Paie - Nouveautés de Paie 2019 - Axess Education
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- Paie² –
Nouveautés de Paie 2019
Edition 21/01/2019
Mise à jour au 23/01/2019
Le River Side – 45 avenue Leclerc – 69007 LYON
Tél : 04 72 56 27 27 – Fax : 04 78 37 18 17
International – Tel. +33 4 72 56 27 27 – Fax. +33 4 78 37 18 17
Service technique (accès soumis à conditions) :
UnDeuxTEMPS & UnDeuxTEMPS.fr : 04.72.56.27.22
Eleves.fr : 04.72.56.27.21
La-Vie-Scolaire.fr : 04 37 59 80 23
Compta – Paie : 04.79.72.52.10
Mail commercial : commercial-education@axess.fr
Site Internet : www.axess-education.fr
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Téléchargement des sous-versions
Questions techniques et solutions…TABLES DES MATIERES
1. Téléchargement de la version 2.5.14 ...........................................................................6
2. Téléchargement de l’utilitaire de contrôle DSN...........................................................6
3. Intégration du fichier de paramétrage de janvier 2019 ...............................................7
4. Modification des constantes de paie ...........................................................................8
5. Notification des taux des cotisations AT/MP ............................................................11
6. Impression d’un bulletin récapitulatif ........................................................................11
7. Changement pour la mutuelle dès Janvier 2019 .......................................................12
7.1 Suppression de l’ancienneté ...............................................................................12
7.2 Exonération de la part « Salariés » .....................................................................12
7.3 Vérifications à effectuer ?....................................................................................12
7.4 Paramétrage de l’établissement ..........................................................................13
7.5 Dans la Table > Constante ...................................................................................13
7.6 CALCUL DES SALAIRES : ...................................................................................13
7.7 Dans la DSN :........................................................................................................14
7.7.1 Paramétrage ...................................................................................................................... 14
8. Gestion des cotisations maladie au 1er janvier 2019.................................................16
8.1 Suppression des dispositifs CICE et CITS .........................................................16
8.2 Une baisse de 6% .................................................................................................16
8.3 Champs d’application ..........................................................................................16
8.4 Entrée en vigueur .................................................................................................17
8.5 Dans Paie 2 : .........................................................................................................17
8.6 Impacts dans la Déclaration Sociale Nominative :.............................................17
9. Régime de la réduction Fillon pour 2019 ...................................................................18
9.1 Calcul coefficient au 1er janvier 2019 ..................................................................18
9.2 Calcul de l'effectif en 2019 ...................................................................................19
9.3 Calcul de la réduction Fillon en 2019 ..................................................................19
9.4 Réduction Fillon pour un apprenti ......................................................................19
9.5 Réduction Fillon pour un temps partiel ..............................................................19
9.6 Nouvelles rubriques dans la Paie : .....................................................................19
10. Fusion AGIRC/ARCCO : ..............................................................................................21
10.1 . Explication sur la fusion : ..................................................................................21
10.2 . Quels impacts à prévoir sur les paies : ............................................................21
10.2.1 Modification des tranches de salaire : ............................................................................... 21
10.2.2 Modification des taux contractuels : .................................................................................. 21
10.2.3 Les GMP ne sont pas reconduites : .................................................................................. 22
10.2.4 Deux nouvelles cotisations mises en place à compter du 1er janvier 2019 : ..................... 22
310.2.5 La cotisations APEC : ........................................................................................................ 22
10.3 Impacts sur les rubriques ....................................................................................23
10.4 Modifications des constantes de retraite ...........................................................23
10.5 Modifications des constantes de retraite ...........................................................23
10.6 Impacts sur la D.S.N.............................................................................................24
10.6.1 Modifier le paramétrage général de vos organismes de retraite? ..................................... 24
10.6.2 Modifier le paramétrage « établissement » de vos organismes de retraite? .................... 24
10.6.3 Modifier le paramétrage « salarié » de vos organismes de retraite? ................................ 24
10.6.4 Dans la déclaration Sociale Nominative : .......................................................................... 25
11. La prime exceptionnelle de fin d’année : ...................................................................26
11.1 Exonération de toutes cotisations sociales et d’impôt sur le revenu ..............26
11.2 Limite des bénéficiaires .......................................................................................26
11.3 Forme de la prime ................................................................................................26
11.4 Non-substitution ..................................................................................................26
11.5 Date versement ....................................................................................................26
11.6 Impact de la Prime exceptionnelle en DSN au niveau du bordereau URSSAF 26
11.7 Impact de la Prime exceptionnelle en DSN au niveau individuel ......................27
12. Le prélèvement à la source – Rappel de base : ........................................................28
12.1 Récupérer les taux d’imposition sur Net Entreprise ..........................................28
12.2 Intégrer les taux d’imposition personnalisés dans Paie2 .................................28
12.3 Une traçabilité au travers d’un fichier Excel. .....................................................29
12.4 Où sont intégrés les taux personnalisés PAS importés ?.................................30
12.5 Comment appliquer le taux neutre ?...................................................................30
12.5.1 Qu’est-ce que le taux neutre ? .......................................................................................... 30
12.5.2 Comment cette information apparait-elle dans Paie 2 ? ................................................... 31
13. Le prélèvement à la source – Phase 2 : .....................................................................32
13.1.1 Au niveau de la fenêtre « Bulletin » : ................................................................................. 32
13.1.2 Au niveau de la fenêtre « Historique de période de paie » : ............................................. 32
