RAPPORT DE PRESENTATION BUDGET 2022 - Bordeaux ...
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RAPPORT DE PRESENTATION
BUDGET 2022
1Bordeaux Métropole – Rapport du Budget 2022.
Table des matières
La synthèse du Budget 2022. ............................................................................................ 4
Partie 1 – Fondamentaux et grands équilibres du Budget 2022. .................................... 7
I. La structure du Budget 2022 et son évolution .............................................................. 7
1.1. La section d’investissement et l’avancement du programme d’investissement de la
mandature ........................................................................................................................................................8
1.2. Les évolutions marquantes de la section de fonctionnement ........................................................... 10
II. L’équilibre du Budget 2022 et les ressources mobilisées ........................................ 15
2.1 Les ressources fiscales et dotations ....................................................................................................... 15
2.1.1 Les ressources fiscales consolidées .................................................................................... 16
2.1.2 Les dotations .................................................................................................................... 21
2.1.3 L'attribution de compensation de fonctionnement (ACF) versée par les communes. .................. 22
2.2 Les autres ressources............................................................................................................................. 23
2.2.1 Les autres recettes de fonctionnement. ................................................................................ 23
2.2.2 Les recettes d’investissement. ............................................................................................ 23
2.3 L’équilibre et les ratios 2022 ................................................................................................................... 25
III. La gestion de la dette .................................................................................................. 26
3.1 L’encours de dette au 1er janvier 2022 ................................................................................................... 26
3.2 La mobilisation des emprunts en 2021 ................................................................................................... 28
3.3 La répartition de l'encours....................................................................................................................... 29
Partie 2 - Les crédits par politique publique .................................................................. 30
I. La mobilité, les transports et les déplacements ......................................................... 31
1.1 Itinéraires et voies ............................................................................................................................. 31
1.1.2 La voirie de proximité et la signalisation .............................................................................. 32
1.1.3 La gestion des espaces publics .......................................................................................... 32
1.2 Les transports en commun ............................................................................................................... 32
1.2.2 L’exploitation, la conservation et l’amélioration du réseau de transport en commun ................... 33
1.2.3 L’équilibre du budget annexe des Transports ........................................................................ 34
1.3 Déplacement et stationnement ......................................................................................................... 34
II. La valorisation du territoire ......................................................................................... 36
2.1 Le Schéma de développement économique métropolitain (SDEM) 2021-2026 .................................... 37
2.1.1 Le développement économique au service de l’emploi ........................................................... 38
2.1.2 La politique métropolitaine au service du tourisme ................................................................. 40
2.2 Le rayonnement métropolitain ................................................................................................................ 41
2.3 Grandes infrastructures .......................................................................................................................... 42
2.4 Enseignement supérieur, recherche, innovation .................................................................................... 42
2.5 Habitat, logement et renouvellement urbain ........................................................................................... 42
2.5.1 Habitat et logement ............................................................................................................ 43
2Bordeaux Métropole – Rapport du Budget 2022.
2.5.2 Le volet politique de la ville et renouvellement urbain ............................................................. 44
2.6 Aménagement urbain et patrimonial ....................................................................................................... 45
2.6.1 Urbanisme opérationnel ..................................................................................................... 45
2.6.2 Programme 50 000 logements ............................................................................................ 46
2.6.3 Etudes et planification urbaine ............................................................................................ 46
2.7 Nature ..................................................................................................................................................... 47
2.8 Stratégie et action foncières ................................................................................................................... 48
III. Haute qualité de vie ..................................................................................................... 49
3.1 Prévention et gestion des déchets ménagers et assimilés..................................................................... 49
3.2 Gestion de l’eau et assainissement ........................................................................................................ 51
3.2.1 Préserver et reconstituer une ressource de qualité ............................................................... 52
3.2.2 Préserver les milieux aquatiques et la biodiversité ................................................................ 52
3.2.3 Affirmer le rôle d’autorité organisatrice de Bordeaux Métropole .............................................. 53
3.2.4 Développer une gouvernance de l’eau partagée ................................................................... 54
3.2.5 Donner à l’eau sa place dans les projets urbains .................................................................. 54
3.3 Services funéraires ................................................................................................................................. 54
3.4 Energie, climat et développement durable ............................................................................................. 55
3.5 Prévention des risques ........................................................................................................................... 56
3.5.1 Prévention des risques naturels et technologiques ................................................................ 56
3.5.2 Prévention et sécurité civile ............................................................................................... 56
3.6 Gestion des parcs et jardins ................................................................................................................... 57
IV. Numérique .................................................................................................................... 58
4.1 L’aménagement numérique et les services urbains ............................................................................... 59
4.2 Les services à la population et la proximité ............................................................................................ 59
4.3 Les services transverses ........................................................................................................................ 61
V. Performance de la Collectivité .................................................................................... 63
5.1 La gestion immobilière ...................................................................................................................... 63
5.2 Logistique et magasins ..................................................................................................................... 64
5.3 Parc matériel ..................................................................................................................................... 64
5.4 Bâtiment et patrimoine durable ......................................................................................................... 65
5.5 Les Archives Bordeaux Métropole .................................................................................................... 65
3Bordeaux Métropole – Rapport du Budget 2022.
La synthèse du Budget 2022.
Grâce aux cadres d’action dont elle s’est dotée en 2021, Bordeaux Métropole peut aborder l’année
2022 comme une année de réalisations pour le territoire. Ces documents structurants sont la
cinquième génération de contrats de codéveloppement, le schéma des mobilités, la feuille de route
de développement économique de long terme, et prochainement un nouveau plan stratégique de
gestion des déchets ménagers ou encore un plan climat air énergie territorial.
