A L'ASSEMBLEE GENERALE DES ACTIONNAIRES DE LA BANQUE NAGELMACKERS S.A. (IFRS) - RAPPORT 2020 DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
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RAPPORT 2020 DU CONSEIL
D’ADMINISTRATION
A L’ASSEMBLEE GENERALE
DES ACTIONNAIRES DE LA
BANQUE NAGELMACKERS S.A.
(IFRS)
NOM DE LA SOCIETE
SOMMAIRE
INTRODUCTION
2020 – POINT SUR LA MISE
EN ŒUVRE DE LA STRATÉGIE4
CHIFFRES CLÉS5
RÉSULTATS COMMERCIAUX6
RÉSULTATS FINANCIERS6
ASPECTS SOCIAUX
ET ENVIRONNEMENTAUX8
Nagelmackers, une entreprise 8
Nagelmackers, une communauté 10
Aspects environnementaux (ODD 13) 10
Droits de l’homme, intégrité et lutte contre la corruption 11
Nagelmackers, une banque 12
Nagelmackers, un investisseur 12
SOLVABILITÉ14
GESTION DU CAPITAL/ICAAP14
PLAN DE REDRESSEMENT
ET DE RÉSOLUTION14
INSTRUMENTS
FINANCIERS DÉRIVÉS15
RISQUES2, INCERTITUDES
ET POLITIQUE DE RISQUE17
Risque de crédit 18
Portefeuille obligataire et contreparties financières 18
Risque de taux 19
Risque de liquidité 19
Risque opérationnel 20
Pandémie de coronavirus 20
Appréciation des risques 21
RAPPORT SUR
LE CONTRÔLE INTERNE22
GOUVERNANCE
D’ENTREPRISE 23
Mandats des administrateurs 23
Conseil d'Administration 24
Comité d’Audit 24
Comité de Risque 25
Politique et Comité de Rémunération 25
Comité de Nomination 25
Profil des administrateurs de la banque 26
MENTIONS
LÉGALES 28 3
NAGELMACKRES
INTRODUCTION
2020 – POINT SUR LA MISE
EN ŒUVRE DE LA STRATÉGIE
2020 fut une année exceptionnelle et particulièrement difficile, mais
Nagelmackers est parvenue à relever les nombreux défis grâce à la mise
en œuvre de sa nouvelle stratégie ciblée.
Nagelmackers a très rapidement mis sur pied une équipe de gestion de
crise dans le cadre de la pandémie du Covid-19. Nous avons suivi toutes
les procédures établies par le gouvernement et les autorités de contrôle
afin de garantir la sécurité de nos clients et de nos collaborateurs,
notre priorité numéro un. Nous avons également voulu soutenir la
communauté. Nous avons fait don de milliers de masques à huit hôpitaux
en Belgique durant la pandémie. Et nous pouvons dire avec fierté que
Nagelmackers a été la première banque à faire don d’un respirateur.
Grâce à sa stratégie appropriée et sa mise en œuvre efficace, Nagelmackers est parvenue à réaliser
de grandes choses en 2020. Nous allons poursuivre sur cette voie et sommes convaincus que nous
obtiendrons des résultats encore meilleurs en 2021.
Au terme de la revue stratégique menée en janvier 2020, Nagelmackers
a nommé de nouveaux administrateurs et une nouvelle équipe de
direction a été mise en place, avec notamment l’arrivée, pour la première
fois de l’histoire de la banque, d’une femme au sein du Comité de
direction. Sous la houlette avisée et le soutien du groupe Dajia et du
Conseil d’administration, la nouvelle équipe de direction a implémenté
notre stratégie ciblée, qui vise à faire de Nagelmackers une banque
Personal & Private Banking centrée sur le client, plus « lean » et plus
efficace. Pour atteindre cet objectif, nous avons optimisé nos agences,
renforcé le partenariat stratégique avec les agents indépendants, En
outre, nous avons décidé d’investir dans un nouveau Core Banking
System à la pointe de la technologie, qui soutiendra la future croissance
de la banque. La mise en œuvre de la stratégie ciblée a permis de réduire
de 6 points de pourcent notre ratio coûts/revenus.
Grâce à sa stratégie appropriée et sa mise en œuvre efficace,
Nagelmackers est parvenue à réaliser de grandes choses en 2020.
Nous allons poursuivre sur cette voie et sommes convaincus que nous
obtiendrons des résultats encore meilleurs en 2021.
4
CHIFFRES CLÉS
PORTEFEUILLE SOLVABILITÉ RESULTATS
FINANCIERS
TOTAL DES INVESTISSEMENTS, FONDS PROPRES DE BASE DE CATÉGORIE 1
DÉPÔTS ET CRÉDITS CLIENTS
456 MNS RÉSULTATS OPÉRATIONNELS
13,23 MDS 24,2 MNS
+67%
RATIO D’ADÉQUATION DES FONDS PROPRES
ACTIFS CLIENTS SOUS 18,5% BÉNÉFICES NETS
GESTION HORS BILAN (exigence légale min. de 8,5%)
4,19 MDS 19 MNS
+57%
PORTEFEUILLE DES DÉPÔTS Hors provisions et coûts
CLIENTS ORGANISATION pour la Covid-19, avant
impôts
4,79 MDS ETP
405
PORTEFEUILLE DES CRÉDITS
CLIENTS AGENCES
CONTRIBUTION
4,25 MDS 22 A LA SOCIÉTÉ
MASQUES BUCCAUX
AGENTS INDÉPENDANTS
7 500
41
ACHAT D’UN RESPIRATEUR
50 000 EUR
LIQUIDITÉS
TAXES
183% 4,9 MNS
RATIO DE COUVERTURE DE LIQUIDITÉS
(exigence légale min. de 100%)
TAXES BANCAIRES
11,3 MNS
5
RÉSULTATS COMMERCIAUX RÉSULTATS FINANCIERS
Fin 2020, le total des portefeuilles clients s’élevait à 13,24 milliards En 2020, le total des revenus de Nagelmackers s’est élevé à 109,3
d’euros, soit une diminution de 0,44 milliard d’euros (-3%) sur millions d’euros, une augmentation de 1,8 million d’euros par rapport
l’année. Les portefeuilles dépôts et crédits se sont contractés de à 2019. Les revenus opérationnels, qui correspondent aux revenus
respectivement -4% et -9%. La banque a pris différentes initiatives des activités journalières, s’élèvent à 112,8 millions d’euros (hausse
pour réduire les coûts des dépôts des clients et pour passer d’une de près de 4%) : 67% du revenu opérationnel est réalisé par les
approche en crédits plutôt axée sur la rentabilité que simplement activités bilantaires (revenu net d’intérêts), 33% par des activités
sur les volumes et se focaliser sur sa clientèle cible. hors bilan (revenu de commissions).
