Trousse de renseignements relatifs à la fin d'année 2020 - Solutions d'impression et de paiement

 
Trousse de
renseignements relatifs
à la fin d'année 2020

Solutions d'impression et de paiement
Trousse de renseignements
relatifs à la fin d'année 2020
pour les Solutions
d'impression et de paiement
    Voici la trousse de renseignements relatifs à la fin d'année 2020. Servez-vous-en à titre
    de référence tout au long du processus de fin d'année. Les renseignements qui s'y
    trouvent sont à jour le 1er novembre 2020. Dès que de nouveaux renseignements sont
    disponibles, ils sont diffusés :
    • Sur le site de Ceridian à l'adresse https://www.ceridian.com/ca  Soutien 
        Soutien aux employeurs
    • Pour recevoir le bulletin électronique de Ceridian, allez à la page de blogues de
        Ceridian à https://www.ceridian.com/ca/blog et remplissez le formulaire qui se trouve
        à la fin de chaque blogue.
    • Visitez le site https://www.ceridian.com/ca/resources pour de plus amples
        renseignements.

    Les renseignements fournis par Ceridian Canada Ltée dans le présent guide le sont à
    titre informatif seulement. Ceridian ne garantit pas l'exactitude ni l'exhaustivité des
    renseignements contenus dans ces pages. Le contenu est susceptible d'être modifié.
    Consultez toujours l'organisme concerné afin d'obtenir les renseignements les plus
    récents.

                                 2        Trousse de renseignements relatifs à la fin d'année
Table des matières
Trousse de renseignements relatifs à la fin d'année 2020 pour les Solutions d'impression et de
paiement .................................................................................................................................... 2
Renseignements importants à noter pour l'année 2020 ............................................................ 6
Liste de vérification des tâches de fin d’année 2020-2021 ........................................................ 7
Tableau d'affichage de Ceridian .............................................................................................. 11
   Nouveautés en 2020 ............................................................................................................ 11
      Exigences fédérales ....................................................................................................................... 11
      Crédits d’impôt personnels provinciaux et territoriaux ............................................................... 12
      Normes d’emploi et normes du travail provinciales .................................................................... 12
      Primes de la Commission des accidents du travail (CAT) de la province ..................................... 13
      Modifications fiscales touchant la paie et les soins de santé provinciaux ................................... 13
      Prime provinciale liée à la pandémie pour les travailleurs de première ligne ............................. 14
      Exécution de saisie-arrêt............................................................................................................... 15
   Nouveautés en 2021 ............................................................................................................ 15
      Impôt provincial ............................................................................................................................ 15
      Primes de la Commission des accidents du travail (CAT) de la province ..................................... 16
      Modifications fiscales touchant la paie et les soins de santé provinciaux ................................... 16
      Crédits d'impôt personnels provinciaux ....................................................................................... 16
   Ressources offrant des renseignements relatifs à la fin d'année ......................................... 17
   Options relatives à l'envoi des fichiers ................................................................................. 17
   Formulaires fiscaux sur cédérom ......................................................................................... 17
      Mots de passe d'années antérieures .............................................................................................................. 18
   Calendrier de production des formulaires fiscaux ................................................................ 18
      Conseils utiles ................................................................................................................................................. 18
Planification ............................................................................................................................. 19
   Heures d'ouverture au cours de la période des Fêtes 2020-2021 ....................................... 19
   Dates importantes pour les employeurs qui ont recours aux dépôts directs (TEF) .............. 19
   Liste des jours fériés observés par les institutions bancaires en 2021................................. 20
Transmission des données fiscales par Ceridian .................................................................... 22
      Dates importantes et échéances ................................................................................................................... 23
   Non-respect de la date d'échéance pour la production des formulaires fiscaux .................. 23
Rapports et génération de rapports ......................................................................................... 24
   Rapport Totaux des formulaires fiscaux............................................................................... 24