Dans la poursuite de la trajectoire annoncée dès 2020 et précisée lors du débat d’orientations
budgétaires de novembre 2021, la Métropole confirme sa volonté d’accélérer ses investissements
au service des cinq grands axes de développement détaillés dans le projet de mandature : la
transition écologique et sociale, les mobilités décarbonées, l’habitant autant que l’habitat, le
développement économique au service de l’emploi, la préservation des biens communs – tout en
soutenant les actions des communes membres de la métropole à travers les mécanismes de
solidarité fiscale, les fonds de concours thématiques et la poursuite de la mutualisation de services
pour les communes volontaires.
Avec les nouvelles autorisations de programmes et les révisions proposées se sont donc 3 Md€ de
crédits qui sont pré-positionnés d’ici 2026 pour la mise en œuvre de ces priorités – et 799 M€ dès
2022. Le montant total consolidé des 15 budgets de la Métropole s’établit à 1884,73 M€.
Pour soutenir la décarbonation et la fluidité des mobilités sur le territoire métropolitain, ce
sont 621 M€ qui sont mobilisés en 2022.
Ce budget finance notamment les transports en commun (423 M€) dont la montée en puissance des
cadencements du RER métropolitain pour 2M€ par an permettant d’atteindre 101 trains par semaine
de plus qu’en 2019 et la poursuite des travaux sur les pôles d’échange Ste Germaine et Médoquine
(1,8 M€ en 2022). Les travaux du bus express Bordeaux-St Aubin de Médoc sont désormais dans
une phase de réalisations et mobiliseront près de 45 M€ sur l’année.
En outre, ce budget porte également pour 185 M€ les crédits « itinéraires et voies », finançant
notamment les actions prévues dans les contrats de codéveloppement ou le fonds d’intervention
communal (FIC) pour l’amélioration des voiries, le développement de voies cyclables, de continuités
piétonnes ou le verdissement de certains axes.
Enfin, le déploiement du 3e plan vélo et du plan marche font partie des 13 M€ mobilisés par la politique
de déplacement et stationnement.
Pour contribuer à la transition énergétique et écologique du territoire, préserver les biens
communs que sont l’eau et les espaces naturels, engager une stratégie de gestion des déchets
ménagers mettant l’accent sur la réduction (15% de volume en moins) et la valorisation (65% au
minimum à l’horizon 2026) ce sont 262 M€ qui sont mobilisés en 2022.
La mise en place de la régie de l’eau se poursuit à travers notamment une avance de 3,24 M€ mais
l’opération principale en 2022 porte sur l’assainissement avec le raccordement entre stations
d’épuration de Cantinolle et de Lille – près de 40 M€ au global dont 10 dès cette année.
Le budget 2022 finance une accélération des actions en faveur de la rénovation énergétique des
bâtiments (1,8 M€) et celles de développement des réseaux de chaleur (plus de 7 M€).
Pour rénover l’habitat urbain, aménager les espaces publics et développer l’emploi au service
des habitants, les politiques de valorisation du territoire représentent 357 M€ en 2022.
Les politiques d’habitat, de logement et de la ville connaissent une forte progression de leurs crédits
(85,6 M€ en hausse de +29%) du fait de l’accélération des projets d’aires d’accueil des gens du
4Bordeaux Métropole – Rapport du Budget 2022.
voyage (6,4 M€), de la poursuite du soutien au parc public (18,3 M€) ou privé (7,3 M€) et de
l’avancement des dix opérations de renouvellement urbain (46,7 M€). L’urbanisation de la métropole
ainsi que la préservation de la proportion de 50% espaces naturels mobiliseront 113 M€ de crédits
en 2022 avec la poursuite de grands projets d’aménagement comme Brazza, Bastide Niel ou les
Bassins à flot à Bordeaux, Ausone à Bruges ou Les Vignes à St Aubin de Médoc ainsi que le
lancement opérationnel du Parc des Jalles et la poursuite du programme « Plantons un million
d’arbres ».
Après avoir aidé plus de 13 000 structures dans le cadre du plan d’urgence de soutien à l’économie
de proximité, Bordeaux Métropole axe désormais son soutien au développement économique du
territoire sur des politiques de long-terme : foncier économique nouveaux ou en mutation avec des
AP atteignant 55 M€, fonds de transition écologique de 20 M€ sur le mandat, structuration de trois
opérations d’intérêt métropolitain (OIM) dotées de 250 M€ de crédits sur le mandat ou encore
soutiens aux filières d’excellence dont l’économie sociale et solidaire.
Le rayonnement métropolitain sera à l’honneur à l’occasion de la Bordeaux Wine Week en 2022,
puis de la coupe du monde de rugby en 2023 et des Jeux Olympiques et Paralympiques en 2024 qui
se préparent dès aujourd’hui. Au total 38 M€ sont consacrés à cette politique et notamment aux
travaux menés dans les équipements culturels et sportifs métropolitains.
Enfin, à noter que les dépenses de développement numérique, de pilotage et de performance de la
Métropole enfin s’élèvent à 149 M€ auxquels pourraient s’ajouter 214 M€ d’opérations financières et
les 283 M€ de la masse salariale. Ces budgets portent notamment les ambitieux projets de refonte
du réseau numérique privé de la métropole pour 28 M€ sur les 5 ans à venir ou encore de
déploiements numériques au service de l’éduction et de l’inclusion.
5Bordeaux Métropole – Rapport du Budget 2022.
Porteur de ces ambitions, le budget 2022 s’élève pour l’ensemble des budgets à 1 885 M€ en
dépenses réelles 1 , dont 959 M€ en dépenses de fonctionnement et 926 M€ en dépenses
d’investissement (dont 799 M€ au titre des équipements) et représente 2 325€/habitant 2 (en
progression de 1,8%).