13.1.3 Comment accéder à la fenêtre « Historique des périodes de paie » : .............................. 32
13.2 Les nouvelles rubriques et formules de calcul dans la Paie .............................33
13.2.1 La rubrique « 00090 – Abattement CDD moins de 2 mois » ............................................. 33
13.2.2 La rubrique « 00091 – Revenu Net Fiscal (RNF) » ........................................................... 33
13.2.3 La rubrique « 00092 – Revenu Net Fiscal Potentiel (RNFP) » ......................................... 33
13.2.4 La rubrique « 00100 – Impôt / revenu prélevé à la source » ............................................. 33
13.2.5 La rubrique « 00400 – NAP Avant Impôt sur le Revenu » ................................................ 33
13.2.6 Supprimer la rubrique « 00300 – NAP après Impôt sur le Revenu » ................................ 34
13.3 Deux nouveaux bulletins de salaire ....................................................................34
13.4 Exemple de bulletin avec le taux personnalisé ..................................................34
13.5 Exemple de bulletin avec le taux non personnalisé dit « Taux neutre » ..........34
13.6 Où paramétrer mon bulletin de paie ? ................................................................34
13.7 La comptabilisation du PAS : ..............................................................................35
13.8 Cas des Apprentis ................................................................................................35
13.9 Cas des CDD de moins de 2 mois .......................................................................35
13.9.1 Rappel des notions de base .............................................................................................. 35
13.9.2 Appréciation de la durée de 2 mois ................................................................................... 36
13.9.3 Montant de l'abattement .................................................................................................... 36
13.9.4 Exemple d'un contrat CDD n'excédant pas 2 mois du 15/01/2019 au 07/03/2019 (Salaire
brut mensuel de 1900 EUR) .......................................................................................................... 36
13.9.5 Comment le mettre en place dans la Paie ? ..................................................................... 36
13.9.6 Comment cela apparaitra dans le bulletin de paie ? ......................................................... 36
413.10 Cas des travailleurs frontaliers ...........................................................................38
14. Le prélèvement à la source – service TOPAZE : .......................................................39
15. Le prélèvement à la source et la D.S.N: .....................................................................40
15.1 Paramétrage de l’organisme DGFIP ....................................................................40
15.2 Paramétrage du P.A.S au niveau de vos salariés ..............................................40
16. Le prélèvement à la source et les IJSS: .....................................................................41
16.1 Quel impact des IJSS subrogées dans la rémunération nette fiscale (RNF) ? 41
16.2 Imposition et prélèvement à la source (PAS) des IJSS .....................................41
16.3 Les IJSS subrogées de la maladie non professionnelle dans le cadre du PAS
42
16.4 Paramétrage des IJSS dans la PAIE ...................................................................43
16.5 Comment calculer les IJSS ? ..............................................................................43
16.6 Comment cela apparait sur le bulletin de salaire ?............................................44
16.7 Comptabilisation des IJSS : ................................................................................44
17. LES HEURES DEFISCALISEES : ................................................................................45
17.1 Heures supplémentaires défiscalisées qui ne concernent que les salariés ....45
17.2 Les heures supplémentaires et complémentaires seront exonérées dès le
1er janvier 2019 !.............................................................................................................45
17.3 Les cotisations salariales qui ne s'appliqueront pas sur les heures
supplémentaires et complémentaires ...........................................................................45
17.4 Les conséquences du dispositif pour les salariés : l'augmentation du net à
payer avant impôt ...........................................................................................................46
17.5 Heures supplémentaires défiscalisées : augmentation du revenu imposable
après 5 000€ ....................................................................................................................46
17.6 Heures supplémentaires défiscalisées : pas de modification de la déduction
forfaitaire patronale ........................................................................................................46
17.7 Dans Paie 2 : .........................................................................................................46
18. Le plafond de Sécurité Sociale : ................................................................................47
18.1 Les variables de paie : .........................................................................................47
18.2 Plafond pour un salarié à temps plein ................................................................47
18.3 Plafond pour un salarié à temps partiel..............................................................47
18.4 Cas des entrées et sorties dans le mois : ..........................................................47
18.5 Bonne démarche de paie : ...................................................................................48
19. DSN 2019 .....................................................................................................................49
19.1 Changement de norme : ......................................................................................49
19.2 Quelles sont les nouveautés de cette norme ? ..................................................50
19.3 Dsn et Primes exceptionnelles ?.........................................................................50
19.4 Récapitulatif Excel : .............................................................................................51
20. Rappel : les blocs de régularisation ..........................................................................52
20.1 Bloc de régularisation..........................................................................................52
20.2 Modification du montant du versement à l’URSSAF .........................................53
51. Téléchargement de la version 2.5.14
Installez la version PAIE2 2.5.14 avant de procéder au calcul des bulletins de
paie de janvier 2019
Connectez-vous notre site : http://www.axess-education.fr
Dans la partie « Ressources » puis « Installation », recherchez la partie
« Sous Version » et cliquez sur le devant Paie²
Pendant l’installation, vérifiez que l’application Paie ne soit pas ouverte.
2. Téléchargement de l’utilitaire de contrôle DSN
Un nouvel utilitaire de contrôle DSN est disponible sur le site de DSN-Info.fr à l’adresse
suivante : http://www.dsn-info.fr/precontrole-dsn-val-2019.htm
Cet utilitaire permet de contrôler le fichier DSN que vous générez avec la nouvelle norme
(P19V01).
63. Intégration du fichier de paramétrage de janvier 2019
Nous vous rappelons que cette intégration doit être effectuée pour chacune de
vos entreprises.
Fichier > Paramétrer> rubriques :
Dossier > Importer
Sélectionnez le chemin dans lequel le fichier de paramétrage a été
enregistré, en cliquant sur :
Sélectionnez votre fichier XXX.txt et cliquez sur Ouvrir
Sélectionnez :
Cliquez sur
74. Modification des constantes de paie
Veuillez trouver ci-dessous notées en caractères gras les modifications à effectuer pour
janvier 2019.
Fichier => Paramétrer=>Tables
En aucun cas, vous ne devez changer l’appellation de ces constantes.
