédure dite de la 13ème directive
(représentation fiscale) Moyens pédagogiques & techniques :
Nombreux exemples issus de l’expérience du
formateur permettent d’échanger sur les cas
pratiques des stagiaires. Vidéo-projection.
Moyens d’évaluation :
Test de connaissances en fin de formation.
Session & tarif 1 jour
Intra (France entière) sur devis
www.mathez-conseil-formation.fr
Email: inscription@mathez-conseil-formation.fr
6 Tel: +33 (0)4 93 72 66 90 - Fax: +33 (0)4 93 72 66 99Formation > TVA > REF: FRIS99
LES RISQUES LIÉS À LA TVA
Assujettissement partiel, redressement fiscal, taux de TVA, etc.
Mesurer la portée des risques encourus et savoir les éviter.
1. Analyser, suivre et traiter les différents risques liés :
OBJECTIFS
À la facturation
Identifier les risques fiscaux. • Conditions de fond & de forme, délais d’émission, annulations et
rectifications.
Comprendre la réglementation en
matière de TVA, son champ d'application
• Factures électroniques
et son mode de calcul. • Sanction des infractions
À la base
• Débours, échanges, réductions de prix
• Production immobilisée
PUBLIC • Aides, subventions, indemnités
Sociétés redevables de la TVA :
Aux taux
Services Comptables & Financiers
Cabinets d’expertise comptable : À l’assujettissement partiel
Commissaires aux Comptes • Notion d'assujetti partiel / Secteur d'activité distinct
Experts-comptables & collaborateurs • Calcul du coefficient synthétique de déduction, article 206 annexe II du CGI
Prérequis: Bonne connaissance des • Taxe sur les salaires
mécanismes de la TVA.
• Déduction de la TVA dans les holdings
Niveau:
2. Anticiper et éviter les causes de reversement
• Cession d'immobilisation, distinction meubles / immeubles
• Cessation d'activité
• Cessation d'affectation des biens ayant ouvert droit à déduction à des
MODALITÉS opérations taxables
• Transferts entre secteurs d'activité distincts
Intervenant :
Spécialiste Fiscalité / Risques fiscaux. • Disparition des biens ayant ouvert droit à déduction
• La piste d’audit fiable
Moyens pédagogiques & techniques :
Nombreux exemples issus de l’expérience du
formateur permettent d’échanger sur les cas 3. Anticiper les contrôles de l’Administration fiscale pour éviter un
pratiques des stagiaires. Vidéo-projection. redressement fiscal
Moyens d’évaluation : • Fraude Carrousel
Test de connaissances en fin de formation. • Le critère lucratif des associations
• Non-respect des conditions d'application du régime d'assujettissement à
la marge
Sessions 1 jour • Non-respect des règles de remboursement de la TVA sur créances
Aix-en-Provence 10/03/2020 impayées
Bordeaux 23/03/2020 • Non-respect des conditions d'identification des bénéficiaires de cadeaux
• Déduction anticipée de la TVA sur les prestations de service
Lille 17/03/2020
• Rejet de la déductibilité de la TVA sur les factures d’acquisitions
Lyon 21/01/2020 intracommunautaires
Nice 31/01/2020
Paris 27/02/2020 4. L’organisation à mettre en œuvre et la validation des travaux
effectués par les équipes comptables
Tarifs (par personne, déjeuner inclus) • Régimes déclaratifs et planification des travaux
• Rapprochement de la TVA exigible sur les débits / sur les encaissements
Société 650€ HT
• Rapprochements entre les CA3 déclarés et les montants repris dans le
Cabinet d’expertise-comptable 490€ HT tableau 2058C
Intra (France entière) sur devis • Rapprochements entre les CA3 et les DEB/DES
www.mathez-conseil-formation.fr
Email: inscription@mathez-conseil-formation.fr
7 Tel: +33 (0)4 93 72 66 90 - Fax: +33 (0)4 93 72 66 99Formation > TVA > REF: FCIR99
TVA, DEB & CIRCULATION DES MARCHANDISES EN U.E
Échanges intracommunautaires, ventes triangulaires, façon, etc.
Connaître les règles applicables et les obligations liées aux échanges de biens.