                                                                      3              Trousse de renseignements relatifs à la fin d'année
Dates et renseignements importants relatifs aux remises gouvernementales en fin d'année
   ............................................................................................................................................. 29
   Procédures de rectification à la main des remises gouvernementales ................................ 30
      En quoi consiste la procédure de rectification à la main des remises gouvernementales ............................. 30
   Avertissement de numéro d'entreprise manquant ................................................................ 30
   Rapports Remises gouvernementales de fin d'année de 2020 ............................................ 31
Envoi des fichiers de données de fin d'année ......................................................................... 32
   Envoi et réception des fichiers de fin d'année ..................................................................... 32
      Envoi de fichiers à Ceridian Canada............................................................................................................... 32
   Mise à l'essai des données de fin d'année ........................................................................... 32
   Convention d'appellation des fichiers ZIP ............................................................................ 33
   Convention d'appellation des fichiers pour le processus de fin d'année des Solutions
   d'impression et de paiement ................................................................................................ 33
      Le fichier indicateur n'est obligatoire que pour le processus de fin d'année .................................................. 34
Formats des fichiers de fin d'année ......................................................................................... 35
   Fichiers de données entrantes XML .................................................................................... 35
      Paramètres de tri............................................................................................................................................. 35
      Feuille de calcul relative aux champs supplémentaires des formulaires fiscaux de Ceridian (non inclus dans
      le schéma XML) .............................................................................................................................................. 36
   Programme d'extraction de données PeopleSoft ................................................................. 36
      Fichiers de données entrantes ........................................................................................................................ 36
      Versions annuelles du programme d'extraction .............................................................................................. 37
      Définitions inscrites à la case O de la copie imprimée du relevé 1 ................................................................ 37
Comment demander la production des formulaires fiscaux ..................................................... 38
Soumission des données des formulaires fiscaux ................................................................... 39
   Date limite de transmission des feuillets T4 et des relevés de 2020 .................................... 39
   Modifications apportées une fois les feuillets T4 et relevés 1 produits................................. 39
   Transmission à l'ARC et à Revenu Québec après la date limite .......................................... 40
      Annulation de formulaires fiscaux ................................................................................................................... 40
      Production de feuillets T4 et T4A modifiés ..................................................................................................... 41
      Production d'un relevé 1 et d'un relevé 2 modifiés ......................................................................................... 41
Régimes d'assurance-maladie provinciaux ............................................................................. 42
   Impôt-santé des employeurs (ISE) de l'Ontario ................................................................... 42
      Exonération annuelle de 2020 ........................................................................................................................ 43
      Solde débiteur ou créditeur ............................................................................................................................. 44
      Déclaration annuelle de fin d'année de l'ISE – remises annuelles ................................................................. 44
      Déclaration annuelle de fin d'année de l'ISE – remises mensuelles .............................................................. 45
   Fonds des services de santé (FSS) du Québec................................................................... 45
      Commission des normes, de l'équité, de la santé et de la sécurité du travail (CNESST) du Québec ........... 47

                                                                     4              Trousse de renseignements relatifs à la fin d'année
Impôt destiné aux services de santé et à l'enseignement postsecondaire (ISSEPS) de Terre-
   Neuve-et-Labrador ............................................................................................................... 47
   Impôt-santé des employeurs de la Colombie-Britannique .................................................... 48
   Impôt destiné aux services de santé et d'enseignement postsecondaire du Manitoba ........ 49
Pour une gestion sensée des erreurs XML.............................................................................. 51
   Modèle 1 .............................................................................................................................. 51
      Étapes à suivre pour décoder le message et corriger l'erreur ........................................................................ 51
   Modèle 2 .............................................................................................................................. 53
      Étapes à suivre pour décoder le message et corriger l'erreur ........................................................................ 53
   Modèle 3 .............................................................................................................................. 54
      Étapes à suivre pour décoder le message et corriger l'erreur ........................................................................ 55
Formulaires.............................................................................................................................. 57
   Rectifications à la main des remises gouvernementales ..................................................... 58
   Comment remplir le formulaire Rectifications à la main des remises gouvernementales .... 59
      Section A – Numéros d'entreprise .................................................................................................................. 59
      Section B – Grille fédérale .............................................................................................................................. 60
      Section C – Grille du Québec ......................................................................................................................... 60
      Section D – Grille provinciale .......................................................................................................................... 60
      Section E – Raison et action requise .............................................................................................................. 60
   Solutions d'impression et de paiement – Modification de fréquence, d'exonération ou de taux
   des remises gouvernementales en fin d'année .................................................................... 61
   Solutions d'impression et de paiement — Modification du taux d'AE de l'employeur en fin
   d'année ................................................................................................................................ 62
      Situation 1 ....................................................................................................................................................... 62
      Situation 2 ....................................................................................................................................................... 62