Les résultats de l’application stricte de notre approche Personal & Malgré la contraction de la marge d’intérêt sur les crédits et le recul
Private Banking se reflète dans l’évolution de notre portefeuille hors du portefeuille des crédits, les revenus nets d’intérêt ont grimpé de
bilan. Malgré les difficultés liées au Covid, nous pouvons annoncer 4% en 2020, surtout en conséquence de la diminution importante
que le portefeuille hors bilan a augmenté de 0,18 milliard d’euros des coûts de couverture et de financement.
(+4%). Outre l’effet de marché positif, la confiance de nos clients,
Si l’on regarde par groupe de produits, on voit les évolutions
l’effort et le focus de nos forces commerciales on permis de réaliser
significatives de cette année :
une croissance nette dans notre portefeuille hors bilan dans toutes
• Les revenus générés par le portefeuille obligataire ont diminué
les business lines.
de 14% en raison de certaines ventes.
► Fig. 1 • L'environnement de faibles taux d'intérêt, l'introduction de taux
négatifs sur certains segments et l'échéance d'un montant
En raison des taux d’intérêt bas, la banque a dû prendre des important de dépôts à terme ont fait baisser le coût des dépôts
mesures pour réduire le coût des dépôts clients tout au long clients de 36%.
de 2020. Ces actions ont résulté en une réduction anticipée du • Le coût des intérêts du portefeuille de swaps a diminué de
portefeuille des dépôts de la banque et une diminution des coûts 40%. Le dénouement progressif des swaps hérités au cours des
y afférents. 3 dernières années est clairement rentable et aura également un
impact positif sur notre marge d'intérêt dans les années à venir.
► Fig. 2
► Fig. 4
Suite à la décision stratégique de se focaliser sur la marge plutôt
La croissance de notre portefeuille hors bilan et le focus sur les
que sur le volume, le portefeuille de crédits de la banque s’est
investissements ont donné lieu à des revenus de commission
contracté de -9% à 4 273 millions d’euros.
supplémentaires. Les actifs sous gestion liés aux commissions
► Fig. 3 s’élèvent à 30,1 millions d’euros.
L'impact total des éléments non opérationnels tels que les ventes
d'obligations et la comptabilité de couverture est de -5 millions
d’euros contre -1,3 million d’euros en 2019. En 2020, les ventes dans le
portefeuille obligataire ont généré un bénéfice de 5 millions d’euros,
comme l’année dernière. La comptabilité de macro-couverture a
généré une perte de -11 millions d’euros, en raison d'une augmentation
de l'amortissement de la juste valeur des prêts couverts (augmentation
due à l'annulation de certaines relations de couverture en raison du
dénouement des anciens swaps). A partir de 2019, tous les swaps font
partie d'une relation de macro-couverture, où les variations de juste
valeur des swaps flottants ont été neutralisées.
Fin 2020, Nagelmackers comptait 404,89 ETP. Le coût total du per-
sonnel pour 2020 s'élève à 43,5 millions d'euros, soit une diminution
de 11% par rapport à l'année dernière. Cela comprend non seulement
les salaires mais aussi tous les types de frais de personnel (formation,
recrutement, consommables...). Les coûts de leasing activés sont
exclus de ce chiffre.
6
(1)
Hors provision et dépenses liées au Covid-19
Le total des frais administratifs (hors amortissements) s'élève à
38,4 millions d’euros contre 37,2 millions d’euros en 2019. Les dépré-
► Fig. 2
ciations et amortissements ont diminué de -8% à 8,7 millions d’euros.
Ce chiffre comprend le coût de leasing activé de 3,5 millions d’euros.
Total des dépôts clients (en mns €)
L'accent mis sur la rentabilité a permis de bien maîtriser les dépenses
de personnel et d'administration. Les taxes bancaires restent élevées 5100
5030
et au même niveau que l'an dernier : elles représentent 12% du total 5000 4975
des charges d'exploitation.
4900
Le coût total de dépréciation des crédits (il s'agit aussi bien des 4799
4800
pertes de crédit attendues que des dépréciations individuelles des
dossiers de contentieux) a fortement augmenté l'an dernier en raison 4700
des provisions supplémentaires pour pertes sur prêts à la lumière 4600
de la pandémie Covid-19. Un montant total de 6,1 millions d'euros a 2018 2019 2020
été comptabilisé pour couvrir d'éventuelles pertes futures dans le
portefeuille des crédits. Le ratio de pertes sur crédits a augmenté à
13,7 pb. Le ratio de pertes sur crédits sans la provision Covid-19-ECL ► Fig. 3
est resté à un niveau très bas de 0,8 pb. L'impact total du Covid-19
sur le compte de résultat a été évalué à 7,1 millions d'euros (impact
Total des crédits clients (en mns €)
sur les provisions pour pertes de crédit attendues + impact négatif
sur la marge nette d'intérêt en raison des moratoires de crédit + frais 5000 4844
ICT supplémentaires pour la mise en œuvre des mesures étatiques). 4800 4694
La charge fiscale totale pour 2020 est de 4,9 millions d'euros, tous 4600 4273
impôts différés. 4400
4200
De manière générale, la banque est parvenue à faire passer ses coûts
4000
de 95,3 millions d’euros en 2019 à 90,5 millions d’euros en 2020.