Constantes Valeurs Euro Valeurs Euro Commentaires
Au 01/10/2018 Au 01/01/2019
Accident du travail 1.5% 1.5% (voir chapitre 3)
Allocations familiales (p) 3.45% 3.45%
Allocations familiales Compl (p) 1.80 % 1.80 %
ASSEDIC TA (p) 4.050% 4.050%
ASSEDIC TA (s) 0% 0%
ASSEDIC TB (p) 4.050% 4.050%
ASSEDIC TB (s) 0% 0%
Assurance Maladie (p) 13.00 % 7.00 % (voir paragraphe 5)
Assurance Maladie COMPL 6.00 % (voir paragraphe 5)
(p)
Assurance Maladie (s) 0.000% 0.000%
Assurance Veuvage (s) 0.400% 0.400%
Assurance Vieillesse (p) 1.900% 1.900%
Assurance Vieillesse TA(p) 8.550% 8.550%
Assurance Vieillesse TA (s) 6.900% 6.900%
Avantage Nat Px Repas 4.80 4.85
Avantage Nat > Plafond 4.80 4.85
BASE GMP 353.82 353.82
C.S.G – C.R.D.S 2.900% 2.900%
C.S.G non imposable 6.800% 6.800%
Demi SMIC net Imposable 615 624 Valeur au 01/01/2019
DEFISCALISATION 1.50 1.50 Effectif = 20 salariés
PATRONALE
DEFISCALISATION TAUX 21.50 21.50
MAXI
EVOLUTION COTISATIONS 3.15 % 3.15 %
REM. BRUTE
FILLON C1 0.2854 0.2248 Effectif 31/12/18 >= 20 sal
FILLON C1 0.2814 0.2208 Effectif 31/12/18 < 19 salariés
FILLON C2 0.6 0.6
8FILLON C3 1.6 1.6
FILLON R1 0.0601 Voir chapitre
FNAL 0.500% 0.500% Concerne les ets de +20
salariés
FNAL TA (p) 0.100% 0.100% Concerne les ets de -20
salariés
FNGS (p) 0.150% 0.150% Correspond à AGS (ne pas
modifier le libellé)
Formation (p) 0.55 % 0.55 % Etablissements < 11
salariés
Formation (p) 1.00 % 1.00 %
Etablissements >=11salariés
Formation CDD (p) 1.00 % 1.00 % Si accord collectif sur le CPF ,
le 1% devient : 0.80%
PENIBILITE GENERALE 0.000% 0.000% Suppression des cotisations
attachées à la pénibilité
PENIBILITE ADDIT MONO 0.000% 0.000% Au 01/01/2018
PENIBILITE ADDIT PLURI 0.000% 0.000%
PLAFOND 3311.00 3377.00
SMIC Horaire 9.88 10.03
SMIC mensuel 1498.47 1521.22
TAXE SUR PREVOYANCE 8.00 8.00
Taxe/salaires Borne 1 649.9167 660.3334 Valeur annuelle : 7 924
Taxe/salaires Borne 2 1297.6667 1318.4167 Valeur annuelle : 15 821
Taxe/salaires Borne 3 900000.00 900000.00 Au-delà de 15 821 (valeur
annuelle)
Taxe/salaires 3ème Taux majoré 0.00 0.00
Valeur du point de base 56.2323 56.2323 Valeur du point fonction
publique
Val point PSAEE 17.56 17.56 (*) à noter que le point de base
évoluera à compter du 1er
septembre 2018
Val point PSAEE Ancien 58.02 58.02
9Constantes) Valeurs Euro Valeurs Euro Commentaires
Au 01/10/2018 Au
01/01/2019
Organisation Syndicales (p) 0.016 % 0.016 %
PREVOYANCE CADRE T.A. (s) 0.20 % 0.20 % Si vous ne dépendez pas de la
FNOGEC, les taux de
prévoyances seront différents
de ceux annoncés dans le
tableau des valeurs.
PREVOYANCE CADRE T.A. (p) 1.50 % 1.50 % Si vous ne dépendez pas de la
FNOGEC, les taux de
prévoyances seront différents
de ceux annoncés dans le
tableau des valeurs.
PREVOYANCE CADRE T.B. (s) 0.20% 0.20% Si vous ne dépendez pas de la
FNOGEC, les taux de
prévoyances seront différents
de ceux annoncés dans le
tableau des valeurs.
PREVOYANCE CADRE T.B. (p) 1.50 % 1.50 % Si vous ne dépendez pas de la
FNOGEC, les taux de
prévoyances seront différents
de ceux annoncés dans le
tableau des valeurs.
PREVOYANCE NON CADRE 0.20 % 0.20% Si vous ne dépendez pas de
la FNOGEC, les taux de
(s)
prévoyances seront
différents de ceux annoncés
dans le tableau des valeurs.
PREVOYANCE NON CADRE 0.59 % 1.00 % Si vous ne dépendez pas de
la FNOGEC, les taux de
(p)
prévoyances seront
différents de ceux annoncés
dans le tableau des valeurs.
SOCLE MUT (s) 19.04 19.25 Changement des modalités
d’adhésion (CF lettre EEP
SOCLE MUT (P) 19.04 19.25
Santé d’octobre 2018)
SOCLE MUT % (s) 0.575 0.57
SOCLE MUT % (p) 0.575 0.57
Transport ? ? Taux en fonction des régions
Taxe/salaires CITS Taux 0 Mettre la valeur à 0 car
disparition du CITS à
compter de Janvier 2019
105. Notification des taux des cotisations AT/MP
Dans le cadre de la digitalisation des démarches administratives, la voie dématérialisée est
désormais ouverte pour la mise à disposition des notifications de taux de cotisations accident
du travail et maladie professionnelle.
Pour bénéficier de cette possibilité, vous devez vous inscrire sur Netentreprises.fr et adhérer
au compte AT/MP. Par ce biais, vous vous engagez à ne plus recevoir vos taux sous format
papier mais par voie numérique.