                                                                       5              Trousse de renseignements relatifs à la fin d'année
Renseignements
importants à noter pour
l'année 2020
   •   Formulaires fiscaux transmis par Postes Canada – Ceridian peut demander que
       Postes Canada envoie les formulaires fiscaux partout au Canada. Le coût est établi
       au tarif postal en vigueur plus 10 cents par article pour la manutention. Les clients
       peuvent demander que leurs formulaires soient postés ou réacheminés vers un
       emplacement particulier. Une combinaison de ces deux options n'est pas offerte
       pour un seul numéro d'employeur.
   •   Si vous soumettez une liste de paie pour l'année d'imposition 2021 avant le
       31 décembre 2020, veuillez en aviser Ceridian immédiatement. Les taux
       modifiés d'AE doivent être saisis par le Service de saisie des données. Sinon,
       le taux de 2020 sera utilisé.
   •   Formulaires fiscaux sur cédérom — Suppression de la copie de l'employeur –
       Ceridian supprimera par défaut l'impression de la copie papier de l'employeur dans
       le cas des formulaires fiscaux autocollants suivants : feuillet T4, feuillet T4A, relevé 1
       et relevé 2. Veuillez aviser Ceridian si vous optez pour l'impression des formulaires
       fiscaux de l'employeur outre les formulaires sur cédérom, et nous apporterons les
       modifications nécessaires. N'oubliez pas que les copies de l'employeur sont incluses
       dans les formulaires fiscaux sur cédérom.
   •   Avez-vous un solde dû? – Si vous avez un solde dû, joignez un chèque ou un
       mandat à l'ordre du Receveur général. Vous pourriez également régler ce solde par
       voie électronique par l'intermédiaire des services téléphoniques ou Internet de votre
       institution financière. Si vous effectuez le versement de vos remises en retard, vous
       pourriez être assujetti à des pénalités et devoir payer des intérêts au taux prescrit
       pour tout solde dû. Ceridian Canada Ltée ne peut être tenue responsable des
       paiements versés après les dates limites fixées.

                                 6         Trousse de renseignements relatifs à la fin d'année
Liste de vérification des
tâches de fin d'année
2020-2021
   Veuillez respecter scrupuleusement les dates d'échéance figurant dans le tableau ci-
   dessous afin de veiller à ce que le traitement de fin d'année soit exécuté à temps. Le fait
   que des fichiers n'aient pas été reçus à la date d'échéance pourrait retarder le traitement
   de votre demande ou rendre nécessaire la transmission manuelle de vos données.

          Mesure à prendre                                              Échéance

          Demandez la production des rapports de vérification de        Ceridian vous
          fin d'année au fournisseur de services de paie internes.      recommande de
          Vérifiez la répartition des formulaires fiscaux et            demander la
          rapprochez la paie.                                           production de ces
            • Vérifiez et mettez à jour, au besoin, les                 rapports chaque
                renseignements relatifs à vos employés (adresse,        trimestre ainsi
                numéro d'assurance sociale, etc.).                      qu'au moment de
            • Vérifiez les renseignements relatifs à votre entreprise   votre dernière paie
                (numéros d'entreprise, adresse, numéros d'agrément      de l'année.
                de régimes de retraite, etc.).
            • Rapprochez les montants des remises
                gouvernementales :
                Lorsque vous validez vos comptes de paie, assurez-
                vous de considérer les réductions d’impôt sur le
                revenu que vous pourriez avoir obtenues avec le
                programme de subvention salariale temporaire
                (10 %). Consultez le feuillet PD27 pour obtenir des
                directives.

          Révisez les dates de saisie en décembre afin de prévoir
          un délai suffisant pour le traitement des transferts
          électroniques de fonds (TEF) pendant la période des
          Fêtes. Pour de plus amples renseignements, voir la
          section Planification, à la page 19.

                                7        Trousse de renseignements relatifs à la fin d'année
Mesure à prendre                                                Échéance

Si Ceridian verse des remises gouvernementales en               31 décembre 2020
votre nom, soumettez-lui toutes les rectifications
obligatoires avant le dernier jour ouvrable de l'année. Une
rectification aux remises gouvernementales soumise
après le dernier jour ouvrable de l'année ne sera pas
apportée par Ceridian.
À compter de l'année d'imposition 2020, l'ARC et Revenu
Québec permettent aux employeurs admissibles de faire
un versement de rajustement supplémentaire. Certaines
conditions s’appliquent.