3800
La combinaison de cette augmentation des revenus et diminution 2018 2019 2020
des dépenses a engendré une réduction de -6% de notre ratio
coûts/revenus.
► Fig. 4
Le Bénéfice Net Avant Impôts a atteint 19 millions soit une augmen-
tation de près de 7 millions par rapport à 2019.
Total des revenus (en mns €)
Ceci donne un rendement des fonds propres après impôts de 4%.
115
Dans le cadre comptable BEGAAP, une perte non opérationnelle a 109
110 108
été enregistrée en 2020, générée par la résiliation anticipée des
swaps de taux d'intérêt au regard de l'optimisation du risque de taux 105
d'intérêt et du bilan. Cette action a entraîné une baisse significative 100
96
du coût des intérêts et aura un impact positif sur la marge d'intérêt 95
future de la banque. Nagelmackers confirme sa forte position de 90
capital et de liquidités tant au niveau consolidé que de l'entreprise. 85
2018 2019 2020
► Fig. 5
► Fig. 1 ► Fig. 5
Total des actifs clients sous gestion Total des commissions des actifs
(en mns €) 35
sous gestion (en mns €)
30
29
4400 4186 30
4200 4008 25
20
4000 20
3800 15
3571
3600 10
3400 5
3200 0
2018 2019 2020 2018 2019 2020
7
ASPECTS SOCIAUX
ET ENVIRONNEMENTAUX
En septembre 2015, les Nations unies ont lancé un ensemble NAGELMACKERS, UNE ENTREPRISE
de 17 objectifs de développement durable (ODD) pour mettre
MEMBRES DU PERSONNEL
fin à la pauvreté, protéger la planète et garantir à chacun la
ODD 3 : bonne santé et bien-être.
paix et la prospérité dans le cadre d’un nouveau programme C’est uniquement au sein d’un environnement
sûr que le personnel peut agir avec le plus
de développement durable.
d’efficacité (voir la description de l’ODD 3 : bonne
santé et bien-être). Pour cette raison, la banque
Chez Nagelmackers, nous pensons que nous pouvons jouer
accorde une grande importance à la sécurité de
un rôle important dans la promotion du développement son personnel et a mis en place une équipe de
sécurité composée de 16 collaborateurs qui ont
durable. En tant que banque engagée à servir ses clients de
suivi une formation aux premiers secours pendant
façon durable et efficace, notre principal objectif consiste à 3 jours en 2019. Le Comité de Prévention et de
Protection au Travail organise régulièrement des
promouvoir une croissance économique durable et inclusive
réunions afin d’explorer tous les moyens pour
(ODD 8) et une consommation et une production durables améliorer le bien-être du personnel au travail et
de contribuer activement à toutes les initiatives
(ODD 12), et à lutter contre les changements climatiques
prises en faveur de ce bien-être.
(ODD 13). Par ailleurs, nous contribuons activement à trois
2020 restera dans les livres d’histoire comme
autres de ces objectifs : la bonne santé et le bien-être l’année du Covid. La banque et ses collaborateurs
ont dû se réinventer et adapter leur manière
(ODD 3), l’égalité entre les sexes (ODD 5) et des inégalités
de travailler en très peu de temps. Le travail
réduites (ODD 10). Ceci tient compte de notre héritage à domicile a entraîné une accélération de la
mise en œuvre des canaux de communication
unique, notre stratégie, les marchés sur lesquels nous
digitaux et une augmentation du nombre de
opérons et nos activités. courriers électroniques, messages chat et autres
vidéoconférences. Les entretiens « face-to-face
» avec les clients sont devenus l’exception et ont
été remplacés par des contacts en ligne. Dans ce
contexte, il était plus que jamais nécessaire de
préserver l’équilibre entre la vie professionnelle
et la vie privée de nos collaborateurs.
ODD 5 : égalité entre les sexes
En 2020, la banque a signé la charte « Women in
Finance », car nous prenons à cœur les valeurs
de cette initiative et partageons la même vision
stratégique. Nous sommes convaincus que, de par
leurs compétences et leurs expériences propres,
les femmes peuvent apporter une contribution
majeure au succès de la banque. Nous
entendons donc exploiter davantage les forces
complémentaires des hommes et des femmes
afin d’accroître l'intelligence collective et viser de
meilleurs résultats.
8
En signant la charte, la banque s'engage banque a mis en place une politique de « groupes à risque » prévoit l’organisation
à œuvrer pour l’égalité entre les sexes à rémunération qui valorise les résultats de formations spécifiques destinées aux
tous les niveaux de la banque. Cela fait et qui, dans le même temps, garantit une membres du personnel de plus de 40 ans,
des années que les femmes occupent gestion saine et efficace du risque, ne tandis qu’un plan interne inspiré d’une
des postes à haute responsabilité dans la stimule pas la prise de risques au-delà des convention de travail vise à maintenir le
banque et une femme a pour la première niveaux de tolérance de la banque, reste nombre de travailleurs âgés de 45 ans
fois été nommée au Comité de direction cohérente avec la stratégie, les objectifs, et plus. En 2020, environ 30% de tous
en 2020. La banque promeut déjà l’égalité les valeurs et les intérêts à long terme de les nouveaux collaborateurs embauchés
des genres au sein de l’entreprise, mais elle la banque, et évite les conflits d’intérêt. étaient âgés de 45 ans et plus. Le
entend encore s’améliorer dans ce domaine. pourcentage total de travailleurs âgés
Concrètement, un groupe de travail a de 45 ans et plus a donc légèrement
été créé en interne en vue de dresser un ODD 10 : inégalités réduites augmenté, à 62,53% contre 61,15% en
état des lieux et examiner comment nous La banque s’emploie, à travers sa politique 2019.