Tout en maintenant un effort important d’investissement et sans recours à une hausse de sa
fiscalité (s’orientant même vers une baisse s’agissant de la TEOM) ou de ses tarifs, ce budget
préserve également les indicateurs de gestion de la Métropole. En effet, avant reprise des résultats
2021 et sur la base d’un taux d’exécution des crédits de 100 %, ces inscriptions conduiraient à une
progression du taux d’épargne brute qui se rapprocherait à nouveau de 20 % et à une capacité
de désendettement de 6,7 années fin 2022, soit une durée très éloignée du plafond de 12 ans fixé
par la loi de programmation des finances et stable par rapport à celle projetée en 2021.
Ainsi au 1er janvier 2022, la capacité de désendettement de la Métropole s’établit à 4,7 ans. Par
ailleurs, la Métropole présente un encours de dette par habitant de 1382 €, en progression de
9% par rapport à 2021, dont 691 € pour le seul budget principal ce qui la situe très en deçà de
l’encours moyen de 1590 € par habitant constaté parmi les agglomérations de taille comparable 3
début 2021.
Le financement du Budget 2022 est assuré selon la nature des ressources suivantes.
1 Hors flux croisés entre les différents budgets et compte de tiers.
2 Population INSEE au 1er janvier 2021, 811 377 habitants
3 Panel FCL Métropoles de plus de 450 000 habitants, hors Paris, hors budget transport Strasbourg, Grenoble, GPSO
6Bordeaux Métropole – Rapport du Budget 2022.
Partie 1 – Fondamentaux et grands équilibres
du Budget 2022.
I. La structure du Budget 2022 et son évolution
Le projet de budget 2022 s’établit toutes sections confondues, en mouvements réels hors flux
croisés et compte de tiers, à 1 884,73 M€, soit une progression nominale de +1,7 % par rapport
au budget primitif 2021 (1 853,36 M€). Cette hausse s’explique par la légère progression des
inscriptions en fonctionnement (+0,36 %) mais surtout par celle des crédits de paiement
d’investissement (928 M€, soit +3,1 %) et notamment la hausse des inscriptions (+8 %) des dépenses
d’équipement (799 M€ en 2022 pour 793 M€ en 2021).
Frais financiers 17 M€
Charges de
DÉPENSES RÉELLES DE FONCTIONNEMENT 959 M€
personnel
283 M€
RECETTES RÉELLES DE FONCTIONNEMENT 1 195 M€
Autres charges Fiscalité
202 M€ 804 M€
Charges à caractère général
456 M€
Dotations de
l'Etat
261 M€
Epargne brute
236 M€
Autres recettes
129 M€
900,00
Autres 35 M€
800,00
DÉPENSES RÉELLES D'INVESTISSEMENT 928 M€
700,00
Epargne brute
600,00 236 M€
500,00
Programme 400,00
équipement 799 M€
D'INVESTISSEMENT
RECETTES RÉELLES
Emprunts
300,00 548 M€
692 M€
200,00
100,00 Autres recettes
Capital de la dette 93 M€ 145 M€
0,00
7Bordeaux Métropole – Rapport du Budget 2022.
1.1. La section d’investissement et l’avancement du programme
d’investissement de la mandature
Les ambitions portées dans les différents schémas directeurs de l’action de la Métropole trouvent
leur traduction budgétaire dans des autorisations de programme (AP) pluriannuelles et la montée en
charge progressive des crédits de paiement au fur et à mesure de la concrétisation des projets.
Ainsi les 799 M€ de crédits de paiement proposés au titre du budget s’inscrivent pour leur majeure
partie dans le cadre de ces AP, existantes, décidées et/ou soumises à révision lors de l’adoption du
Budget 2022.
En effet, dans le cadre de la programmation 2021-2026, 60 nouvelles Autorisations de
programmes d’investissements récurrents, dites « de mandature », ont été adoptées lors du vote
du budget 2021 pour un montant de 1,52 Md€ tous budgets confondus (et 1,28 Md€ pour le seul
budget principal). Ces enveloppes financent les moyens d’intervention des services sur le patrimoine
métropolitain en travaux à l’entreprise ou régie avec le renouvellement de matériels et d’équipement
pour ce faire.
Au titre de l’adoption du Budget 2022, 8 nouvelles autorisations de programme (3 AP liées à un projet
et 5 AP d’investissements récurrents) et 1 nouvelle autorisation d’engagement sont créées pour un
volume de 271 M€, tous budgets confondus.
Dans le même temps, 34 autorisations sont révisées à l’occasion du budget primitif dont
14 autorisations de type « projet » et 18 enveloppes d’investissements récurrents et 2 autorisations
d’engagement qui relèvent de la section de fonctionnement.
Pour l’essentiel, les mouvements de création ou de révision à la hausse concernent :
• Le nouveau schéma des mobilités (RER Métropolitain, nouvelles lignes Bus express…) avec
plus de 192 M€ ;
• Le plan « Marche » pour 30 M€ et le Réseau Vélo Express pour 70 M€
• L’aménagement du secteur Brazza (71 M€)
• L’intégration de la 5ème génération des Contrat Codev dans les différents AP concernées
(+39 M€ dont près de 5 M€ pour l’OIM Arc rive droite)
• Le projet Parc des Jalles (30 M€) et la Brazzaligne (7 M€)
• Le Plan Climat et des aides revues au regard des attentes fortes avec d’ores et déjà une
première révision de près de 15 M€ ;
• La réalisation du centre de recyclage Cousteau et les divers travaux d’aménagements
inhérents aux centres existants dans le cadre de la stratégie de réduction et valorisation des
déchets (respectivement 4,3 M€ et 7,6 M€)
Le montant global d’autorisations proposé au vote pour l’ensemble des budgets s’établit à 405,8 M€
et le montant d’autorisation restant à exécuter au-delà de 2023 s’élève à un peu plus de 3 Md€ (dont
2,47 Md€ pour le seul budget principal). La répartition de ces enveloppes est détaillée en annexe du
présent rapport pour ce qui concerne les budgets M57.