 Les dernières rectifications envoyées par
 l'administrateur d'un régime de retraite ou d'avantages
 sociaux (par exemple, les facteurs d'équivalence)
 auront des répercussions sur la production des
 formulaires fiscaux. Ces rectifications devraient être
 obtenues le plus tôt possible.

 Vérifiez votre calendrier de la paie pour le reste de
 l'année 2020 afin de repérer tout conflit avec les jours
 fériés.

 Le formulaire Solutions d'impression et de paiement —          2 janvier 2021
 Modification de fréquence, d'exonération ou de taux des
 remises gouvernementales en fin d'année, à la page 61,
 ne doit être rempli que si des modifications doivent être
 apportées.

 Demandez le traitement d'essai préliminaire de fin             Du 1er décembre
 d'année à Ceridian et recevez un rapport indiquant les         2020 au 12 février
 totaux inscrits dans les cases des formulaires fiscaux.        2021
 C’est particulièrement important en 2020, puisqu’il y
 aura quatre nouveaux codes de feuillet T4 qui seront
 remplis pour chaque employé et nécessiteront votre
 vérification (codes 57 à 60).

 Demandez la production des formulaires fiscaux. Afin           12 février 2021
 que Ceridian puisse soumettre par voie électronique
 vos données fiscales à l'ARC et à REVENU QUÉBEC
 en votre nom, vous devez demander la production de
 vos formulaires fiscaux avant le 12 février.
 Tout formulaire fiscal traité après le 12 février devra être
 produit par le client.

                      8         Trousse de renseignements relatifs à la fin d'année
Mesure à prendre                                               Échéance

 Si vous ne soumettez pas à temps vos données à
 Ceridian afin qu'elles soient transmises par voie
 électronique, veuillez faire parvenir les feuillets T4 et
 T4A Sommaire et les copies de ces formulaires
 destinés au gouvernement au :

 Centre de technologie d'Ottawa
 Agence du revenu du Canada
 875, chemin Heron
 Ottawa (Ontario)
 K1A 1G9

 La date limite pour produire les formulaires fiscaux et       Revenu Québec
 les remettre à vos employés est le 28 février pour            28 février
 Revenu Québec et le 2 mars pour l'ARC. Assurez-vous           ARC
 de remplir et de produire un sommaire 1 si votre              1er mars
 entreprise compte des employés au Québec.

Les employeurs ont la responsabilité de remplir toutes les     Vérifiez les dates
déclarations provinciales (par exemple,                        limites auprès des
CAT/CSPAAT/CNESST, FSS du Québec, ISE, etc.).                  organismes
                                                               provinciaux.
Lorsque vous validez vos versements de primes à la
CAT, assurez-vous de prendre en compte les reports de
versements des primes ou les paiements forfaitaires que
vous avez faits en 2020.
Exclusion des gains assurables versés aux employés en
congé payé durant la pandémie de COVID-19
(employeurs admissibles à la Subvention salariale
d’urgence du Canada) :
 • Colombie-Britannique – indiqués sur les formulaires
     trimestriels de versement de l’employeur
     (formulaire 1820)
 • Québec – indiqués sur le formulaire annuel
     Déclaration des salaires dû le 15 mars 2021

Si Ceridian verse les montants des retenues obligatoires       Délai de grâce de
en votre nom, elle doit avoir reçu toutes les rectifications   trois (3) jours
requises au plus tard trois jours ouvrables après la fin de    après le
la période de remise finale fixée au 31 décembre 2020.         31 décembre
                                                               (excluant les fins
                                                               de semaine et le
                                                               Nouvel An)

                       9        Trousse de renseignements relatifs à la fin d'année
Mesure à prendre                                                Échéance

L'ISE de la Colombie-Britannique est un nouvel impôt sur
le salaire instauré en 2019. Ceridian ne fait ni le calcul ni
le versement de l'ISE de la Colombie-Britannique au nom
des employeurs. Les versements trimestriels de l’ISE de
la C.-B de 2020 pouvaient être reportés jusqu’au
31 décembre 2020, 31 janvier 2021 et 28 février 2021.
Cependant, le 31 mars 2021 est toujours la dernière date
de saisie pour l’impôt sur le revenu restant.