pouvons traduire la charte en actions bien d’intégrité, à empêcher la violence, le
spécifiques. harcèlement moral ou le harcèlement
sexuel sur le lieu de travail et impose
des règles anti-discrimination à chaque
ODD 8 : travail décent et croissance membre de son personnel (ODD 10 :
économique inégalités réduites). Chaque membre
Nagelmackers est convaincue que le du personnel doit traiter l’autre comme
bien-être de son personnel passe par son égal et lui témoigner le respect qui
une formation régulière et de qualité lui est dû, quels que soient son sexe, sa
et par la reconnaissance de ses talents, nationalité, sa « race », sa couleur de peau,
conformément à l’ODD8 : travail décent son ascendance, son origine (nationale
et croissance économique. 2020 n’a ou ethnique), son âge, son orientation
malheureusement pas été une année sexuelle, son état civil, sa naissance,
facile pour organiser des formations. Les sa fortune, sa religion, ses convictions
formations en présentiel ont été annulées philosophiques, politiques ou syndicales,
les unes après les autres à cause de la sa langue, son état de santé actuel ou
crise sanitaire et les formations, tant futur, son handicap, ses caractéristiques
internes qu’externes, ont toutes dû être physiques ou génétiques, ou encore son
réorganisées. La banque a tout mis en origine sociale.
œuvre pour déployer rapidement MS
Le personnel peut consulter nos politiques
Teams et une formation a été organisée
en matière d’intégrité et de lutte contre
afin d’aider tous les collaborateurs à passer
la discrimination sur notre intranet. Des
du présentiel au télétravail.
formations régulières sur ces politiques
Les collaborateurs engagés en 2020 ont pu sont également dispensées à l’ensemble
suivre leurs cours d'introduction en ligne et du personnel. En cas de manquement à ces
l’e-learning a également été introduit dans principes, les membres de notre personnel
la banque. Les partenaires extérieurs en peuvent contacter le département
formation ont aussi ajusté leur offre. Après Compliance ou la personne de confiance,
une période d’adaptation, 35% de nos qui interviendra dans les plus brefs délais.
collaborateurs ont pu participer à Elanplus
Dans le cadre de sa politique d’intégrité,
ou à d’autres programmes de formation
la banque a également signé différentes
professionnelle dans le courant de 2020.
conventions collectives de travail. La
Pour attirer et fidéliser les talents, la convention collective de travail relative aux
9
Aspects sociaux et environnementaux
NAGELMACKERS, UNE COMMUNAUTÉ ASPECTS ENVIRONNEMENTAUX (ODD 13)
En ce qui concerne les activités extraprofessionnelles, deux groupes La banque a démarré ses recherches en vue de trouver un
de membres du personnel organisent bénévolement des activités. nouveau siège écologique et à basse consommation énergétique.
Mais elle n’attendra pas le nouveau bâtiment pour prendre des
mesures visant à consommer moins d’énergie, diminuer son
WESHARE
empreinte carbone et réduire l’usage des voitures via la promotion
Le premier, appelé « WeShare », organise normalement des de solutions de transport alternatives. Vous en trouverez quelques
activités destinées aux membres du personnel et à leurs familles, exemples ci-dessous :
dans le but de créer un véritable esprit d’équipe entre les • Une politique de télétravail a été mise en place en vue, entre
collaborateurs afin de contribuer à un environnement de travail autres, de réduire les déplacements de nos collaborateurs.
plus agréable, favoriser l’épanouissement professionnel et faciliter Cette politique permet non seulement de diminuer nos
le réseautage en interne. Malheureusement, ce type d’événement émissions de CO2 au niveau de l’entreprise, mais elle aide
n’a pas pu être organisé en 2020 à cause de la crise sanitaire. Le aussi les membres de notre personnel à avoir un meilleur
groupe WeShare a néanmoins cherché des alternatives en ligne et a équilibre entre travail et vie privée.
organisé la « Semaine du bien-être », une série de webinaires visant • Neutralisation des émissions de C02 via un partenariat avec
à reconnecter les collaborateurs des différents départements de Bpost.
la banque et leur offrir la possibilité de se déconnecter du travail • Remplacement des ampoules classiques par des leds.
pendant leur pause de midi, tout en leur faisant découvrir différents • Installation de bornes de recharge pour les voitures
types d’exercices de bien-être physique et mental. électriques auprès de différentes agences.
• Installation de bornes de recharge pour les vélos électriques
au siège.
CSR • Contrôle de l’utilisation et du recyclage des batteries par
l’Expédition.
Le second groupe, appelé « CSR », est composé de collaborateurs
• Diminution des transports de nuit vers les agences.
de la banque qui organisent bénévolement des projets en vue
• Remplacement des gadgets par des alternatives écologiques.
de promouvoir le douzième des 17 Objectifs de développement
• Comme le télétravail est devenu la norme pendant la crise du
durable, en plus de leur travail quotidien. En tant qu’ambassadeurs
coronavirus, la banque a aussi pris des mesures pour éviter le
CSR, leur première mission consiste à sensibiliser leurs collègues
gaspillage d’énergie en éteignant, par exemple, le chauffage,
sur la manière avec laquelle ils peuvent contribuer à un meilleur
les lumières, les PC, etc. dans les locaux et les bâtiments qui
environnement et une meilleure société. Une nouvelle initiative
n’étaient pas utilisés.
est lancée tous les mois. En voici quelques exemples : distribution
de gourdes et suppression des bouteilles d’eau en plastique dans
les salles de réunion à l’occasion de la Journée mondiale de l’eau,
collecte de nourriture pour des banques alimentaires en Belgique,
vente d’œufs en chocolat pour une œuvre de bienfaisance, etc.