Caractéristiques du régime de TVA intracommunautaire
OBJECTIFS
Les obligations déclaratives :
Savoir établir une Déclaration d’Echanges
• La Déclaration d’Échanges de Biens (DEB) : de Biens (DEB).
− Champ d’application
− Notion de redevable Assurer la cohérence comptable DEB /
CA3 pour chaque type d’opération.
− Base d’imposition
• La ventilation du cadre A de la CA3 et les règles d’exigibilité
• Les mentions obligatoires sur factures
• Les registres fiscaux PUBLIC
• Sanctions et pouvoir de contrôle des Administrations Sociétés réalisant des échanges de biens en U.E :
Services Comptables & Financiers
Échanges de biens intracommunautaires, les fondamentaux : ADV, achats, logistique
• Acquisitions intracommunautaires : Cabinets d’expertise comptable :
− Retours / Remplacements / Avoirs / Régularisations Commissaires aux Comptes
Experts-comptables & collaborateurs
• Livraisons intracommunautaires :
− Retours / Remplacements / Avoirs / Régularisations Prérequis: Pratique des échanges de biens en UE.
Niveau:
Échanges de biens et prestations de services :
• Opérations de façon bilatérales
• Prestations simplifiées
Échanges de biens intracommunautaires spécifiques :
• Biens d’occasion MODALITÉS
• Ventes à l’essai Intervenant :
• Ventes à distance / E-commerce. Consultant-Formateur Spécialiste TVA.
• Ventes triangulaires simplifiées Moyens pédagogiques & techniques :
• Importations de biens dans un autre État membre Nombreux exemples issus de l’expérience du
formateur permettent d’échanger sur les cas
• Exportations de biens à partir d’un autre État membre
pratiques des stagiaires. Vidéo-projection.
• Dédouanement d’un bien en France suivi d’une livraison
intracommunautaire exonérée de TVA en France Moyens d’évaluation :
QCM de connaissances en fin de formation.
ACTUALITÉ
Réforme de la TVA intracommunautaire 2020 : impact de la Directive Session & tarif 1 jour
« quick fixes » sur le régime de la TVA intracommunautaire.
Intra (France entière) sur devis
www.mathez-conseil-formation.fr
Email: inscription@mathez-conseil-formation.fr
8 Tel: +33 (0)4 93 72 66 90 - Fax: +33 (0)4 93 72 66 99Formation > TVA > REF: FSER99
TVA : TERRITORIALITÉ DES PRESTATIONS DE SERVICES
Règles générales BtoB / BtoC, prestations soumises à dérogation, etc.
Connaître les règles et les obligations liées aux échanges de services internationaux.
Historique du régime de TVA intracommunautaire
OBJECTIFS
Appréhender le champ d’application de Les obligations déclaratives :
la Déclaration Européenne de Services. • La ventilation du cadre A de la CA3
• La Déclaration Européenne de Services (DES) :
Maîtriser les règles de territorialité et les
prestations soumises à dérogation. − Champ d’application
− Dates d’exigibilité
− Modalités de dépôt
• Les mentions obligatoires sur factures
PUBLIC • Les registres fiscaux
Prestataires ou preneurs de services ayant
des prestataires ou preneurs étrangers La taxation des prestations de services :
Services Comptables & Financiers • Les notions « B to B » et « B to C »
Cabinets d’expertise comptable : • Les notions d’assujetti et d’établissement
Commissaires aux Comptes • Le fait générateur en matière de TVA
Experts-comptables & collaborateurs
• Le critère du lieu d’utilisation effective
Prérequis: Pratique des échanges de services. • Les règles générales du lieu d’imposition des prestations de services
Niveau: « B to B » et « B to C »
• Focus sur les Départements d’Outre-Mer
Les prestations bénéficiant de simplifications et/ou restant soumises
à dérogation :
• Les opérations exonérées par détermination de la Loi (Prestations à
MODALITÉS l’import / à l’export, navires de commerces, etc.)