Reports des cotisations sociales - Lorsque vous validez
vos comptes de cotisations sociales de C.-B., Man., Ont.
ou T.-N.-L., assurez-vous de prendre en compte les
reports d’impôt ou les paiements forfaitaires que vous
avez faits en 2020.

Exclure les salaires versés aux employés en congé payé
pendant la COVID-19 (employeurs admissibles à la
Subvention salariale d’urgence du Canada) :
 • Crédit Fonds des services de santé du Québec -
    report sur le sommaire 1

                      10         Trousse de renseignements relatifs à la fin d'année
Tableau d'affichage de
Ceridian
       Le tableau d'affichage est la section de la Trousse de renseignements relatifs à la fin
       d'année où Ceridian vous propose des rubriques à passer en revue, des
       renseignements sur les ressources disponibles ainsi que certains outils qu'offre Ceridian
       pour améliorer le traitement de fin d'année. Veuillez lire attentivement cette section et,
       pour toute question, veuillez communiquer avec l'équipe de prestation de services.

       En réponse à la pandémie de COVID-19, les gouvernements fédéral et provinciaux du
       Canada ont annoncé des programmes d’allégement afin de soutenir financièrement les
       employeurs. La liste de 2020 comprend certains de ces programmes, mais n’est pas
       exhaustive.

       Au dernier recensement, plus de 200 programmes susceptibles d’avoir un impact sur les
       entreprises avaient été annoncés. Votre organisation peut avoir participé ou être
       admissible à un programme qui n’est pas indiqué ci-dessous.

       2020 – porte sur les changements les plus importants ayant une incidence sur les
       employeurs qui étaient susceptibles de nécessiter des rajustements de la paie ou des
       rapports spéciaux et qui pouvaient avoir une incidence sur vos rapprochements de fin
       d’année.

       2021 – décrit ce qui était connu ou prévu au 1er octobre 2020. Les initiatives sont sujettes
       à changement. Consultez toujours les sources de l’agence pour obtenir l’information la
       plus récente.

Nouveautés en 2020
Exigences fédérales
       Feuillets T4
       • Quatre nouveaux codes pour la section Autres renseignements (57 à 60) doivent
          être remplis pour aider le gouvernement à valider les programmes d’avantages
          relatifs à la COVID-19. Ces codes indiquent les sous-totaux des revenus d’emploi
          (case 14 et code 71), versés aux particuliers entre le 15 mars et le
          26 septembre 2020.
       • Dates limites pour la soumission des formulaires fiscaux, lorsque le 28 février tombe
          un dimanche :
          • ARC – Lundi 1er mars 2021

                                    11        Trousse de renseignements relatifs à la fin d'année
Nouveautés en 2020

            •   Revenu Québec – Dimanche 28 février 2021

        Formulaire fédéral TD1 - 2020
        • Augmentation du montant personnel de base (MPB) de 12 298 à 13 229 et utilisation
           d’un nouveau calcul dynamique du montant personnel de base pour les employés
           dont le revenu est compris entre 150 473 $ et 214 368 $.

        Subvention salariale temporaire (10 %)
        • Ce programme de subvention fournit aux employeurs admissibles une subvention
           pour la période du 18 mars 2020 au 19 juin 2020 correspondant à 10 % de la
           rémunération versée, jusqu’à concurrence d’une subvention maximale de 1 375 $
           par employé et de 25 000 $ par employeur. Consultez le formulaire PD27 de l’ARC
           pour connaître les exigences relatives aux déclarations

        Subvention salariale d’urgence du Canada (SSUC)

        Le programme de Subvention était censé durer du 15 mars 2020 au 6 juin 2020. Il a été
        rallongé jusqu’au 29 août 2020 et, plus tard, jusqu’au 21 novembre 2020.
             • Pour les périodes 1 à 4 (prenant fin le 4 juillet 2020), il a fourni une subvention de
               75 % des rémunérations admissibles aux employés admissibles allant jusqu’à un
               maximum de 847 $ par semaine (projet de loi C-14)
            •   Pour les périodes 5 à 9 (prenant fin le 21 novembre 2020), les exigences pour se
                qualifier de la subvention ont été modifiées et la structure a été modifiée afin
                d’offrir une subvention du salaire de base (avec un taux à échelle mobile) et un
                montant de subvention du salaire complémentaire (projet de loi C-20)

