Présentation des comptes de l'exercice 2016 - Lorient Bretagne ...
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Présentation des
comptes de l’exercice
2016
Les faits Marquants en 2016 1 - Bonne activité économique générale - Adoption de la stratégie de LBST - Démarrage des travaux des agences de Lorient et Port- Louis - Implantation des 10 premiers RIT à partir de juillet 2016
La construction budgétaire 2
Le CA liés aux activités
3 commerciales pour les adhérents
Libellé 31/12/16 Budget 31/12/15 Ecart
2016 N/N-1
Ventes de marchandises 1 619 1 000 807 + 812
Ventes produits groupe 167 786 165 000 184 440 - 16 654
Ventes de produits 0 0 0 0
individuels courts séjours
Ventes Breizhbox 198 973 158 000 186 836 + 12 137
Ventes Billetterie 262 214 251 000 288 849 - 26 635
Ventes 3 Degrés ouest 282 351 200 000 95 063 + 187 288
Ventes Ty Boutik 43 606 75 000 68 684 - 25 078
Volvo Ocean Race 179 873 - 179873
Total du CA liés aux 956 550 850 000 1 004 552 - 48 002
activités commerciales
pour les adhérents
Le CA liés aux activités
3 commerciales pour les adhérents
Ventes de
4,56% 0,17% marchandises
17,54% Ventes produits
groupe
29,52%
Ventes Breizhbox
Ventes Billetterie
20,80%
Ventes 3 Degrés
ouest
Ventes Ty Boutik
27,41%
Les produits d’exploitation
4
Libellé 31/12/16 Budget 31/12/15 Ecart
2016 N/N-1
Chiffres d’affaires liés aux 956 550 850 000 1 004 552 -48 002
activités commerciales
pour les adhérents
Adhésion des partenaires 131 194 125 000 133 158 - 1 964
Régie publicitaire 169 361 160 000 156 158 13 203
Subvention principale 1 028 855 991 855 1 003 155 25 700
Lorient Agglomération
Taxe de séjour 432 136 385 000 386 609 45 527
Autres produits 13 641 12 500 12 481 1 160
Total des produits 2 731 767 2 524 355 2 696 113 35 654
d’exploitation
Les produits d’exploitation
4
Chiffres d’affaires liés aux
activités commerciales
pour les adhérents
0,50%
Adhésion des partenaires
15,82%
35,02%
Régie publicitaire
Subvention principale
Lorient Agglomération
37,66%
4,80% Taxe de séjour
6,20%
Autres produits
Les charges d’exploitation
5
Libellé 31/12/16 Budget 2016 31/12/15 Ecart
N/N-1
Total charges 595 244 558 445 624 956 -29 712
externes
Impôts et taxes 6 886 8 823 6 810 76
Frais de personnel 1 217 340 1 152 237 1 148 345 68 995
Autres charges 53 830 46 800 73 571 -19 741
d’exploitation
Total des charges 1 873 300 1 766 305 1 853 682 19 618
d’exploitation
Les charges d’exploitation
5
Total charges externes
2,87%
31,78%
Impôts et taxes
Frais de personnel
64,98% 0,37%
Autres charges
d’exploitation
Les chiffres clés en 2016
2
LE COMPTE DE RESULTAT
Résultat d’exploitation 11 378€ réel
- 52 145€ N-1
Résultat financier 3 220 €
3 805 €
Résultat exceptionnel - 12 520€
- 3 684 €
Résultat net 2 077€
- 52 024 €Présentation du rapport
du Commissaire aux
comptesRapport du Commissaire aux 2 comptes Aux membres de l’Association OFFICE DU TOURISME LORIENT AGGLOMERATION, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale du 09.07.15, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31.12.2016, sur : - le contrôle des comptes annuels de l’Association OFFICE DU TOURISME LORIENT AGGLOMERATION, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; - la justification de nos appréciations ; - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes.
Rapport du Commissaire aux 2 comptes Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder mon opinion. Nous certifions que les comptes annuels annexés au présent rapport qui font apparaître : - Un total de bilan de 1 561 442 € - Un résultat de 2 077 € sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de l’association à la fin de cet exercice. II. JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS En application des dispositions de l’article L.823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués, sur le caractères raisonnables des estimations significatives retenues et sur la présentation d’ensemble des comptes. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Rapport du Commissaire aux 2 comptes III. VERIFICATIONS ET INFORMATIONS SPECIFIQUES Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n’avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Trésorier et dans les documents adressés aux membres de l’association sur la situation financière et les comptes annuels.
Rapport du Commissaire aux 2 comptes RAPPORT SUR LES CONVENTIONS REGLEMENTEES Aux membres de l’Association OFFICE DU TOURISME LORIENT AGGLOMERATION, En notre qualité de commissaire aux comptes de votre association, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions donc nous avons été avisé ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé, ni à rechercher l’existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R. 612-6 du Code de Commerce, d’apprécier l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie Nationale des Commissaires aux Comptes relatives à cette mission.
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