S’agissant de l’année 2022, la hausse des crédits provient de l’avancement des projets dans le cadre
des procédures finalisées et des premières actions des principaux plans stratégiques adoptés par la
Métropole : schéma des mobilités, feuille de route du développement économique, collaboration
avec les territoires environnants, transition écologique. Sont ainsi prévues les principales réalisations
suivantes :
8Bordeaux Métropole – Rapport du Budget 2022.
En M€ Prévu 2022 En M€ Prévu 2022
Ligne bus express Bordeaux/Saint Aubin de Médoc (y compris réseaux) 44,68 Restructuration du stade PP Bernard 7,50
FIC (Ensemble des communes) 36,37 3è Dépôt 7,45
Desserte aéroport 36,34 Renouvellement urbain Bassens Prévert / Le Moura/Quartier Beauval 7,42
Aménagement Secteur Brazza - global OAIM 24,78 Postes et environnement de travail - équipements 6,63
Aménagements voirie intercommunale (Ensemble des PT) 22,89 ZAC Garonne Eiffel 6,60
Pont Simone Veil 19,14 Acquisition de matériels collecte des déchets en porte à porte 6,09
Réserves foncières 19,00 Maintenance, entretien Tramway 5,80
OIM Bordeaux Aéroparc - global OAIM 18,08 Dispositif de soutien aux groupes scolaires communaux 5,50
Dépôt Lescure 16,75 Agglos Campus - Autres 5,45
Acquisition d'autobus 14,85 Services numériques Education 5,40
Construction du nouveau stade nautique 13,80 PAE Bassins à Flots y compris scolaire 5,32
Grosses réparations voirie et ouvrages d'art (global) 13,46 Aménagements cyclables (PT Sud) 4,99
ZAC Bastide Niel Bordeaux y compris scolaire 12,86 Soutien aux équipements nautiques communaux 4,85
Amélioration du fonctionnement de la Rocade 12,43 Restaurant Latule et Direction Espaces verts 4,80
Aide à l'équilibre d'opération d'habitat -participation BM 12,00 Démolition/Réhabilitation/Renouvellement de l'offre logement PRU 4,68
BIC - global OAIM 11,79 Réalisation RéseauX de chaleur (Grand Parc, Le Haillan) 4,61
Renouvellement urbain Floirac / Dravemont 11,38 RER Métropolitain - préfiguration 4,41
Renouvellement urbain Bordeaux Aubiers / Lac 10,24 Matériels roulants de la propreté 4,39
Station Cantinolles 9,92 Optimisation circulation bus 4,30
Opération d'aménagement - Mérignac Soleil y compris scolaire 9,08 Réseaux fibre métropolitain 4,30
Acquisitions immobilières pré-opérationnelles TTC 9,04 Matériels roulants espaces publics 4,27
Réhabilitations des groupes scolaires 8,22 Création et développement réseaux structurants 4,26
Renouvellement réseaux assainissement et inspection 8,10 Postes et environnement de travail - licences 4,26
RéVE et plan Vélo 7,59 Requalification Bâtiments espaces publics 3,85
Agglo-campus - Convention de site 7,53 Aquitanis - Réhabilitation 3,82
9Bordeaux Métropole – Rapport du Budget 2022.
1.2. Les évolutions marquantes de la section de fonctionnement
En ce qui concerne les charges de fonctionnement, leur progression limitée de 0,36 % (959 M€
contre 955 M€ en 2021) s’explique par des mesures nouvelles ou l’accélération d’actions en cours
avec :
• les mesures liées au déploiement des espaces temporaires d’insertion chiffrées à + 1,35 M€
par rapport à l’inscription 2021 ;
• le budget supplémentaire requis par la création de la Régie de l’eau (+2,1 M€ par rapport à
2021) mais qui est financé par une recette équivalente ;
• les révisions de niveau de service des services communs et la mutualisation de la Commune
de Cenon (+1,5 M€ d’ACF par rapport à la révision 2021) ;
• le budget alloué à la transition des TPE de 2 M€.
Auxquelles il convient toutefois de soustraire les 14 M€ du plan de relance, mesure exceptionnelle
inscrite au Budget 2021.
Ainsi, corrigée de ces variations, la progression des charges s’établit à + 1,1% hors mesures
nouvelles, soit une évolution très inférieure à l’inflation et principalement du fait du recalage de la
masse salariale.
S’agissant des charges à caractère général (-0,2 %), les principales baisses proviennent de la
contribution forfaitaire d’exploitation du réseau de transports (-7 M€ au regard de la projection des
comptes 2021), de la fin de la convention de gestion avec la commune de Cenon sur la voirie
métropolitaine (-1,6M€), des réalisations au titre de la ZAC en régie du Tasta (-1,4 M€), de la baisse
du budget lié aux équipements sanitaires au regard des stocks existants (-1 M€). A contrario les
principales hausses proviennent des revalorisations de taxes foncières (+0,9 M€) ou de taxe
générale sur les activités polluantes (+1 M€). Toujours concernant le budget des déchets ménagers,
une hausse de 1,3 M€ est constatée sur les coûts liés aux transports et traitements des déchets et
un budget d’1,1 M€ est requis pour l’enquête auprès des bailleurs dans le cadre de l'extension des
consignes de tri et l’achat des stickers dans le cadre de l’obligation réglementaire d'harmonisation
de la couleur des bacs. 1 M€ supplémentaire est également requis au titre des carburants et comme
évoqué 1,3 M€ au titre de l’expérimentation ETI/LTI.
S’agissant des dépenses de personnel (+4,7%), les principaux déterminants de la hausse sont le
sixième cycle de mutualisation avec l’intégration d’une partie des équipes de la ville de Cenon (56
ETP) aux effectifs métropolitains, le glissement vieillesse-technicité, les mesures gouvernementales
de revalorisation des traitements des catégories C et le déploiement du télétravail et du forfait
mobilités durables.