Crédits d’impôt personnels provinciaux et territoriaux
        •   Impôt provincial de la Colombie-Britannique - Une nouvelle tranche d’imposition
            a été ajoutée avec un taux de 20,5 % sur le revenu supérieur à 220 000 $. Cette
            augmentation était rétroactive à janvier 2020
        •   Formulaire TD1 du Yukon 2020 – Le montant personnel de base (MPBYT) est
            passé de 12 298 $ à 13 22 $9 (rétroactif à janvier 2020) et un calcul dynamique
            harmonisé du MPBYT a été adopté pour les employés ayant un revenu compris
            entre 150 473 $ et 214 368 $.

Normes d’emploi et normes du travail provinciales
        •   Des modifications en lien avec la COVID-19 ont été apportées dans plusieurs
            provinces en 2020 pour présenter de nouveaux congés et suspendre des
            dispositions de cessation d’emploi réputées. Il est recommandé que les employeurs
            qui ont des questions sur leurs responsabilités vérifient les exigences actuelles sur
            les sites des normes d’emploi provinciales pertinents.
        •   Code des normes d’emploi de l’Alberta, Projet de loi 32 - Modifications des
            normes minimales pour les employés incluant la modification du calcul de l’indemnité
            de jour férié (en vigueur le 1er novembre 2020), report de la date limite pour les
            paiements finaux après la cessation d’emploi et changement de la réglementation
            relative à la cessation d’emploi de groupes, des périodes de congé sans solde, des
                                     12        Trousse de renseignements relatifs à la fin d'année
Nouveautés en 2020

            accords d’étalement des heures de travail et des déductions permises (pour
            récupérer les versements excédentaires).
        •   Code des normes de travail de la Nouvelle-Écosse
            • Projet de loi 221 - À partir du 10 mars 2020, les mesures de protection contre
               les représailles ont été élargies afin de protéger les employés qui discutent de
               l’information relative à la rémunération, et des dispositions sur l’équité salariale
               ont été modifiées afin d’inclure les personnes qui s’identifient comme non
               binaires. La loi interdit aussi aux employeurs d’exiger l’historique des salaires
               des candidats ou des ex-employés et d’obliger les employés à identifier leur
               propre sexe.
            •   Arrondissement partiel - À partir du 1er avril 2020, la Nouvelle-Écosse a abrogé
                la disposition des heures partielles dans le décret du salaire minimum (Général)
                pour permettre aux employeurs de payer les employés « à la minute » sans
                arrondissement automatique.

Primes de la Commission des accidents du travail (CAT)
de la province
        Les employeurs qui ont reporté le versement des primes de la CAT ou souhaitent
        renoncer à certaines primes sont priés de consulter le site de l’agence pour obtenir les
        renseignements les plus récents.
        • Reports - Tous les bureaux de la CAT provinciaux et territoriaux ont annoncé une
           forme ou une autre de report de versement des primes de la CAT en raison de la
           pandémie de COVID-19, à l’exception du Québec. Les détails des reports de
           paiement des primes sont disponibles ici : Alberta, Colombie-Britannique, Manitoba,
           Nouveau-Brunswick, Terre-Neuve-et-Labrador, Territoires du Nord-Ouest, Nunavut,
           Ontario, Île-du-Prince-Édouard, Saskatchewan et Yukon.
        • Renonciations - La Colombie-Britannique et le Québec ont annulé les primes de
           WorkSafe/CNESST sur les rémunérations assurables que les employeurs ont
           payées aux travailleurs mis à pied lorsque l’employeur a reçu la Subvention salariale
           d’urgence du Canada.

Modifications fiscales touchant la paie et les soins de
santé de la province
        Les employeurs qui ont reporté un paiement de cette cotisation sociale sont avisés que
        les paiements forfaitaires exigés par une administration fiscale provinciale (à la fin d’une
        période de report) doivent être versés directement à l’agence. Le respect des exigences
        et conditions d’admissibilité des programmes, le rapprochement des paiements et le
        versement des frais de retard ou pénalités sont les responsabilités de l’employeur.
        •   Impôt-santé des employeurs de la Colombie-Britannique (ISE de la C.-B.)
            Option de reporter le premier paiement de l’ISE de la C.-B. jusqu’au 31 décembre.