Dès que votre taux sera disponible, vous serez directement notifiés par voie de mail. Vous
aurez également la possibilité de télécharger un PDF depuis votre compte AT/MP. Ce fichier
aura la même équivalence que le courrier et possèdera la même valeur juridique.
6. Impression d’un bulletin récapitulatif
Avant de procéder à la suite de la fiche technique, nous vous prions de bien vouloir éditer un
bulletin récapitulatif sur l’année 2018 en sélectionnant :
Cette étape a pour but de vérifier les différents profils que vous utilisez. En effet, le fichier de
paramétrage que vous avez intégré va mettre à jour les profils standard.
Il est donc important que vous connaissiez tous vos profils afin de les mettre à jour (rubrique
de retraite, Urssaf….)
117. Changement pour la mutuelle dès Janvier 2019
La lettre EEP SANTE n°017 (d’octobre 2018) améliore les garanties de vos salariés.
Suite à cette note, deux principales informations sont à mettre en place dans l’établissement.
Cette lettre est disponible sur le site de la FNOGEC : http://www.fnogec.org/politique-
sociale/actualites/lettre-eep-sante-no.17-du-nouveau-pour-2019
7.1 Suppression de l’ancienneté
A compter du 1er janvier 2019, la condition d’ancienneté a été supprimée. Tous les salariés
sont affiliés à la prévoyance dès leur embauche avec effet immédiat.
Nous avons donc modifié notre formule de calcul afin qu’il n’y est plus de déclencheur
d’ancienneté pour son utilisation.
7.2 Exonération de la part « Salariés »
A compter du 1er janvier 2019, il y a une exonération totale de la part « salarié » de la
cotisation socle conventionnelle :
- Pour tous les salariés et apprentis en CDD de moins de 12 mois,
La part d’exonération des CDD de moins de 12 mois est directement calculée par le logiciel.
En effet, elle est basée sur la durée du contrat du salarié mais également sur la date
prévisionnelle de fin de contrat (élément à bien renseigner dans la fiche du salarié)
- Pour tous les salariés pour lesquels la cotisation représente au moins 10% de
leurs rémunérations
Cette partie sera également automatiquement dans la génération du bulletin afin de savoir si
le salarié bénéficiera ou non de l’abattement de la cotisation.
7.3 Vérifications à effectuer ?
Vérifiez dans la catégorie MUTUELLE, la rubriques 16000 a été modifiée :
Pour la part salariale
12 Pour la part patronale :
7.4 Paramétrage de l’établissement
Fichier > Paramétrer > Dossiers
Sélectionnez l’établissement,
1.
2. Sur l’organisme MUTUELLE, dans la colonne Type de composant :
7.5 Dans la Table > Constante
Fichier > Paramétrer > Table > Constante
Modifiez le taux selon le régime dont dépend l’établissement.
7.6 CALCUL DES SALAIRES :
Salarié > Bulletins…
13Calculez les bulletins de paie
Dans le bulletin de paie, sur la ligne EEP SANTE :
Exemple pour la rubrique 16000 :
7.7 Dans la DSN :
7.7.1 Paramétrage
Traitement > DSN
Cliquez sur
Cliquez sur
Modifiez la structure :
Positionnez-vous sur la ligne S21.G00.79. Composant de base assujettie 20
Cliquez sur puis
supprimez les rubriques
(CTRL + SUPPR) et
Validez.
14Positionnez-vous sur la ligne S21.G00.78. 4-Elements de cotisations Prévoyance puis sur la
rubrique S21.G00.79 Composant de base assujettie 18
Cliquez sur puis ajoutez
les rubriques supprimées
avec comme Part, Base
salariale et Validez
Fermez le paramétrage DSN pour la prise en compte des modifications
158. Gestion des cotisations maladie au 1er janvier 2019
8.1 Suppression des dispositifs CICE et CITS
A compter du 1er janvier 2019 (date de versement des rémunérations), les dispositifs CICE et
le CITS (crédit d’impôt de Taxes sur les Salaires) seront définitivement supprimer et seront
remplacés par une « baisse pérenne des cotisations sociales ».
8.2 Une baisse de 6%
Le dispositif de « baisse pérenne des cotisations sociales » se matérialisera par une baisse
de 6 points du taux de cotisations patronales d’assurances maladie-maternité-invalidité-
décès au titre des rémunérations annuelles ne dépassant pas 2,5 Smic.
Au 31 décembre 2018, les cotisations patronales d’assurances maladie s’élevaient à 13%.
A compter du 1er janvier, les employeurs bénéficient d’un taux réduit de 7% pour l’ensemble
de leur salarié qui rentrent dans le périmètre de la réduction générale de cotisations
patronales ou réduction Fillon.
COTISATIONS Bases Total Taux Salariés Taux Employeur
Maladie
(Rémunération > 2,5 Total 13,00% 13,00%
Smic ou employeur non
éligible)
Maladie
(Rémunération < ou= Total 7,00% 7,00%
2,5 Smic ou employeur
éligible)
Maladie (Alsace
Moselle) Total 14,50% 1,50% (*) 13,00%
(Rémunération>2,5
Smic ou employeur non
éligible)
Maladie (Alsace
Moselle) Total 8,50% 1,50% (*) 7,00%
(Rémunération < ou=
2,5 Smic ou employeur
éligible)
(*) sous réserve du maintien de la cotisations salariale maladie à 1,5% pour les salariés
d’Alsace Lorraine.
8.3 Champs d’application
Pour bénéficier de cette réduction, les employeurs qui ouvrent droit à la réduction générale
des cotisations (réduction FILLON)
168.4 Entrée en vigueur
Ce dispositif, sous forme de réduction de 6 points du taux de cotisations patronale
d’assurance maladie, sera applicable aux périodes d’emploi courant à compter du 1er
janvier 2019.