Les effectifs de la Métropole progressent donc comme suit :
10Bordeaux Métropole – Rapport du Budget 2022.
Les décisions de l’établissement représentent ainsi (+11,77 M€) se décomposant entre :
o Plan d’adaptation des effectifs :
Pour l’exercice 2022, la mise en œuvre du plan d’adaptation des effectifs est évaluée à 5,65 M€ dont
un effet report des recrutements réalisés en 2021 sur l’exercice 2022 à hauteur de 3,2 M€. Une
évolution de 35 ETP nette est également intégrée en lien avec la dynamique de développement de
Bordeaux Métropole dans le cadre de la mise en œuvre de son schéma d’emploi. Cette évolution
prend en compte la non-dépense générée par le taux de rotation sur postes vacants. Elle est en
partie couverte par des recettes. Ainsi, les versements d’Attribution de Compensation pour frais de
personnel se sont élevés à 302 k€ en 2021 et 242 k€ en 2022. Par ailleurs, divers concours
européens complètent ces ressources.
o Glissement vieillesse technicité :
L’enveloppe prévue permet de maintenir les efforts de la collectivité en matière d’évolution de
carrière : avancements d’échelons, avancements de grades et promotions internes ainsi que les
nominations après réussite à concours. (2,56 M€).
o Sixième cycle de mutualisation ville de Cenon :
A compter du 1er janvier 2022, 56 ETP issus des effectifs de la Ville de Cenon rejoindront les services
mutualisés de l’établissement dans le cadre du sixième cycle de mutualisation pour une charge
évaluée à (2,29 M€).
o Enveloppes temporaires :
Une mise à niveau du budget consacré aux remplacements et à l’accroissement temporaire d’activité
est proposée en lien avec la revalorisation des grilles indiciaires de la catégorie C (+0,17M€). Le
montant global des enveloppes dédiées à l’emploi de personnel temporaires s’élève à 8,28 M€.
o Déploiement du dispositif du télétravail :
L’organisation du travail est durablement touchée par l’impact de la crise sanitaire. Un protocole
d’accord rénové de télétravail est en cours de définition pour répondre aux nouveaux enjeux
d’organisation du travail, d’articulation vie professionnelle – vie personnelle et d’empreinte
environnementale. La valorisation prévisionnelle intègre l’indemnité journalière de télétravail estimée
dans cette étude au nombre de 2000 télétravailleurs. Ce déploiement représente +0,50 M€.
o Emploi et accueil des jeunes :
Un effort particulier (+ 0,7 M€) est proposé en matière de politique d’apprentissage et d’insertion des
personnes éloignées de l’emploi par un recours accru au dispositif des contrats parcours emploi
compétences (PEC, ex CUI-CAE).
o Heures supplémentaires :
Une baisse prévisionnelle sur ce poste de dépenses est intégrée de –0,1 M€ (pour un budget
s’élevant à 1,3 M€).
Les décisions gouvernementales ont une incidence budgétaire chiffrée à +2,52 M€, comprenant :
o Revalorisation Catégorie C :
La revalorisation des grilles indiciaires pour les personnels relevant de la catégorie C, qui constituent
près des deux tiers des effectifs, est prévue pour le 1er janvier 2022, soit une estimation d’impact de
+2,37 M€.
o Forfait mobilité durable :
La mise en place du forfait de mobilité durable, de 200€ par an maximum pour les agents se rendant
au travail à vélo ou en covoiturage au moins 100 jours par an représente un coût évalué à + 0,15 M€
pour 2022.
11Bordeaux Métropole – Rapport du Budget 2022.
Au final, la masse salariale prévisionnelle 2022 s’élèverait à 283,2 M€, représentant 29,5 % des
dépenses de fonctionnement (28% en 2021).
S’agissant des subventions de fonctionnement versées (-14%), elles s’établissent pour
l’ensemble des budgets 4 à 38,53 M€ en 2022 contre 44,72 M€ en 2021, soit une baisse faciale de
près de 14%. Après retraitement des effets du plan de relance en 2021 (13,23 M€ au titre des
subventions) et 2022 (2 M€ pour l’accompagnement Transition des TPE) et de 0,4 M€ au titre du
plan pauvreté (identique à 2021), les subventions versées s’établissent à 36,13 M€ en 2022 pour
31,09 M€ en 2021, soit + 16 %.
Malgré une baisse des subventions dédiées au Plan de relance, l’augmentation s’explique
principalement par une progression importante en 2022 des subventions versées à la Régie de l’eau
(3,24 M€ en 2022 pour 0,35 M€ en 2021) mais aussi à la Région sur le volet transports avec la
subvention pour le RER métropolitain (2 M € en 2022 pour 0,65 M€ en 2021).
Concernant les subventions aux organismes publics, le montant total prévu s’élève à 9,71 M€ pour
l’ensemble des budgets ; montant en augmentation de 38 % par rapport à l’exercice 2021. Parmi les
principaux postes de dépenses figurent notamment :
• Les subventions aux communes de Bordeaux Métropole pour un montant global de 0,86 M€.
La diminution par rapport à 2021 (-1,23M€) résulte de la fin du versement de la subvention à la
commune de Bègles dans le cadre du transfert de la compétence concession de distribution publique
d’électricité.
• 3,67 M€ sont consacrés aux subventions accordées à des groupements, parmi lesquelles
figure la subvention à verser au Groupement d’intérêt public (GIP) gestionnaire du fonds de solidarité
logement dont le montant s’élève à 3,25 M€, ainsi que les participations aux travaux d’entretien des
cours d’eau (Communauté de communes de Montesquieu et Syndicat du Guâ) qui s’élèvent à 0,42
M€.
• Enfin les subventions accordées à d’autres organismes publics (notamment Chambres
consulaires, Université, GIP GPV) représentent un montant de 5,18 M€ dont 3,5 M€ de subventions
complémentaires attribuées au SDIS pour l’année 2022 (comme en 2021).