Bref, des actions concrètes en vue d’atteindre notre but commun :
une entreprise, mais, avant tout, un monde meilleur que nous
serons fiers de laisser aux générations futures.
Le nombre d’événements physiques a malheureusement été limité
en 2020 à cause de la pandémie, mais le groupe CSR en a profité
pour implémenter, en collaboration avec la direction de la banquela
norme « BREEAM » (méthode d'évaluation des performances
environnementales des bâtiments développée par Building Research
Establishment) dans le cadre de la recherche d’un nouveau siège
central pour la banque. L’objectif de Facilities est de trouver un
bâtiment affichant un score « excellent » au niveau de cette norme.
10 Le groupe a également coordonné le don d’équipements médicaux
à un hôpital bruxellois.de la banque ne soit impliqué dans des faits passibles de sanctions
DROITS DE L’HOMME, INTÉGRITÉ ET LUTTE CONTRE
pénales ; le respect du code fait l’objet d’un contrôle par les
LA CORRUPTION
différentes fonctions de contrôle au sein de la banque.
Etablissement financier respectueux des droits de l’homme et
Chaque année, 25% des membres du personnel et des agents de
de l’intégrité de son personnel (voir ci-dessus), Nagelmackers
la banque suivent la formation Compliance, qui vise à expliquer
cherche activement à éviter, limiter et atténuer les risques liés à
toutes les réglementations et règles de conformité en vigueur au
la corruption et à l’intégrité, ainsi que les pertes financières et les
sein de la banque.
atteintes à la réputation qui sont associées à de tels risques.
La conformité est un pilier de la culture d’entreprise de la banque
(et un facteur important de l’ODD 8 : travail décent et croissance
économique), qui met à l’honneur l’honnêteté, l’intégrité, le
respect de normes éthiques strictes dans toute opération et le
respect de l’esprit et de la lettre des réglementations en vigueur.
La banque et l’ensemble de son personnel doivent faire preuve
d’intégrité et d’honnêteté et être dignes de confiance. Les clients
doivent en toute circonstance être traités de façon loyale, juste
et professionnelle. Pour que les règles soient dûment respectées,
les valeurs défendues par la banque doivent être reflétées dans la
manière dont celle-ci mène ses activités. Cela suppose en outre
que la banque ne se limite pas à agir dans son propre intérêt, mais
tienne compte également des besoins et des intérêts de ses clients.
La politique de dénonciation de la banque stipule que les employés
ont le droit et le devoir de signaler toute irrégularité suspectée
de nature générale, opérationnelle et/ou financière susceptible
d'affecter la banque. Il est important pour la banque que chaque
membre de son personnel soit en mesure de signaler de façon
appropriée et sans risque le moindre soupçon d’irrégularité, et
qu’il puisse agir de bonne foi et, donc, dans l’intérêt de la banque.
Pour éviter la corruption, la banque a mis en place un code de
conduite régissant les cadeaux relationnels. Tout membre du
personnel de la banque peut un jour ou l’autre se voir offrir un cadeau
d’affaires posant une question délicate : ce cadeau est-il une pratique
commerciale normale ou s’agit-il d’une forme d’abus d’influence ?
Le code de conduite a pour objet d’empêcher que les cadeaux
d’affaires ne donnent lieu (ou ne puissent donner lieu) à un abus
d’influence au détriment de la banque et d’éviter que les membres
du personnel de la banque ne se rendent coupables de corruption
privée. Concernant les dons faits aux membres du personnel de la
banque, un Code de conduite a également été mis en place pour les
dons importants.
La banque applique une politique de prévention de l’évasion
fiscale pour éviter toute atteinte à la réputation de l’entreprise et,
par conséquent, à la confiance que le grand public place en elle.
Cette politique est énoncée dans un code de conduite relatif à la
prévention fiscale. L’objectif est qu’aucun membre du personnel
11Aspects sociaux et environnementaux
NAGELMACKERS, UNE BANQUE « rapatrier » des fonds de l’étranger et téléphoniques, la publicité par courrier
dispose d’une « procédure de rapatriement électronique ou par téléphone, l’utilisation
La banque accorde une grande importance
et de dépôt de fonds » spécifique afin de de cookies, etc. Cette procédure résume
à l’accueil des nouveaux clients. Elle
s’assurer que chaque rapatriement respecte toutes les réglementations applicables à
n’établira de relations qu’avec des clients
les différentes réglementations. Par ailleurs, Nagelmackers sur ce sujet.
ayant été identifiés de façon appropriée,
la banque utilise un outil de surveillance qui
dont elle connaît les activités et qu’elle est
lui permet de faire preuve de la diligence
capable d’accompagner. Par conséquent,
voulue au niveau de toutes les transactions
nous utilisons différentes listes de sanctions
clients.
(émises par les autorités belges, par l’Union
européenne et par l’OFAC) afin d’éviter de La banque est particulièrement attentive
compter parmi nos clients des personnes à la protection de la confidentialité et à
ou des entités sanctionnées. Les fraudes la protection des données personnelles
et les réclamations proviennent pour ainsi qu’aux dispositions de la loi
bon nombre d’entre elles d’un manque de correspondante du 30 juillet 2018 relative
connaissance de nos clients, et la législation à la protection des personnes physiques
anti-blanchiment ne permet d’entretenir à l’égard des traitements de données à
des relations avec un client que s’il est caractère personnel (loi qui transpose le
possible de vérifier si ses transactions sont RGPD). Cette loi est entrée en vigueur le
conformes à nos informations sur ce client, jour de sa publication au Moniteur belge,
sur ses activités, sur son profil de risque et le 5 septembre 2018, et a été traduite
sur la source de ses fonds. en une procédure interne intitulée «
Protection de la confidentialité ». La loi,
La législation relative à la lutte contre le
qui s’appuie sur le concept selon lequel
blanchiment d’argent a été traduite en
chaque personne a le droit de bénéficier
procédure de lutte contre le blanchiment
de la protection de ses droits et libertés
d’argent et le financement du terrorisme.