8.5 Dans Paie 2 :
Une nouvelle constante a été créée dans votre logiciel « Assurance Maladie COMPL (p) ».
Cette constante est utilisée par le biais d’une nouvelle rubrique « 10012 - MALADIE
complémentaire (>2,5 smic) ». Cette rubrique a pour vocation de calculer la part
supplémentaire de cotisation Maladie dans le cas où le brut du salarié est supérieur à 2,5 fois
le SMIC.
Une seconde rubrique « 10013 - MALADIE – rembt » a été également créée afin de pouvoir
calculer le remboursement du « trop versé » dans le cas où sur un mois donné le salaire est
inférieur à 2,5 fois le SMIC
Lors de l’intégration du fichier de paramétrage, cette rubrique a été rajouté aux profil
standard de paie (URSSAF (N), URSSAF (P), URSSAF(D))
Pensez à rajouter cette rubrique aux différents profils que vous utilisez !
8.6 Impacts dans la Déclaration Sociale Nominative :
Concernant le complément de cotisation maladie, un nouveau code CTP est présent dans la
DSN au niveau du bordereau de cotisations due :
CTP 635 – Complément de cotisation Maladie.
Ce CTP sert uniquement à déclarer les versements de complément de cotisation maladie en
cas de rémunérations supérieurs à 2,5 fois le SMIC.
179. Régime de la réduction Fillon pour 2019
Dans une publication du 9 octobre 2018, les services de l’URSSAF apportent des précisions
importantes concernant le régime de la réduction Fillon « renforcée » au 1er janvier 2019.
A compter du 1er janvier 2019, la réduction Fillon sera à deux vitesses :
- Un régime (périmètre provisoire) à compter du 1er janvier 2019, qui sera
opérationnel jusqu’au 30 septembre 2019. Cette partie sera élargie aux cotisations
de retraite complémentaire ARGIC-ARRCO
Il faut retenir :
a) Que le régime s’étend maintenant aux cotisations retraite complémentaire (soit
retraite 4,72% + CEG 1,29% = 6,01%)
b) Que dans la formule de calcul de la réduction Fillon, le taux de cotisation maladie est
prise, compte pour la valeur de 7% (soit le taux de 13% diminué par le CICE/CITS
sous la forme de réduction de charges patronales de 6%) – article L214-2-1 modifié
du Code de la Sécurité Sociale.
- Un régime (périmètre définitif) qui sera applicable à compter du 1er octobre
2019. La contribution d’assurance Chômage (hors AGS) sera intégré dans la calcul
de la réduction Fillon
Concernant le second régime qui sera applicable à compter d’octobre 2019, nous
reviendrons dessus lors d’une prochaine communication.
De ce fait, les taux sont à changer dans vos constantes. Nous vous prions de bien
vouloir vous rapporter au chapitre 1 de la présente fiche technique.
9.1 Calcul coefficient au 1er janvier 2019
Pour calculer la réduction, il faut d'abord déterminer un coefficient qui sera fonction du
montant du Smic retenu, de la rémunération annuelle et enfin de taille de l'entreprise.
Effectif Régime en vigueur au 1er janvier 2019
Inférieur à 20 salariés – FNAL à 0,10% 0,2809
20 salariés et plus – FNAL majorée à 0,50% 0,2849
A compter du 1er janvier 2019, la réduction Fillon doit être éclatée en deux parties :
- Une ligne pour la part de réduction liée à l’URSSAF
- Une ligne pour la part de réduction liée à la retraite
De ce fait, vous devez donc avoir pour un établissement de plus de 20 salariés :
- Une constante FILLON C1 à 0,2248
- Une constante FILLON R1 à 0,0601
La somme des deux constitue la valeur de 0,2849
18Pour un établissement de moins de 20 salariés, vous devez renseigner :
- Une constante FILLON C1 à 0,2208
- Une constante FILLON R1 à 0,0601
La somme des deux constitue la valeur de 0,2809
9.2 Calcul de l'effectif en 2019
Pour déterminer l'effectif de l'entreprise, il faut additionner les CDI à temps plein, les CDD,
salariés temporaires et intermittents et les salariés à temps partiel. En revanche, on ne
comptabilise pas les salariés en CDD de remplacement, en contrat aidé et les mandataires
sociaux. La règle du calcul de l'effectif n'a pas changé depuis 2011.
9.3 Calcul de la réduction Fillon en 2019
Le montant de la réduction Fillon se calcule pour chaque année civile et pour chaque salarié.
Elle correspond à la rémunération brute annuelle multipliée par un coefficient de réduction.
La réduction Fillon ne peut dépasser le montant des cotisations patronales de Sécurité
sociale versées pour le salarié concerné.
Elle se calcule grâce à la formule suivante :
(T/0,6) x 1,6*((Smic annuel / rémunération brute) – 1)
T correspond ici à la valeur maximale du coefficient. Cette valeur T correspond donc à la
somme des coefficients (Fillon C1 et Fillon R1)
9.4 Réduction Fillon pour un apprenti
La réduction Fillon s'applique pour les collaborateurs en contrat d'apprentissage si celui-ci
n'a pas plus de 45 ans.
9.5 Réduction Fillon pour un temps partiel
Les salariés à temps partiel sont également concernés par la réduction. La formule ne prend
pas en compte la durée du travail. Si un salarié est au Smic et travail à mi-temps, il suffit de
mettre 50% du Smic brut mensuel dans la partie rémunération brute.
9.6 Nouvelles rubriques dans la Paie :
Les rubriques Fillon liées à la partie URSSAF ne change pas car leur fonctionnement reste le
même.
Pour la réduction Retraite (liée à Fillon), nous avons créé deux nouvelles rubriques 30500 et
30501 (catégorie RETRAITE) qui vous calculera la part de réduction.