Au sein de ces subventions de fonctionnement, les subventions aux organismes de droit privé
représentent, hors plan de relance, 20,62 M€ (dont 20,36 M€ 5 pour le seul budget) pour 18,94 M€
inscrits en 2021, soit une hausse de 8,9%.
La commission des subventions qui s’est réunie le 21 octobre 2021 a entériné les propositions de
subventions à allouer aux différents organismes sur la base du dossier de demande adressé à la
Métropole et après validation par les différents services instructeurs. La présentation par bénéficiaire
des subventions consolidée à l’issue des conférences budgétaires et arbitrages est jointe en annexe
du présent rapport.
4 Hors subvention d’équilibre versées aux budgets annexes retraités dans la consolidation des flux pour 33,24 M€.
5 Concernant les subventions d’un montant inférieur à 23 000€, seuil en dessous duquel la signature d’une convention n’est pas
obligatoire, 74 organismes privés bénéficieront de l’attribution d’une attribution dans le cadre du vote du budget primitif au travers de
l’annexe budgétaire dédiée (dont 73 pour le budget principal et 1 pour le budget annexe transports). Le montant total attribué par cette
voie s’élève à 752 672 €.
12Bordeaux Métropole – Rapport du Budget 2022.
Répartition des enveloppes de subventions aux personnes de droit privé par politique publique
pour l’ensemble des budgets (hors plans de relance).
Haute qualité de Mobilité,
vie transports et
1 833 K€ déplacements
9% 350 K€
2%
Pilotage,numéri
que et
performance de
la collectivité
2 604 K€
12%
Valorisation
du
Territoire
Au titre des contributions obligatoires, il convient de noter que la participation au Service
départemental d’incendie et de secours (SDIS) s’élèvera à 63,05 M€ (pour 62,12 M€ en 2021).
La contribution au Syndicat mixte du schéma directeur d’aménagement et d’urbanisme
(SYSDAU) s’élève à 640 K€ (stable par rapport à 2021), en application des indexations prévues et
celle au Syndicat mixte intermodal de Nouvelle-Aquitaine à 1 060 K€.
En outre au titre des activités suivies dans un budget annexe, le budget principal sera amené à
contribuer à l’équilibre de ces activités qui ne peuvent trouver à s’équilibrer par les seules redevances
des usagers (notamment en raison des investissements). Ces subventions d’équilibre, qui s’élèvent
à 33,24 M€ (52,08 M€ en 2021), en diminution sous l’effet de recettes du réseau de transports
attendues en hausse après deux années difficiles, constituent néanmoins une charge pour le budget
principal et représentent près de 6% des dépenses de fonctionnement du budget principal.
La répartition de ces subventions par budget est la suivante :
• Transports 30 M€ (49 M€ en 2021),
• Restaurants administratifs 2 M€ (2 M€ en 2021),
• Equipements fluviaux 1,12 M€ (1 M€ en 2021),
• Pompes funèbres 0,11 M€ (0,08 M€ en 2021).
A ces subventions, s’ajoute cette année encore celle exceptionnelle de 3,24 M€ à verser à la Régie
de l’eau afin de préparer sa prise d’exploitation et qui sera financée par affectation du fonds de
performance.
En ce qui concerne les atténuations de produits fiscaux, constituées du prélèvement au titre du fonds
national de péréquation des ressources intercommunales et communales (FPIC), de l’attribution de
compensation de fonctionnement versée aux communes et de la dotation de solidarité
métropolitaine (DSM), seule cette dernière connaît une évolution de près de -1,7 % (35,40 M€
13Bordeaux Métropole – Rapport du Budget 2022.
en 2022 pour 36 M€ en 2021) sous le double effet du mécanisme d’indexation 6 et de garantie
individuelle suite à l’adoption du Pacte financier et fiscal.
L’affectation de ces dépenses de fonctionnement par politique fait l’objet d’une présentation détaillée
dans la Partie 2 du présent rapport.
6 Depuis 2015, la dotation de solidarité est indexée sur l’évolution des ressources fiscales élargies et des dotations de
l’Etat, desquelles est déduite la contribution métropolitaine au FPIC.
14Bordeaux Métropole – Rapport du Budget 2022.
II. L’équilibre du Budget 2022 et les ressources mobilisées
Pour financer ses besoins tant en fonctionnement qu’en investissement, la Métropole de Bordeaux
va poursuivre la stratégie de financement conciliant une politique fiscale et tarifaire 7 modérée, une
mobilisation de ses ressources propres la plus dynamique possible afin de contenir le besoin de
financement par l’emprunt. Cet équilibre doit s’inscrire en conformité avec la stratégie financière
présentée lors du dernier rapport d’orientation budgétaire.
2.1 Les ressources fiscales et dotations 8
Globalement avec une baisse simulée de -10,07 M€ par rapport à 2021 (858,86 M€ en 2022 pour
868,93 M€ en 2021), le niveau des produits du couple fiscalité / dotations en 2022 diminuerait
de -1,2 %.