Intervenant : • Les prestations de services rattachées à un immeuble
Consultant-Formateur Spécialiste TVA. • Les prestations culturelles, artistiques, sportives, éducatives et
récréatives
Moyens pédagogiques & techniques :
• Les travaux et expertises sur biens meubles corporels
Nombreux exemples issus de l’expérience du
formateur permettent d’échanger sur les cas • Les locations de moyens de transport
pratiques des stagiaires. Vidéo-projection. • Les prestations de transport et les prestations accessoires
Moyens d’évaluation : • Les prestations de services de restaurant et restauration
QCM de connaissances en fin de formation. • Les prestations de services des intermédiaires transparents
• Les prestations immatérielles
Le remboursement de la TVA étrangère
Session & tarif 1 jour
La lutte contre la fraude à la TVA
Intra (France entière) sur devis
www.mathez-conseil-formation.fr
Email: inscription@mathez-conseil-formation.fr
9 Tel: +33 (0)4 93 72 66 90 - Fax: +33 (0)4 93 72 66 99Formation > TVA > REF: FACH99
TVA SUR ACHATS
Traitement des factures fournisseurs français et étrangers
Maîtriser le champ d’application de la TVA lors de vos achats.
Rappels :
• Définition des territoires : France / Union Européenne / Pays tiers
OBJECTIFS
• Panorama des obligations déclaratives : DEB / DES / CA3 / DAU Savoir analyser et traiter avec cohérence
• Champ d’application de la TVA – Opérations exonérées sa facturation achats afin d’effectuer
• Notions de fait générateur et d’exigibilité correctement ses affectations
comptables.
• Base d’imposition et taux de TVA
Fournisseurs français :
• Achats TVA française incluse (biens et services) :
− Droit à déduction : conditions de fond, de forme et de délai PUBLIC
− Les exclusions du droit à déduction Comptables et collaborateurs en charge de la
• Achats de biens en franchise de TVA : comptabilité fournisseurs, service achats.
− Conditions d’exigibilité Cabinets d’expertise comptable :
Commissaires aux Comptes
− Achats de biens et de services
Experts-comptables & collaborateurs
• Achats domestiques soumis à autoliquidation :
Prérequis: Pratique de la compta fournisseurs.
− Recensement des opérations concernées
Niveau:
Fournisseurs étrangers :
• Acquisitions intracommunautaires
• Importations en France :
− Importations soumises à TVA
− Importations en franchise de TVA
− Option pour l’autoliquidation à l’importation MODALITÉS
• Importations dans un autre État membre
Intervenant :
• Achats dans le cadre d’opérations extraterritoriales (négoce) : Consultant-Formateur Spécialiste TVA.
− Exemples d’opérations extraterritoriales
Moyens pédagogiques & techniques :
− Présentation du mécanisme du filet de sécurité Nombreux exemples issus de l’expérience du
• Opérations imposables réalisées en France : formateur permettent d’échanger sur les cas
− Livraisons à partir de France (stock, filiale, fournisseur) pratiques des stagiaires. Vidéo-projection.
• Achats en consignation Moyens d’évaluation :
• Achats avec montage QCM de connaissances en fin de formation.
Prestataires étrangers :
• Rappel des principes généraux mis en place au 01/01/2010
• Prestations imposables réalisées en France : Session & tarif 1 jour
− Prestations de services rattachées à un immeuble Intra (France entière) sur devis
− Prestations culturelles, artistiques, congrès, etc. (droits d’accès)
− Location de moyens de transport
− Prestations de services de restaurant et de restauration
− Transports de passagers
ACTUALITÉ
Réforme de la TVA intracommunautaire 2020 : impact de la Directive
« quick fixes » sur le régime de la TVA intracommunautaire.
www.mathez-conseil-formation.fr
Email: inscription@mathez-conseil-formation.fr
10 Tel: +33 (0)4 93 72 66 90 - Fax: +33 (0)4 93 72 66 99Formation > TVA > REF: FVEN99
TVA SUR VENTES
Traitement des factures clients français et étrangers
Maîtriser le champ d’application de la TVA lors de vos ventes.
Rappels :
OBJECTIFS • Définition des territoires : France / Union Européenne / Pays tiers
Savoir éditer ses offres tarifaires et • Panorama des obligations déclaratives : DEB / DES / CA3 / DAU
maîtriser le traitement TVA afin de
sécuriser la facturation clients. Facturation :
• Émission et conservation des factures.
• Mentions obligatoires : focus sur la Directive facturation 2013.
• Cas spécifiques :
− Factures libellées en devises.
− Factures libellées en langue étrangère.