fondamentaux, et en particulier de la
La banque refuse de travailler avec des protection de sa confidentialité en termes
personnes physiques ou morales qui tentent de traitement des données personnelles,
de se soustraire à leurs responsabilités définit le cadre général d’utilisation des
fiscales et respecte à la lettre toutes ses données personnelles. Elle régit également
obligations relatives à la lutte contre le les problèmes spécifiques liés à la
blanchiment de capitaux. La banque se protection de la confidentialité, comme
montrera par conséquent particulièrement par exemple l’utilisation de caméras de
prudente lorsqu’un client cherche à surveillance, l’enregistrement d’appels
12NAGELMACKERS, belges. Deux gestionnaires de patrimoine jacents qui remplissent les critères
UN INVESTISSEUR seniors dédiés assurent une expérience du label « Towards Sustainability » de
client globale de haute qualité. Febelfin varie entre 30% et 50% en
« Devenir un gestionnaire de fonds
fonction du compartiment.
proposant aussi une gestion de patrimoine Bien que les critères ESG ne soient pas
de pointe » : telle est la mission que s’est explicitement intégrés aux principes
fixée notre équipe d’Asset Management. clés de la philosophie d’investissement,
la banque entend soutenir les ODD des
Plusieurs actions ont été entreprises en
Nations unies par le biais de son offre et sa
vue de réaliser cette mission en 2020. La
stratégie d’investissement :
banque a lancé le Nagelmackers Private
• une politique d’investissement durable
Fund, destiné aux clients qui veulent
excluant les entreprises actives dans
investir un montant situé entre 250 000
des secteurs controversés a été
euros et 1 000 000 d’euros. Ce fonds de
établie ;
fonds propose plusieurs compartiments
• la banque passe actuellement en
et classes d’actifs dans le but de répondre
revue de possibles fournisseurs de
aux différents besoins et profils de
données ESG ;
risque de notre clientèle. Des mandats
• la banque a signé la charte PRI
discrétionnaires sont possibles à partir
des Nations unies en 2019 et les
de 1 000 000 d’euros et des solutions
préparatifs du premier reporting
sur mesure sont proposées par le biais
UNPRI ont démarré en 2020 et sont
de notre Family Wealth Management aux
toujours en cours ;
clients qui veulent investir 2 000 000
• les préparatifs en vue de se conformer
d’euros ou plus.
au règlement SFDR dans les délais
Le Family Wealth Management a été prévus ont également démarré en
étendu en 2020. Un portefeuille sur 2020 ;
mesure sera proposé au client après • la banque propose un profil
un contact avec son gestionnaire de d’investissement « Sustainable
patrimoine personnel spécialisé. Les Balanced » aux clients Private
possibilités d’investissement dans ces Banking ;
offres sur mesure ont été étendues : une • des fonds de tiers durables sont
gamme plus large d’actions européennes et proposés à nos clients Personal
américaines, plus de participation dans des Banking ;
émissions obligataires primaires avec une • dans nos fonds de fonds à objectif
attention particulière pour les émissions durable, le poids des fonds sous-
13SOLVABILITÉ GESTION DU PLAN DE
CAPITAL/ICAAP REDRESSEMENT
ET DE RÉSOLUTION
Le capital a enregistré une hausse de Le contrôle des ratios de fonds propres La banque a participé à la mise à jour
2% à 456 millions d’euros en fin 2020. réglementaires est assuré par l’équipe de du plan de redressement intégré de son
Cela, sans l’incorporation des résultats de gestion financière, qui rapporte à ce propos au actionnaire ABBH. Ce plan recense un
l’exercice financier 2020. Tout le capital Comité de direction. L’élaboration de plans à certain nombre de mesures correctives
est du « common Tier I capital ». long terme s’accompagne systématiquement qu’il est possible de prendre en cas de
d’une planification des immobilisations. crise de capitaux et/ou de liquidité de
Le ratio de solvabilité, le ratio Tier I et le
grande ampleur. L’efficacité de ces mesures
ratio Common Tier I, ont atteint 18,49%, Comme indiqué ci-dessus, les fonds propres
correctives en situation de crise a fait
soit 2,5% de plus que le ratio de 15,97% de de la banque se composent exclusivement de
l’objet d’une simulation et d’une évaluation.
2019. Les ratios de solvabilité demeurent fonds propres de catégorie 1 (Tier 1). Les ratios
Un cadre de surveillance est en place afin
largement supérieurs aux exigences de fonds propres calculés selon la directive
que ces mesures puissent être activées en
légales et la position de capital de la européenne sur les exigences de fonds
temps opportun si la situation se dégrade.
banque reste très solide. propres (CRD IV) sont plus que conformes aux
exigences minimales Pillar I et SREP. Comme pour les autres institutions du
La vaste majorité des besoins en capitaux
secteur, la BNB a défini son plan de
sont liés à l’octroi de crédits et au risque En ce qui concerne le processus
résolution pour la banque et a fixé une
de crédit et ont fortement diminué (-12%) d’évaluation de l’adéquation du capital
exigence minimale concernant les fonds
en raison de la contraction du portefeuille interne (ICAAP), la banque a défini un
propres et les engagements éligibles («
de crédits en 2020. processus grâce auquel tous les risques
Minimum Requirement for Own Funds
(et la gestion de ces derniers) font l’objet
and Eligible Liabilities », MREL), avec une
d’une évaluation qualitative et quantitative,
période transitoire jusqu’au 16 décembre
tandis que le capital économique est
2023. La banque s'attend à répondre à
déterminé via une approche interne sur la
l’exigence avec sa position de capital.
base de tests de résistance. L’ICAAP fait
également ressortir le fait que la banque
possède une assise financière appropriée.