Evolution Evolution
Fiscalités et Dotations 2021_ 2022_Budget
2017 2018 2019 2020 2022/2021 2022/2021
CA prévisionnel primitif
en valeur en %
Impôts économiques
(Cotisation foncière des entreprises, Cotisation sur la valeur 202 198 076 € 207 762 313 € 217 842 608 € 226 990 648 € 213 586 428 € 203 009 562 € -10 576 866 -5,0%
ajoutée des entreprises, Impositions forfaitaires sur les
entreprises de réseaux, Taxe sur les surfaces commerciales)
Impôts Ménages
(Taxe d'habitation, Taxe foncière sur les propriétés non
bâties et taxe aditionnelle à la taxe foncière sur les
105 080 195 € 109 519 935 € 113 348 516 € 116 477 140 € 4 763 870 € 4 770 177 € 6 307 0,1%
propriétés non bâties)
Fraction de TVA
(en compensation de la suppression de la taxe 118 325 181 € 123 058 188 € 4 733 007 4,0%
d'habitation sur les résidences principales)
Taxe de séjour 5 024 406 € 7 291 315 € 6 354 062 € 3 333 029 € 5 455 168 € 6 400 000 € 944 832 17,3%
Prélèvements paris hippiques 185 799 € 197 722 € 202 327 € 84 207 € -€ 42 000 € 42 000
Versement Mobilité
(y compris compensation relèvement seuil
d'assujettissement - Fiscalité affectée au Budget annexe
179 108 900 € 184 248 547 € 196 813 428 € 190 794 056 € 199 491 526 € 204 452 500 € 4 960 974 2,5%
transport)
Taxe d'enlèvement des ordures ménagères
(TEOM - Fiscalité affectée au budget annexe Déchets 93 446 032 € 96 285 259 € 99 362 557 € 101 913 519 € 103 240 660 € 94 930 230 € -8 310 430 -8,0%
ménagers)
Allocations compensatrices
(Ancien régime, Nouveau régime, nouvelles allocations 103 036 620 € 102 551 309 € 107 124 631 € 107 124 631 € 120 192 841 € 120 562 168 € 369 327 0,3%
mises en place en 2018, 2019 et 2021)
Dotation globale de fonctionnement 152 403 657 € 150 976 450 € 148 570 315 € 146 681 135 € 144 772 483 € 142 448 154 € -2 324 329 -1,6%
(Dotation d'intercommunalité + Dotation de compensation)
Dotation générale de décentralisation
3 773 289 € 3 773 289 € 3 773 289 € 3 773 289 € 3 773 289 € 3 773 289 € 0 0,0%
"Transports scolaires"
Sous/ Total Fiscalités et Dotations 844 256 973 € 862 606 139 € 893 391 733 € 897 171 654 € 913 601 446 € 903 446 268 € -10 155 178 -1,1%
Fonds de péréquation des ressources
intercommunales et communales
-7 540 356 € -8 395 985 € -8 722 983 € -8 871 898 € -8 671 803 € -9 185 439 € -513 636 5,9%
Dotation de solidarité métropolitaine -33 643 085 € -33 637 780 € -34 582 317 € -34 820 000 € -35 997 359 € -35 402 000 € 595 359 -1,7%
Sous/ Total Atténuations de fiscalité
(hors attributions de compensation)
-41 183 441 € -42 033 765 € -43 305 300 € -43 691 898 € -44 669 162 € -44 587 439 € 81 723 -0,2%
Total net des Produits de Fiscalités/
Dotations 803 073 532 € 820 572 374 € 850 086 433 € 853 479 756 € 868 932 284 € 858 858 829 € -10 073 455 -1,2%
(hors attribution de compensation)
Après la réforme de la taxe d’habitation en 2020 et la révision des bases locatives des locaux des
professionnels pour baisser les impôts de production en 2021, l’année 2022 connait une relative
stabilité du cadre légal de la fiscalité. De ce fait, les parts relatives de la fiscalité, des
compensations et des dotations restent stables par rapport à 2021.
7 S’agissant des tarifs il n’est ainsi pas prévu de revalorisation significative en 2022 à l’exception des actualisations contractuelles.
8En matière de produit fiscal, les recettes 2022 sont comparées aux recettes prévisionnelles 2021 et non au Budget
2021 pour tenir compte des notifications fiscales définitives
15Bordeaux Métropole – Rapport du Budget 2022.
FISCALITE, ALLOCATIONS COMPENSATRICES ET DGF
POIDS RELATIFS 2011-2022
26,8% 26,1% 25,1% 24,4% 23,8% 23,7%
30,9% 28,6%
35,5% 34,0% 33,3%
35,8%
17,7% 17,9% 17,8% 19,8% 20,1%
18,2% 18,3% 18,1%
18,1%
19,0% 19,1% 18,2%
50,8% 55,0% 56,2% 57,0% 57,7% 56,4% 56,2%
45,2% 45,4% 47,7% 48,7% 53,1%
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Dotation globale de fonctionnement 35,8% 35,5% 34,0% 33,3% 30,9% 28,6% 26,8% 26,1% 25,1% 24,4% 23,8% 23,7%
Allocations Compensatrices 19,0% 19,1% 18,2% 18,1% 18,2% 18,3% 18,1% 17,7% 17,9% 17,8% 19,8% 20,1%
Fiscalité 45,2% 45,4% 47,7% 48,7% 50,8% 53,1% 55,0% 56,2% 57,0% 57,7% 56,4% 56,2%
2.1.1 Les ressources fiscales consolidées
Les produits fiscaux non affectés
En 2022, au regard de taux métropolitains inchangés, ces produits devraient s’élever à
337,28 M€ ; en baisse de -4,85 M€ (-1,4%) par rapport à 2021 (342,13 M€ hors rôles
supplémentaires), selon la ventilation suivante :
2021_Compte Evolution Evolution
2022_Budget_
Libellés 2017 2018 2019 2020 administratif 2022/2021 2022/2021
Primitif
prévisionnel en valeur en %
Total impôts économiques 202 198 076 € 207 762 313 € 217 842 608 € 226 990 648 € 213 586 428 € 203 009 562 € -10 576 866 € -5,0%
Total impôts ménages 105 080 195 € 109 519 935 € 113 348 516 € 116 477 140 € 4 763 870 € 4 770 177 € 6 307 € 0,1%
Fraction de TVA 118 325 181 € 123 058 188 € 4 733 007 € 4,0%
Taxe de séjour 5 024 406 € 7 291 315 € 6 354 062 € 3 333 029 € 5 455 168 € 6 400 000 € 944 832 € 17,3%
Prélèvements paris hippiques 185 799 € 197 722 € 202 327 € 84 207 € 0€ 42 000 € 42 000 €
Total 312 488 475 € 324 771 285 € 337 747 513 € 346 885 024 € 342 130 647 € 337 279 927 € -4 850 720 € -1,4%
Ces 337,28 M€ sont répartis comme suit :
203,01 M€ pour le groupe des « impôts économiques », soit -10,58 M€ (213,59 M€ en
2021), -5,0 % par rapport à 2021.