PUBLIC
Comptables et collaborateurs en charge de la Clients français :
comptabilité clients • Ventes TVA française incluse (biens et services) :
Services Export et ADV − TVA collectée
Cabinets d’expertise comptable : − Régime de TVA sur encaissements / sur débits
Commissaires aux Comptes
Experts-comptables & collaborateurs
• Ventes en franchise de TVA :
− Documents à tenir à l’appui de la comptabilité
Prérequis: Pratique de la comptabilité clients.
• Cas spécifiques :
Niveau:
− Ventes domestiques soumises à autoliquidation
− Ventes d’outillage ou de participation à des frais d’outillage
Ventes de biens à des clients étrangers :
• Livraisons intracommunautaires
• Livraisons intracommunautaires à partir d’un autre État membre :
MODALITÉS − Plateforme de stockage
Intervenant : − Façonnage État membre 1 suivi d’une vente État membre 2
Consultant-Formateur Spécialiste TVA. • Exportations à partir de France :
Moyens pédagogiques & techniques : − Focus sur les assouplissements en matière de preuves
Nombreux exemples issus de l’expérience du • Exportations à partir d’un autre État membre
formateur permettent d’échanger sur les cas • Opérations extraterritoriales :
pratiques des stagiaires. Vidéo-projection.
− Ventes triangulaires et fausses triangulaires
Moyens d’évaluation : UE > UE UE > Pays tiers Pays tiers > UE
QCM de connaissances en fin de formation.
Opérations imposables réalisées à l’Étranger :
• Livraisons intracommunautaires à partir d’un autre État membre :
− Ventes à partir d’une plateforme de stockage
Session & tarif 1 jour − Façonnage État membre 1 suivi d’une vente État membre 2
Intra (France entière) sur devis • Ventes en consignation
• Ventes avec montage / installation
• Achat revente dans un même État membre
Ventes de services à des clients étrangers :
• Rappel des principes généraux « B to B » mis en place au 01/01/2010
• Prestations soumises à dérogation : recensement des prestations
dérogatoires dans le cas de clients assujettis.
ACTUALITÉ
Réforme de la TVA intracommunautaire 2020 : impact de la Directive
« quick fixes » sur le régime de la TVA intracommunautaire.
www.mathez-conseil-formation.fr
Email: inscription@mathez-conseil-formation.fr
11 Tel: +33 (0)4 93 72 66 90 - Fax: +33 (0)4 93 72 66 99Formation > TVA > REF: FDBS99
TVA À L’INTERNATIONAL : BIENS ET SERVICES
Échanges intracommunautaires et à l’international
Sécuriser vos échanges en matière d’obligations fiscales et douanières.
Régime de TVA intracommunautaire :
OBJECTIFS
• Historique, situation actuelle et avenir du régime
Établir un lien systématique entre les
Les obligations déclaratives obligations concernées (DEB/DES/CA3).
• Déclaration d’échanges de biens (DEB) :
Recenser les opérations à déclarer sur la
− Champ d’application et contenu de la déclaration DEB/ DES et savoir les ventiler sur les
− Mode de transmission déclarations de TVA (CA3).
• Déclaration européenne de services (DES) :
− Champ d’application et modalités de dépôt
− Délais et sanctions PUBLIC
• Déclaration de chiffres d’affaires (CA3) :
Sociétés réalisant des échanges de biens en U.E :
− Ventilation des opérations (détail ligne par ligne) Services Comptables & Financiers
• Moyens de contrôles croisés par les services fiscaux et douaniers Cabinets d’expertise comptable :
• Les mentions obligatoires sur factures Commissaires aux Comptes
• Document administratif unique (DAU) Experts-comptables & collaborateurs
Prérequis: Bonne connaissance des
Les échanges de biens à l’international : mécanismes de la TVA.
• Acquisitions intracommunautaires (retours, remplacements, avoirs) : Niveau:
− Autoliquidation de TVA
− Droit à déduction
• Livraisons intracommunautaires (retours, remplacements, avoirs) :
− Preuves d’exonération
• Ventes à distance / e-commerce MODALITÉS
• Importations
Intervenant :
− Autoliquidation en matière de TVA à l’importation
Consultant-Formateur Spécialiste TVA.
• Exportations
• Régime de la franchise de TVA Moyens pédagogiques & techniques :
Nombreux exemples issus de l’expérience du
Les échanges de services à l’international : formateur permettent d’échanger sur les cas
pratiques des stagiaires. Vidéo-projection.