Il est à noter que la somme des réductions liées à Fillon (rubrique URSSAF 19000 et
RETRAITE 30500) vous permettra de retrouver le montant global Fillon, tel que calculer sur
le site de l’URSSAF.
19Cet éclatement est nécessaire également pour la partie DSN car, les deux valeurs ne se
renseignent pas au même endroit dans la structure.
Lors de l’intégration du fichier de paramétrage, cette rubrique a été rajouté aux profils
standard de paie (RETRAITE (N), RETRAITE (P), RETRAITE (D))
Pensez à rajouter cette rubrique aux différents profils que vous utilisez !
2010. Fusion AGIRC/ARCCO :
Dans une optique de simplification et de pérennité, les régimes de retraites complémentaires
obligatoires AGIRC et ARRCO sont fusionnés.
A compter du 1er janvier 2019, un seul régime s’appliquera donc tant aux salariés non-
cadres qu’aux cadres.
10.1 . Explication sur la fusion :
Dans l’optique de pérenniser les régimes de retraite complémentaires, il a été prévu la
création d’un régime unifié « AGIRC – ARRCO », reprenant l’ensemble des droits et
obligations de l’AGIRC et de l’ARRCO à l’égard de leurs bénéficiaires.
Les partenaires sociaux ont entériné la fusion de l’AGIRC ARRCO au 1er janvier 2019 via
l’accord national interprofessionnel (ANI) du 17 novembre 2017 (étendu et élargi au JO des
28/04 et 14/08) diffusé le 15 janvier 2018 par la circulaire AGIRC-ARRCO 2018-03-DC.
A compter du 1er janvier, il n’y aura donc plus qu’une seule caisse de retraite
complémentaire.
Le nouveau régime unifié issu de la fusion AGIRC-ARRCO s’appliquera tant aux salariés non-
cadres que cadres et conservera ses caractéristiques principales (un régime par répartition et
par points). En revanche, le calcul des cotisations et contributions finançant le régime sera
modifié.
10.2 . Quels impacts à prévoir sur les paies :
Ces nouvelles dispositions et la fusion de ces régimes de retraites complémentaires
AGIRC-ARRCO vont donc impacter la gestion des paies :
10.2.1 Modification des tranches de salaire :
Les cotisations de retraite complémentaires restent calculées sur les rémunérations
fractionnées par tranches.
Celles-ci sont revues, et à compter du 1er janvier 2019, deux tranches sont mises en place :
Tranche 1 : comprise entre le premier euro et le montant correspondant à un plafond
de la Sécurité sociale (PSS),
Tranche 2 : comprise entre le montant du plafond de la Sécurité sociale et huit fois ce
même montant.
10.2.2 Modification des taux contractuels :
2 taux de cotisations contractuels
6,20 % du salaire sur la tranche entre 0 et 1 PSS,
17 % du salaire sur la tranche entre 1 et 8 PSS.
21Retrouvez ci-après le dispositif de cotisations qui s’appliquera au 1er janvier 2019.
Taux de cotisations global
Entre 0 et 1 plafond de la Sécurité sociale Entre 1 et 8 plafonds de la Sécurité sociale
6,2 % (1) appelé à 127 %, soit 7,87 % 17 % appelé à 127 %, soit 21,59 %
Répartition (2):
60 % à la charge de l'employeur
40 % à la charge du salarié
(1) Sauf dispositions spécifiques prévues par votre convention collective professionnelle
(2) Cette répartition s'applique sauf dispositions spécifiques conventionnelles
10.2.3 Les GMP ne sont pas reconduites :
La Garantie minimale de points (GMP) n’est pas reconduite dans le nouveau régime
Agirc-Arrco et prennent fin au 31/12/2018.
Les points acquis au titre de la GMP (jusqu’à fin 2018) sont conservés et seront intégrés
dans le calcul des droits pour le paiement de la retraite.
10.2.4 Deux nouvelles cotisations mises en place à compter du 1er janvier 2019 :
La Contribution d’Equilibre Général (CEG) et la Contribution d’Equilibre Technique (CET)
sont réparties à hauteur de 60 % à la charge de l’employeur et 40 % à la charge du salarié.
Contribution d’Equilibre Général (CEG)
o 2,15 % du salaire sur la tranche entre 0 et 1 PSS
o 2,70 % du salaire sur la tranche entre 1 et 8 PSS.
o
Contribution exceptionnelle et temporaire devient la Contribution d’Equilibre
Technique (CET)
o 0,35 % du salaire, du premier euro jusqu'à 8 PSS, pour tout salarié dont le
salaire excède le plafond de la Sécurité sociale.
10.2.5 La cotisations APEC :
La cotisation APEC (Association pour l’Emploi des Cadres) est reconduite pour les salariés
cadres dans les mêmes conditions qu’aujourd’hui : 0,06 % du salaire du premier euro jusqu’à
4 PSS (0,024 % part salariale ; 0,036 % part patronale).
2210.3 Impacts sur les rubriques
Le paramétrage fourni est basé sur le standard de paie. Nous vous conseillons de ce
fait de bien vérifier l’intégralité de vos profils de paie et d’effectuer les modifications de
votre paramétrage (si différent du standard).