                                     13         Trousse de renseignements relatifs à la fin d'année
Nouveautés en 2020

        •   Impôt destiné aux services de santé et à l’enseignement du Manitoba
            Option de reporter l’impôt destiné aux services de santé et d’enseignement
            postsecondaire du Manitoba du 15 avril au 15 octobre.
        •   Impôt destiné aux services de santé et à l’enseignement postsecondaire
            (ISSEPS) de Terre-Neuve-et-Labrador
            Option de reporter l’ISSEPS de Terre-Neuve-et-Labrador du 20 mars au 20 août.
        •   Impôt-santé des employeurs de l’Ontario (ISE de l’Ontario)
            • L’exonération est passée de 490 000 $ à 1 M$ pour l’année 2020.
            •   Option de reporter l’ISE de l’Ontario du 1er avril au 1er octobre.
        •   Fonds des services de santé du Québec (FSS)
            Le crédit au titre du FSS est disponible pour la rémunération payée aux employés en
            congé payé pour les semaines entre le 15 mars et le 21 novembre 2020.

Prime provinciale liée à la pandémie pour les travailleurs
de première ligne
        •   Prime pour les aides-soignants - Alberta
            Un supplément de salaire de 2 $ par heure pour les aides-soignants a été annoncé à
            la fin du mois d’avril.
        •   Prime temporaire liée à la pandémie - Colombie-Britannique
            4 $ par heure pour les heures au taux habituel travaillées à tout moment pendant
            une période de 16 semaines à partir du 15 mars 2020.
        •   Programme de reconnaissance des risques du Manitoba
            Paiement unique aux travailleurs essentiels de première ligne ayant un faible revenu
            durant la période de mars 2020 au 29 mai 2020; les travailleurs doivent soumettre
            une demande au gouvernement.
        •   Programme de complément salarial pour les travailleurs essentiels du
            Nouveau-Brunswick
            Supplément de salaire pour les travailleurs de première ligne des services essentiels
            qui gagnent environ 18 $ de l’heure ou moins. Pour la période du 19 mai 2020 au
            9 juillet 2020.
        •   Programme de soutien pour les travailleurs essentiels de Terre-Neuve-et-
            Labrador
            Paiement forfaitaire (entre 600 $ et 1 500 $) aux travailleurs essentiels admissibles
            entre le 15 mars et le 4 juillet 2020 qui n’ont pas un revenu brut mensuel d’un
            maximum de 3 000 $ et qui n’ont pas reçu la Prestation canadienne d’urgence. Les
            employeurs doivent soumettre une demande au gouvernement.
        •   Programme de soutien de la Nouvelle-Écosse pour les travailleurs essentiels
            de la santé
            Les travailleurs de la santé ont droit à une prime allant jusqu’à 2 000 $ après une
            période de quatre mois commençant le 13 mars 2020.

                                      14        Trousse de renseignements relatifs à la fin d'année
Nouveautés en 2021

        •   Prime salariale des travailleurs et travailleuses essentiels - Nunavut
            Un supplément de 5 $ par heure pour les employés des services de santé et des
            services sociaux qui gagnent 20 $ ou moins par heure. Ceux qui gagnent entre 20 $
            et 25 $ par heure passeront à 25 $ l’heure (entre le 1er mai et le 15 juin 2020).
        •   Prime de l’Ontario liée à la pandémie
            Paie temporaire liée à la pandémie de 4 $ de l’heure travaillée en plus du salaire de
            base et des paiements forfaitaires mensuels de 250 $ aux travailleurs de première
            ligne admissibles qui travaillent plus de 100 heures par mois. Disponible pendant
            16 semaines, soit du 24 avril 2020 au 13 août 2020.
        •   Supplément salarial temporaire pour les travailleurs essentiels à faible
            revenu – Saskatchewan
            Prestation forfaitaire de 400 $ par mois jusqu’à concurrence de 16 semaines (du
            15 mars au 4 juillet) pour chaque travailleur admissible. Le supplément est destiné
            aux travailleurs dont le revenu mensuel est inférieur à 2 500 $.