• Lieu d’imposition des prestations de services : les principes de taxation
« B to B » et « B to C » Moyens d’évaluation :
• Focus Départements d’Outre-Mer QCM de connaissances en fin de formation.
• Étude par typologie de prestations :
− Les opérations exonérées par la Loi
Sessions 1 jour
− Les prestations de services rattachées à un immeuble
Aix 23/01/2020 06/10/2020
− Les prestations culturelles, artistiques, sportives, etc.
− Les travaux et expertises sur biens meubles corporels Lille 06/02/2020 08/12/2020
− Les locations de moyens de transport Lyon 24/03/2020 24/09/2020
− Les prestations de transport et prestations accessoires Nice 02/04/2020 10/11/2020
− Les prestations de services de restaurant et de restauration Paris 15/10/2020
− Les prestations de services des intermédiaires transparents
Strasbourg 12/05/2020
− Les prestations immatérielles
Tarifs (par personne, déjeuner inclus)
Société 450€ HT
ACTUALITÉ
Réforme de la TVA intracommunautaire 2020 : impact de la Directive Cabinet d’expertise-comptable 450€ HT
« quick fixes » sur le régime de la TVA intracommunautaire. Intra (France entière) sur devis
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Email: inscription@mathez-conseil-formation.fr
12 Tel: +33 (0)4 93 72 66 90 - Fax: +33 (0)4 93 72 66 99Formation > TVA > REF: FCMP99
ÉCHANGES COMPLEXES À L’INTERNATIONAL
Opérations triangulaires, ventes à distance, ventes successives, etc.
Maîtriser le traitement TVA d’opérations complexes à l’international.
Introduction
OBJECTIFS • Définition des territoires : France, Union Européenne, Pays tiers
Savoir distinguer les opérations • Régime de TVA intracommunautaire
nécessitant un traitement TVA particulier. • Lutte contre la fraude à la TVA
Identifier les risques fiscaux et douaniers. Opérations extraterritoriales
• Notion de « livraison » en matière de TVA
• Quid des DEB / CA3 / Mentions sur factures
• Identification TVA à l’étranger : pour quels types d’opérations ?
PUBLIC • Preuves d’exonération de TVA
Services Comptables & Financiers de sociétés
Flux physique # Flux financier
réalisant des échanges de biens à l'international
• Rappel des fondamentaux (AIC / LIC / Import-Export / Régime de la
ADV, achat, logistique franchise de TVA)
Cabinets d’expertise comptable : • Comment détecter des opérations complexes?
• Ventes successives et Incoterms® : connaître la destination finale des
Commissaires aux Comptes biens afin d’appliquer le régime de TVA correspondant
Experts-comptables & collaborateurs
Opérations taxables en France effectuées par un étranger
• Livraisons à partir de France (stock, filiale, fournisseur)
• Achats en consignation
• Achats avec montage
Opérations taxables à l’étranger effectuées par un français
MODALITÉS
• Ventes à distance
Intervenant : • Ventes en consignation
Consultant-Formateur Spécialiste TVA. • Ventes avec installation, montage
• Achat revente dans un même État membre
Moyens pédagogiques & techniques : • Livraisons intracommunautaires à partir d’un autre État membre
Nombreux exemples issus de l’expérience du
formateur permettent d’échanger sur les cas
− Cas de distribution de produits à partir d’un stock déporté
pratiques des stagiaires. Vidéo-projection. − Travail à façon suivi d’une livraison intracommunautaire
Opérations triangulaires et fausses triangulaires
• Union Européenne > Union Européenne
• Union Européenne > Pays tiers
Sessions 1 jour
• Pays tiers > Union Européenne
Aix-en-Provence 07/07/2020
Lille 04/06/2020
Lyon 14/05/2020
Nice 05/03/2020 03/12/2020
Paris 10/12/2020
Tarifs (par personne, déjeuner inclus)
ACTUALITÉ
Société 650€ HT
Réforme de la TVA intracommunautaire 2020 : impact de la Directive
Cabinet d’expertise-comptable 490€ HT « quick fixes » sur le régime de la TVA intracommunautaire.