.
14INSTRUMENTS
FINANCIERS
DÉRIVÉS
La banque utilise des swaps de taux
d’intérêt (interest rate swap ou IRS) à
des seules fins de couverture du risque
de taux. Elle ne réalise aucune opération
pour compte propre. Dans le contexte
de la titrisation B-Arena IV, la banque a
acheté une option « cap » afin de couvrir
le risque de taux au sein de la structure de
titrisation.
1516
RISQUES 2, INCERTITUDES
ET POLITIQUE DE RISQUE
Nagelmackers tient à ce que tous les risques soient
connus, évalués, contrôlés et limités. Le terme
« risque » fait référence à tous les événements
susceptibles de compromettre la réalisation des
objectifs et des résultats commerciaux. Le Conseil
d'Administration définit la stratégie en matière de
risque et la propension au risque tandis que le Comité
de direction est responsable de cette stratégie.
Au sein de la banque, la gestion du risque constitue un facteur clé de succès. Par nature, l’activité
bancaire entraîne l’acceptation et la gestion des risques. Les risques sont toujours correctement pris
en considération et sans cesse contrôlés. Pour notre banque, les risques les plus importants sont le
risque de crédit et le risque de contrepartie, le risque de taux, le risque de liquidité et, enfin, le risque
opérationnel.
Au sein de la banque, la gestion du risque constitue
un facteur clé de succès. Par nature, l’activité
bancaire entraîne l’acceptation et la gestion des
risques. Les risques sont toujours correctement pris
en considération et sans cesse contrôlés. Pour notre
banque, les risques les plus importants sont le risque
de crédit et le risque de contrepartie, le risque de taux,
le risque de liquidité et, enfin, le risque opérationnel.
Un cadre de risque a été créé au sein de la
banque, et un reporting périodique portant sur les
risques est réalisé en interne ; il est destiné aux
managers concernés, à la direction et au Conseil
d'Administration. Ce reporting permet à la direction
de la banque d’être informée de tous les risques
importants, et d’en contrôler et orienter la gestion.
17
(2)
En vertu de l’article 3.32 du Code des sociétés et des associationsRisques, incertitudes et politique de risque
RISQUE DE CRÉDIT
La politique de crédit constitue le point de départ d’une bonne traiter les demandes de report de paiement au titre des accords
gestion du risque de crédit dans le portefeuille de crédits. Elle sectoriels, de nouveaux crédits avec le système de garantie de
décrit le type de crédits que la banque souhaite proposer, à quel l’Etat ou d’autres mesures de ‘forbearances’. La banque a soutenu
type de clients, les exigences en termes de qualité de crédit et ses clients financièrement sains et a aussi intensifié son suivi des
de garanties et les pouvoirs délégués des personnes chargées débiteurs et des secteurs les plus touchés par la crise. La plupart
d’octroyer les crédits. La banque souligne que les crédits des clients ont pu reprendre le remboursement de leurs crédits
doivent toujours être examinés au départ sous l’angle financier/ vers la fin de l’année et les défauts de paiement et autres pertes
économique habituel, et pas simplement en fonction de l’existence sur crédits sont restés limités en 2020. En adéquation avec sa
de bonnes garanties. Chaque demande de crédit doit donner lieu à gestion rigoureuse du risque de crédit, la banque a néanmoins
des recherches sérieuses, et la décision concernant les montants augmenté ses provisions pour les pertes de crédit attendues, sur
supérieurs à 500 000 euros doit être prise par un comité de la base d’hypothèses plus pessimistes et de tests de résistance.
crédit.
La banque a déjà évalué l’impact possible du Brexit sur la qualité
Plus des trois quarts des crédits sont des crédits hypothécaires de son portefeuille de crédits. Aucune exposition significative
accordés à des particuliers. Le grand nombre de dossiers au Royaume-Uni n’a été identifiée au niveau des activités des
garantit une répartition des risques. Nous demandons aussi débiteurs et des garanties détenues par la banque.
systématiquement de bonnes garanties (inscription hypothécaire
Le département Risk Management assure le reporting et
éventuellement accompagnée des pleins pouvoirs en matière
analyse les caractéristiques de risque des crédits au niveau
de mandat hypothécaire) et contrôlons en plus si la quotité est
de l’ensemble du portefeuille. Les principales caractéristiques
conforme aux attentes des autorités de surveillance. Une bonne
sont les suivantes : l’état et l’évolution de la composition et des
diversification entre les différents secteurs économiques et de
concentrations du portefeuille, les notations, le ratio « LTV » et
bonnes garanties sont des critères également respectés dans le
les garanties, les arriérés de paiement, la tolérance, les défauts
portefeuille de crédits aux professionnels.
de paiement, les nouveaux contentieux et les provisions. Des
Un système strict de surveillance et de révision des crédits a rapports périodiques du département Crédits sur l’évolution de
été mis en place pour gérer les risques de crédit. Les arriérés la qualité des crédits et du département Finance sur l’évolution
de paiement et autres signaux négatifs en provenance des des provisions pour les pertes de crédit attendues sont en place.
emprunteurs peuvent ainsi être détectés rapidement, ce qui Ces rapports sont examinés par le Comité de révision des crédits
permet de prendre des mesures en temps opportun en vue de (CRC) et peuvent conduire à une modification de la politique
gérer le risque de crédit pendant la durée d’un prêt. d’acceptation ou à d’autres mesures correctives d'atténuation
des risques. Ces rapports sur les risques de crédit ont été plus
Le cadre bien défini en matière de risque de crédit a aussi
fréquents dans le cadre de la crise du coronavirus et le CRC s’est
permis à la banque de gérer l’impact de la crise du coronavirus.
réuni plus régulièrement afin d’assurer un suivi plus étroit.