De ce fait, nous vous conseillons d’éditer un bulletin récapitulatif de l’année 2018 afin
de mettre en évidence les rubriques différentes du standard (à savoir les rubriques
commençant par 99) afin que vous puissiez procéder à vos modifications (libellés,
constantes…)
10.4 Modifications des constantes de retraite
Régime en vigueur au 1er janvier 2019
ARRCO (p) 6.10 %
ARRCO (s) 4.06 %
ARRCO TA (p) 6.10 %
ARRCO TA (p) (Pair) 7.87 %
ARRCO TA (s) 4.06 %
ARRCO TB (p) 12.95 %
ARRCO TB (p) (Pair) 21.59 %
ARRCO TB (s) 8.64 %
AGFF TA (p) 1.29 %
AGFF TA (p) PAIR 2.15 %
AGFF TA (s) 0.86 %
AGFF TB (p) 1.62 %
AGFF TB (s) 1.08 %
AGIRC RETRAITE CADRES TB (p) 12.95 %
AGIRC RETRAITE CADRES TB (s) 8.64 %
C.E.T. (p) 0.21 %
C.E.T. (s) 0.14 %
10.5 Modifications des constantes de retraite
Enfin, pensez à supprimer les rubriques GMP qui sont dans vos profils de retraite. En effet,
ces dernières n’ont plus lieu d’exister.
Lors de l’intégration du fichier de paramétrage, cette rubrique a été rajouté aux profil
standard de paie.
Pensez à rajouter cette rubrique aux différents profils que vous utilisez !
2310.6 Impacts sur la D.S.N
L’import de ce nouveau paramétrage dans la paie n’aura aucun impact dans la D.S.N.
toutefois, il faudra avant de générer votre D.S.N., faire le point sur le paramétrage de vos
organismes.
10.6.1 Modifier le paramétrage général de vos organismes de retraite?
Allez dans fichier paramétrer organisme.
Cas n°1 : Vous avez deux organismes de retraite (retraite non cadre et retraite cadre), il est
impératif de vous serez peut-être obligé de n’en paramétrer plus qu’un. Vérifiez bien les
informations de l’organisme que vous allez conserver. Quant au second, changez la raison
sociale pour mettre la notion de « NE PLUS UTILISER »
Cas n°2 : vous n’avez qu’un seul organisme de retraite. Nous vous conseillons de bien
vérifier les informations liées à cet organisme.
10.6.2 Modifier le paramétrage « établissement » de vos organismes de retraite?
Allez dans fichier paramétrer établissement onglet organismes
Cas n°1 : vous aviez deux organismes. Dans cette fenêtre, vous ne devez plus qu’avoir
l’organisme principal de retraite. Le second doit être supprimé.
Pour supprimer l’organisme que vous n’utilisez plus : mettez-vous en surbrillance dessus et
cliquez sur CTRL+ALT+SUPPR de votre clavier.
Vérifier les informations concernant le bon organisme.
Cas n°2 : vous n’avez qu’un seul organisme de retraite. Nous vous prions de bien vérifier
les renseignements liés à cet organisme.
10.6.3 Modifier le paramétrage « salarié » de vos organismes de retraite?
Cette partie est effectuée uniquement dans le cas où vous aviez deux organismes de retraite.
Allez dans salarié fiche sélectionner votre salarié onglet organismes
Vous devez donc faire le point pour chaque salarié et leur affecter le bon organisme de retraite
(celui que vous conservez).
En effet, cette modification aura un impact direct sur la déclaration des cotisations retraites du
salarié.
Pour supprimer l’organisme que vous n’utilisez plus : mettez-vous en surbrillance dessus et
cliquez sur CTRL+ALT+SUPPR de votre clavier.
Rajouter enfin le bon organisme.
2410.6.4 Dans la déclaration Sociale Nominative :
Au niveau de la Déclaration Sociale Nominative, les blocs S21.G00.50 feront toujours
ressortir, malgré la réunification, les montants de base assujettie pour les parts plafonnées et
déplafonnées.
Toutefois, le montant de la cotisation individuelle (ligne S21.G00.78) se retrouve
conformément au cahier d’aide à la codification AGIRC-ARRCO dans la partie déplafonnée.
Ce montant de cotisation est la somme globale de toutes les cotisations retraites.
2511. La prime exceptionnelle de fin d’année :
Le 19 décembre 2018, a été présenté en Conseil des Ministres, le projet de loi concernant le
régime social et fiscal de la prime exceptionnelle.
Petit rappel sur cette mesure.
11.1 Exonération de toutes cotisations sociales et d’impôt sur le revenu
Sous réserve de ne pas excéder la valeur de 1.000 €, la prime bénéficierait d’un régime
d’exonération totale de cotisations sociales et d’impôt sur le revenu.
En cas d’attribution d’une somme excédant la valeur de 1.000 €, la fraction excédentaire serait
alors soumise :
- Aux cotisations sociales, y compris CSG et CRDS,
- A l’impôt sur le revenu
11.2 Limite des bénéficiaires
Ce régime social et fiscal de faveur serait toutefois réservé selon les propos du Premier
ministre aux seuls salariés « touchant actuellement moins de 3.600 € net par mois ».
11.3 Forme de la prime
Cette prime sera versée de façon volontaire par les entreprises, aucune mesure de contrainte
n’est prévue (en d’autres termes, cette prime exceptionnelle ne sera pas obligatoire)
11.4 Non-substitution
Cette prime n’aura pas vocation à se substituer à des primes existantes, fixées de façon
conventionnelle ou par le contrat de travail, afin d’éviter d’éventuels « effets d’aubaine ».
11.5 Date versement
Cette prime pourrait être versée dans l’intervalle de temps suivant (sans remettre en cause le
régime fiscal et social de faveur) :
- A partir du 11 décembre 2018 (date annonce par le Président de la République)
- Jusqu’au 31 mars 2019
11.6 Impact de la Prime exceptionnelle en DSN au niveau du bordereau URSSAF
Selon le site Internet du réseau des URSSAF et selon la communication du collège employeur
du 8 janvier 2019, la fraction exonérée de cette prime sera déclarée aux URSSAF sous le CTP
510 (ce CTP est à 0 %, donc sans incidence sur les cotisations).
La première échéance à partir de laquelle ce code pourra être utilisé est celle du 5 ou du
15 février 2019. Le cas échéant, les sommes versées à ce titre avant le 1er janvier 2019
devront donc être régularisées à cette occasion.