2021_Compte Evolution Evolution
2022_Budget
En € 2017 2018 2019 2020 administratif 2022/2021 2022/2021
_Primitif
prévisionnel en valeur en %
Cotisation foncière des entreprises
119 009 923 € 123 365 773 € 126 276 939 € 131 101 300 € 116 365 401 € 115 544 916 € -820 485 € -0,7%
(CFE)
Cotisation sur la valeur ajoutée
67 212 487 € 68 038 429 € 74 581 613 € 79 206 110 € 80 565 266 € 71 014 092 € -9 551 174 € -11,9%
(CVAE)
Imposition forfaitaire sur les entreprises
3 804 359 € 3 939 757 € 4 095 105 € 4 238 185 € 4 263 617 € 4 306 253 € 42 636 € 1,0%
de réseaux (IFER)
Taxe sur les surfaces commerciales
12 171 307 € 12 418 354 € 12 888 951 € 12 445 053 € 12 392 144 € 12 144 301 € -247 843 € -2,0%
(TASCOM)
Total des impôts dits "économiques" 202 198 076 € 207 762 313 € 217 842 608 € 226 990 648 € 213 586 428 € 203 009 562 € -10 576 866 € -5,0%
Cette baisse de -10,58 M€ s’explique par :
16Bordeaux Métropole – Rapport du Budget 2022.
• un impact lié à la crise Covid-19 : -0,82 M€ pour la CFE, -9,55 M€ sur la CVAE et -
0,25 M€ pour la TASCOM ;
• une hausse de +0,04 M€ des recettes tirées des IFER.
Rappelons en effet, que les versements 2022 sont le reflet de l’activité 2020 et d’une part d’acomptes
sur l’activité 2021. Ainsi la majeure partie des effets de la crise économique causée par la pandémie
et les confinements portent sur les recettes fiscales de 2022.
127,83 M€ pour le groupe des « impôts ménages » et la fraction de TVA allouée en
compensation de la suppression de la taxe d’habitation sur les résidences principales, soit
+4,74 M€ (123,09 M€ en 2021). Cette catégorie de ressources progresse donc de +3,9 %
par rapport à 2021 :
2021_Compte Evolution Evolution
2022_Budget
En € 2017 2018 2019 2020 administratif 2022/2021 2022/2021
_Primitif
prévisionnel en valeur en %
Taxe d'habitation/ Taxe d'habitation sur
les résidences secondaires et autres
104 279 942 € 108 708 093 € 112 558 679 € 115 708 303 € 3 998 154 € 4 025 461 € 27 307 € 0,7%
locaux non affectés à l'habitation
principale (THRSAL à compter de 2021)
Taxe foncières sur Propriétés non bâties
et Taxe additionnelle à la Taxe foncière 800 253 € 811 842 € 789 837 € 768 837 € 765 716 € 744 716 € -21 000 € -2,7%
sur les Propriétés non bâties
Total des impôts dits "ménages" 105 080 195 € 109 519 935 € 113 348 516 € 116 477 140 € 4 763 870 € 4 770 177 € 6 307 € 0,1%
Fraction de TVA compensant la
suppression de la TH sur les résidences 118 325 181 € 123 058 188 € 4 733 007 € 4,0%
principales
Total des impôts dits "ménages"
105 080 195 € 109 519 935 € 113 348 516 € 116 477 140 € 123 089 051 € 127 828 365 € 4 739 314 € 3,9%
y compris fraction de TVA
La hausse de +4,74 M€, soit +3,9 %, s’explique essentiellement par la dynamique de la fraction de
TVA (estimée à +4 %) allouée à Bordeaux Métropole en compensation de la suppression de la taxe
d’habitation sur les résidences principales. En effet, à compter de 2022, cette fraction du produit net
de TVA attribuée aux EPCI à fiscalité propre évolue comme l’imposition nationale perçue l’année
même par l’Etat. La forte reprise de l’activité et de la consommation constatée depuis l’été 2021 se
traduit donc en recettes dynamiques pour la Métropole.
Soit une diminution de la fiscalité directe (économique et ménage) de -5,84 M€ (330,84 M€ contre
336,68 M€ en 2021), soit -1,7 % par rapport à 2021 :
2021_Compte Evolution Evolution
2022_Budget_
Libellés 2017 2018 2019 2020 administratif 2022/2021 2022/2021
Primitif
prévisionnel en valeur en %
Total impôts économiques 202 198 076 € 207 762 313 € 217 842 608 € 226 990 648 € 213 586 428 € 203 009 562 € -10 576 866 € -5,0%
Total impôts ménages 105 080 195 € 109 519 935 € 113 348 516 € 116 477 140 € 4 763 870 € 4 770 177 € 6 307 € 0,1%
Fraction de TVA 118 325 181 € 123 058 188 € 4 733 007 € 4,0%
Total de la fiscalité directe 307 278 271 € 317 282 248 € 331 191 124 € 343 467 788 € 336 675 479 € 330 837 927 € -5 837 552 € -1,7%
Le produit de la taxe de séjour métropolitaine s’élèverait pour sa part en 2022 à 6,4 M€,
en progression de +17,3 % par rapport à 2021, retrouvant son niveau de 2019 mais sans
toutefois égaler le record de 2018. Cette prévision prend donc des hypothèses prudemment
optimistes au vu des incertitudes persistantes sur l’activité touristique dans le contexte
pandémique actuel.
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