Intra (France entière) sur devis Focus sur la notion de livraisons successives ou achat-revente aux
mêmes conditions de livraison.
www.mathez-conseil-formation.fr
Email: inscription@mathez-conseil-formation.fr
13 Tel: +33 (0)4 93 72 66 90 - Fax: +33 (0)4 93 72 66 99Formation > TVA > REF: FRQF99
RÉFORME TVA 2020 « Quick fixes »
Directive Quick Fixes : ventes en chaîne, contrat de dépôt, etc.
Maîtrisez le champ d'application de la réforme TVA "Quick Fixes".
Actualités : mettre en œuvre et sécuriser les réformes de
OBJECTIFS
TVA au 1 er janvier 2020
Savoir appliquer les règles de la Directive
Calendrier des différentes réformes prévues : 2020, 2021 et 2022
« Quick fixes ».
2020 : Les nouveautés concernant les livraisons intracommunautaires
• Un numéro de TVA valide devient une condition de fond
• Le défaut de DEB devient un motif il de rejet de l’exonération
• Les preuves de transport intracommunautaire sont modifiées
[ 2020 : Le nouveau régime de ventes de biens sous contrat de dépôt PUBLIC
(« dépôt-vente » client) Services Comptables & Financiers de sociétés
• Conditions à mettre en œuvre pour bénéficier de la simplification prévue réalisant des échanges de biens à l'international
ADV, achat, logistique
• Comment réagir si une des conditions n’était pas respectée ?
Cabinets d’expertise comptable :
Commissaires aux Comptes
[ 2020 : Régime des ventes en chaîne de biens
Experts-comptables & collaborateurs
• Notion de livraisons successives Prérequis: Module FDBS99. Bonne connaissance
• Achat-revente aux conditions départ d’un autre Etat membre des mécanismes de la TVA à l'international
Niveau:
MODALITÉS
Intervenant :
Consultant-Formateur Spécialiste TVA.
Moyens pédagogiques & techniques :
Nombreux exemples issus de l’expérience du
formateur permettent d’échanger sur les cas
pratiques des stagiaires. Vidéo-projection.
Moyens d’évaluation :
QCM de connaissances en fin de formation.
Sessions 0.5 jour
Aix-en-Provence 28/01/2020
Lille 23/01/2020
Lyon 14/01/2020
Nice 16/01/2020
Paris 26/03/2020
Tarifs (par personne, déjeuner inclus)
ACTUALITÉ Société 450€ HT
Réforme de la TVA intracommunautaire 2020 : impact de la Directive Cabinet d’expertise-comptable 450€ HT
« quick fixes » sur le régime de la TVA intracommunautaire.
Intra (France entière) sur devis
Focus sur la notion de livraisons successives ou achat-revente aux
mêmes conditions de livraison.
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Email: inscription@mathez-conseil-formation.fr
14 Tel: +33 (0)4 93 72 66 90 - Fax: +33 (0)4 93 72 66 99Formation > TVA > REF: FAUT75
AUTOLIQUIDATION EN MATIÈRE DE TVA
Biens et services, opérations domestiques et à l’international
Sécuriser vos opérations soumises à autoliquidation en matière de TVA.
Les principes généraux de l’autoliquidation :
OBJECTIFS • Notions de fait générateur, d’exigibilité et de droits à déduction
Consolider vos connaissances en matière • La ventilation du cadre A de la CA3 : opérations sujettes à
d’autoliquidation. autoliquidation
• Les taux de TVA applicables
Savoir identifier les opérations soumises
ou non à autoliquidation. • Sanctions applicables en cas de manquement / Régularisations
Opérations domestiques :
• Secteur du BTP
PUBLIC • Déchets neufs d’industrie / matières de récupération
Sociétés réalisant des échanges de biens
et/ou de services à l'international • Livraisons d’or industriel ou d’investissement
Services Comptables & Financiers • Transferts de quotas de gaz à effet de serre
Cabinets d’expertise comptable : • Services de communications électroniques
Commissaires aux Comptes
Experts-comptables & collaborateurs Acquisitions intracommunautaires :
Prérequis: Pratique du traitement des • Fournisseur établi en Union Européenne / établi dans un pays tiers
factures d'achat émises hors TVA. • Stockage dans un autre État membre
Niveau: • Importations de biens dans un autre État membre. (option TVAI)
Mécanisme dit du « filet de sécurité »
Prestations de services B to B :
• Les notions d’assujetti, d’établissement et de fait générateur
MODALITÉS
Intervenant : Opérations imposables en France réalisées par des assujettis non
Consultant-Formateur Spécialiste TVA. établis :
• Opérations portant sur des biens :
Moyens pédagogiques & techniques :
Nombreux exemples issus de l’expérience du − Achat auprès d’un fournisseur étranger d’un bien situé en France
formateur permettent d’échanger sur les cas (filiale, stock, etc)
pratiques des stagiaires. Vidéo-projection. − Livraison avec montage
Moyens d’évaluation : • Opérations portant sur des services :
QCM de connaissances en fin de formation. − Prestations de services rattachées à un immeuble, congrès, location
de moyens de transport, restauration, transport de passagers, etc.