Des procédures et des dispositifs ont été mis en place afin de
PORTEFEUILLE OBLIGATAIRE ET CONTREPARTIES FINANCIÈRES
Le risque de contrepartie est limité dans le portefeuille (Central Clearing Party). Les risques de contreparties financières
d’investissements de la banque, lequel se compose principalement associés aux swaps conclus précédemment sont gérés au moyen
d’obligations d’Etat européennes de bonne qualité. Le Comité des conventions ISDA et des CSA. La plupart de ces anciens
ALM examine la composition du portefeuille d’investissements swaps sont néanmoins dénoués. Le Comité ALM doit approuver
et détermine les mesures à prendre le cas échéant. Le Comité de les contreparties pour les opérations importantes sur le marché
Trésorerie intermédiaire assure ensuite le suivi. monétaire. Les possibles conséquences du Brexit sur les relations
avec les contreparties établies au Royaume-Uni font l’objet d’un
Depuis 2017, les swaps pour couvrir le risque de taux sont conclus
suivi et sont considérées comme très limitées.
avec une contrepartie de compensation centrale ou « CCP »
18RISQUE DE TAUX
La banque est exposée à différents La banque utilise le logiciel Riskpro pour comptes à vue et des comptes d’épargne
risques de taux. L’échéance de l’actif est mesurer et contrôler son risque de taux. aux taux d’intérêt. Le contrôle du risque
traditionnellement plus longue que celle Sur la base des informations enregistrées de taux nécessite de soumettre les
du passif, car la banque reçoit les fonds relatives aux maturités par (sous-)produit, différents types de risque à divers tests
à court terme et les réinvestit dans des Riskpro calcule entre autres la duration de résistance. Les tests de résistance sont
contrats à long terme. De plus, les crédits et la valeur actuelle nette des différents aussi réalisés sur la base des scénarios
hypothécaires sont assortis d’options, portefeuilles concernés par le reporting ALM définis dans les orientations de l’ABE sur
comme la possibilité d’un remboursement mensuel. Riskpro est également utilisé pour le risque de taux d'intérêt inhérent aux
anticipé ou le plafonnement des taux effectuer des simulations dans lesquelles activités hors portefeuille de négociation
d’intérêt sur les prêts à taux variables. certains paramètres (tels que la croissance (IRRBB).
du portefeuille, sa maturité, les taux d’intérêt
Les effets que peuvent avoir les Grâce aux informations reçues, le Comité
du marché et les marges d’intérêt) peuvent
variations des taux d’intérêt du marché ALM peut interpréter la sensibilité de la
être entrés afin d’examiner l’impact sur
sont surveillés par le Comité ALM, le banque à des variations défavorables des
les revenus d’intérêts et sur la valeur
Comité de Trésorerie et le département taux d’intérêt et proposer une couverture
économique de la banque.
Risk Management et sont discutés au du risque le cas échéant. Le risque de taux
Comité ALM. Le Management Information La banque utilise des modèles est maîtrisé en adaptant les portefeuilles
Department fournit également à ce comité comportementaux pour contrôler le risque de titres à revenus fixes ou en utilisant des
les informations dont il a besoin sur de taux : un modèle qui utilise le CPR pour produits dérivés sur taux d’intérêt (swaps)
l’évolution du risque de taux par rapport prévoir les remboursements anticipés des afin que l’écart de taux corresponde aux
aux limites fixées par la banque. crédits et un modèle qui utilise les dépôts limites internes de la banque et à celles de
à vue pour déterminer la sensibilité des l’autorité de contrôle.
RISQUE DE LIQUIDITÉ
Nagelmackers est une banque de détail finan- couverture des besoins de liquidité (RCL) et ment les liquidités de la banque à l’aide de
cée en grande partie par son propre réseau. la crise du coronavirus n’a par ailleurs pas scénarios de crise, et les résultats de ces
Ce financement présente l’avantage d’offrir mis les liquidités sous tension. Au contraire, tests sont inscrits à l’ordre du jour du Co-
une bonne répartition des dépôts parmi un nous avons même observé une augmen- mité ALM. Pour pouvoir faire face à toute
grand nombre de contreparties de différents tation du RCL en 2020 (voir le graphique) situation de crise, la banque a mis en place
types. Par conséquent, il affiche une volatilité à 183%, alors que le seuil réglementaire un plan de financement d’urgence.
relativement faible et est plus stable que les se situe à 100%, grâce à un meilleur ratio
Les différents éléments qui forment le
financements extérieurs du marché. crédits/dépôts. Le respect des ratios de
cadre de contrôle du risque de liquidité sont
liquidité (limites externes et internes) est
Etant donné que le financement se compose consignés dans un fichier ILAAP (processus
systématiquement contrôlé lors de l’élabo-
essentiellement de dépôts sans échéance, d'évaluation de l'adéquation de la liquidité
ration des budgets pluriannuels.
la banque a décidé de conserver une interne « Internal Liquidity Adequacy
importante réserve de titres très liquides Le Comité de direction participe en perma- Assessment Process ») transmis à la BNB.
éligibles au programme d’achat de la BCE nence à la gestion
dans son portefeuille d’investissement, pour des liquidités et au
compenser. Ce « coussin » de liquidités suivi de la position
RCL
183%
peut être utilisé pour les emprunts de liquidité grâce à 200%
intrajournaliers et au jour le jour auprès un reporting journa- 139%
de la BNB, pour les opérations de mise en lier. Le Comité ALM 150% 127%
pension (repos) ou pour les adjudications. est aussi informé de
100%
Le « coussin » de liquidités englobe l’évolution des indi-
également les obligations issues de la cateurs de liquidité. 50%
titrisation des crédits hypothécaires que la Le Risk
banque détient dans son portefeuille. Management 0%
2018 2019 2020
analyse périodique-
La banque respecte largement le ratio de
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