26De ce fait, il faudra après génération et contrôle de votre DSN des paies de janvier 2019,
procédez au rajout « manuel » du montant de ce CTP.
11.7 Impact de la Prime exceptionnelle en DSN au niveau individuel
Selon RF Paye en date du 11 janvier 2019, il convient de déclarer la prime exceptionnelle
exonérée (en norme P19V01 de DSN) dans le bloc « Primes, gratification et indemnités » en
ligne S21.G00.52 sous le code type « 043 » présent dans la rubrique S21.G00.52.001.
Le cas échéant, les sommes versées à ce titre avant le 1er janvier 2019 devront donc
être régularisées à cette occasion. De ce fait, il faudra après génération et contrôle de votre
DSN des paies de janvier 2019, procédez au rajout « manuel » de cette rubrique.
De ce fait, afin que cette prime soit rattachée à la bonne période, la rubrique S21.G00.52.007
doit être valorisée avec la date du versement réel de la prime.
2712. Le prélèvement à la source – Rappel de base :
L’entrée en vigueur du prélèvement à la source de l'impôt sur le revenu est fixée au 1er
janvier 2019.
Le prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu vise à adapter le recouvrement de l'impôt
au titre d'une année à la situation réelle de l'usager (revenus, événements de vie) au titre de
cette même année, sans en modifier les règles de calcul. Il a pour objectif de supprimer le
décalage d'un an entre la perception des revenus et le paiement de l'impôt sur ces revenus.
12.1 Récupérer les taux d’imposition sur Net Entreprise
Afin d’alimenter le logiciel de paie, il faut impérativement que vous récupériez les Comptes
Rendus Métiers (CRM) nominatifs DGFIP à partir de la dernière DSN que vous avez
déposée sur le site de Net Entreprise.
Le fichier CRM fourni par Net entreprise. Nous vous prions de bien vouloir vous rapprocher
de la Fiche technique du mois d’Octobre 2018.
Cette opération est mensuelle et doit se faire chaque mois, après chaque dépôt de
votre DSN et avant le calcul de vos paies.
12.2 Intégrer les taux d’imposition personnalisés dans Paie2
Une fois le fichier téléchargé, il est important de bien l’intégrer à votre logiciel de paie. A cet
effet, un nouvel icône est disponible sur l’application de paie : .
En cliquant sur cette icône, la fenêtre suivante s’ouvre :
Sélectionnez le fichier récupéré sur Net Entreprise et cliquez ensuite sur ouvrir. Paie² chargera
le fichier et alimentera la zone taux d’imposition sur la fiche de votre salarié.
Une fois le traitement fini, le logiciel vous affichera la fenêtre suivante :
28Cliquez sur OK.
Un fichier Excel® sera alors ouvert avec les différentes informations venant de cet import à
savoir :
- Numéro de matricule
- NIR (numéro de Sécurité Sociale)
- Nom et prénom du salarié
- Taux PAS avant Import
- Taux PAS après import
A savoir :
De plus, il est important que vous conserviez une copie des fichiers intégrés. En effet, les
déclarations de P.A.S. doivent être conservées pendant un délai de 6 ans. Ce délai est
calculé de date à date (1er alinéa article L 102 B du livre des procédures fiscales).
Toutefois, lors de l’intégration du fichier P.A.S., nous conservons une copie du fichier XML
dans le dossier de paie sur votre serveur
…\comptapaie\paie2\DSN\Sauvegarde CRM
Les fichiers CRM copiés sont nommés de la façon suivante :
CRM [Année][mois][Numéro de dossier][nom de l’établissement]
Ex : si vous intégrez le CRM de septembre 2018, le fichier sauvegardé se nommera
CRM2018 9 1 OGEC
12.3 Une traçabilité au travers d’un fichier Excel.
Une fois le fichier « CRM » importé, Excel s’ouvrira avec différentes informations vous
permettant de connaitre les éléments intégrés dans la paie (NIR, matricule, PAS) et les
éléments existants dans la base (PAS avant intégration)
29La valeur (-1) correspond à l’absence de taux dans la fichier CRM et de ce fait, que ce
salarié a donc choisi le taux neutre.
12.4 Où sont intégrés les taux personnalisés PAS importés ?
Les taux importés lors de la procédure précédente sont intégrés dans la fiche du salarié au
niveau de l’onglet Emploi.
En cas de non imposition (taux d’imposition P.A.S) à 0%, la notion « salarié non imposable »
en noir apparaitra dans la fiche du salarié.
Il est à noter que seuls les taux d’imposition dits « personnalisés » seront dans le fichier
transmis par la DGFIP et donc intégré dans le module de Paie.
Un champ « date Mise à Disposition du P.A.S » sera automatiquement renseigné dans la fiche
du salarié au moment de l’intégration, ainsi que l’identification du taux. Cette Identification sera
différente à chaque intégration.
12.5 Comment appliquer le taux neutre ?
12.5.1 Qu’est-ce que le taux neutre ?
Par souci de confidentialité, le contribuable pourra refuser que l'administration communique à
l'employeur son taux de prélèvement à la source.
Un taux d'imposition par défaut, appelé taux « non personnalisé » ou « taux neutre », sera
alors appliqué.
Ce taux ne sera calculé qu'à partir du seul salaire perçu par le contribuable. Cette option
permet de garantir la confidentialité des autres revenus du contribuable.
La grille du taux d'imposition par défaut ou « taux neutre » correspond en fait simplement à la
situation fiscale d'un célibataire sans enfant ne percevant par ailleurs aucun revenu.
Si, au niveau de la fiche salariée, il n’existe pas de taux (zone à vide), de ce fait le montant
d’imposition (et donc le taux neutre) se calculera à l’élaboration de la paie, selon la grille ci-
dessus.
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