Ne pas trop autoliquider : opérations exonérées par détermination de
Sessions 1 jour la Loi :
Aix-en-Provence 26/11/2020 • Prestations à l’import / à l’export
• Prestations portant sur des navires de commerce ou aéronefs exonérés
Lille 20/10/2020
• Opérations bancaires, financières, etc.
Lyon 15/12/2020
Nice 09/07/2020
Paris 28/04/2020
Strasbourg 17/11/2020
Tarifs (par personne, déjeuner inclus)
ACTUALITÉ
Société 650€ HT
Réforme de la TVA intracommunautaire 2020 : impact de la Directive
Cabinet d’expertise-comptable 490€ HT « quick fixes » sur le régime de la TVA intracommunautaire.
Intra (France entière) sur devis
www.mathez-conseil-formation.fr
Email: inscription@mathez-conseil-formation.fr
15 Tel: +33 (0)4 93 72 66 90 - Fax: +33 (0)4 93 72 66 99Formation > TVA > REF: FARP99
ASSUJETTIS ET REDEVABLES PARTIELS
Associations, secteurs publics et parapublics
Savoir déterminer et étudier l’impact du coefficient de déduction.
Détermination des opérations dans le champ et hors du champ de la
OBJECTIFS TVA :
Savoir analyser les recettes des assujettis • Les opérations dans le champ
et redevables partiels pour déterminer • Les opérations hors du champ
en toute sécurité le coefficient de • Cas spécifiques des indemnités, subventions et abandons de créances
déduction TVA applicable.
• Cas des opérateurs des secteurs publics et parapublics
Règles de droit à déduction :
• Règles de l’affectation
PUBLIC • Méthodes de répartition
Services Comptables & Financiers de sociétés
assujetties et redevables partiels de la TVA
(Banques, établissements de santé, sociétés Détermination du coefficient de déduction :
immobilières, associations, mutuelles, etc...) • Le coefficient d’assujettissement
Cabinets d’expertise comptable : • Le coefficient de taxation
Commissaires aux Comptes
Experts-comptables & collaborateurs • Le coefficient d’admission
Prérequis: Bonne maîtrise des mécanismes • Cas de régularisation :
de la TVA. − Changement d’affectation
Niveau: − Variation des coefficients d’assujettissement et de taxation.
Secteurs d’activités distincts :
• Obligation ou option
• Fonctionnement et obligations liées
MODALITÉS Les produits financiers :
Intervenant : • Le traitement des dividendes
Avocat fiscaliste, Taxe sur les salaires & CET. • Le traitement des produits financiers accessoires (cette notion est traitée
Moyens pédagogiques & techniques : pour toutes les activités à l'exception des activités des banques et
Nombreux exemples issus de l’expérience du établissements financiers)
formateur permettent d’échanger sur les cas • Impacts sur les droits à déduction
pratiques des stagiaires. Vidéo-projection.
Moyens d’évaluation : Taxes sur les salaires :
Exercices en fin de formation. • Champ d’application et modalités de calcul
• Secteurs distincts et taxes sur les salaires.
Sessions 1 jour
Aix-en-Provence 26/05/2020
Paris 17/09/2020
Tarifs (par personne, déjeuner inclus)
Société 750€ HT
Cabinet d’expertise-comptable 560€ HT
Intra (France entière) sur devis
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Email: inscription@mathez-conseil-formation.fr
16 Tel: +33 (0)4 93 72 66 90 - Fax: +33 (0)4 93 72 66 99Vous pouvez aussi lire