Exécution de la saisie-arrêt
        •   Impôt fédéral
            Les demandes formelles de paiement sont présentées par l’ARC pour percevoir des
            dettes fiscales. Le 23 mars 2020, l’ARC a annoncé qu’elle allait arrêter d’envoyer de
            nouvelles demandes formelles de paiement aux employeurs et que les retenues et
            les paiements liés à ces demandes n’étaient pas exigés jusqu’à nouvel ordre.
            L’application des avis de tiers pour la dette au RPC et à l’AE a aussi été suspendue.
        •   Revenu Québec
            A suspendu l’application de saisie sur le revenu par saisie-arrêt pour les créances
            fiscales le 17 mars 2020. Les lettres ont été émises pour les employeurs afin de
            recommencer les retenues à partir du 5 octobre 2020.
        •   Nouveau-Brunswick
            À partir du 1er décembre 2019, les revenus d’emploi pourraient faire l’objet d’une
            saisie-arrêt pour le recouvrement de la dette civile. En vertu de la réglementation
            antérieure, les salaires étaient entièrement exonérés.

Nouveautés en 2021
Impôt provincial
        •   Incitation accrue à l’emploi de la Colombie-Britannique
            Un crédit d’impôt remboursable de 15 % est disponible pour l’augmentation des
            rémunérations d’employé entre le 3e trimestre et le 4e trimestre de 2020. Le
            gouvernement de la Colombie-Britannique prévoit que la période de demande
            commencera en mars 2021.

                                     15        Trousse de renseignements relatifs à la fin d'année
Nouveautés en 2021

        •   Saskatchewan
            L’indexation du système de l’impôt sur le revenu des particuliers a été suspendue à
            partir de l’année d’imposition 2018. Elle reprendra en utilisant le taux d’indexation
            fédéral au début de l’année d’imposition 2021. Cela aura aussi une incidence sur les
            montants de crédit personnel de base et crédit pour conjoint (projet de loi 210)

Primes de la Commission des accidents du travail (CAT)
de la province
        •   Colombie-Britannique
            La rémunération assurable maximale en 2021 passe de 87 100 $ à 100 000 $ (projet
            de loi 23)

Modifications fiscales touchant la paie et les soins de
santé de la province
        •   Impôt destiné aux services de santé et à l’enseignement du Manitoba
            Un changement de seuil passant de 1,25 M à 1,5 M, et de 2,5 M à 3,0 M a été
            annoncé dans le budget du 11 mars 2020 (le projet de loi 2 doit encore être adopté)
        •   Impôt-santé des employeurs de l’Ontario (ISE de l’Ontario)
            La mesure temporaire de 2020 augmentant l’exonération de 490 000 $ à 1 M$
            repassera à 490 000 $ le 1er janvier 2021.
        •   Seuil du Fonds des services de santé du Québec (FSS)
            Le seuil de la masse salariale totale du Fonds des services de santé (au-delà duquel
            le taux est de 4,26 %) passera de 6 M$ à 6,5 M$.

Crédits d’impôt personnels provinciaux
        •   Île-du-Prince-Édouard
            L’Île-du-Prince-Édouard augmentera le crédit d’impôt personnel de base provincial
            de 10 000 $ à 10 500 $. Le montant pour conjoint augmente aussi (de 8 481 $ à
            8 918 $) et est sujet à une réduction en fonction du niveau de revenu supérieur à
            891 $ (Projet de loi 58)
        •   Saskatchewan
            Voir Impôt provincial 2021 ci-dessus pour confirmer la reprise de l’indexation.

                                     16       Trousse de renseignements relatifs à la fin d'année
Ressources offrant des renseignements relatifs à la fin d'année

Ressources offrant des renseignements
relatifs à la fin d'année
     En plus de la trousse de fin d'année, reportez-vous aux liens ci-après pour obtenir des
     renseignements supplémentaires au sujet de la fin d'année :
     • Pour en savoir plus sur les retenues salariales, consultez le Guide de l'employeur –
        Les retenues sur la paie et les versements (publication T4001) ou visitez le site de
        l'ARC à l'adresse https://www.canada.ca/fr/agence-revenu.html. Des modèles de
        formulaires fiscaux sont présentés sur ce site.
     • En ce qui a trait à Revenu Québec, consultez son Guide de l'employeur : Retenues à
        la source et cotisations (TP-1015.G) ou visitez le site
        http://www.revenuquebec.ca/fr/. Des modèles de formulaires fiscaux sont présentés
        sur ce site.
     • Consultez ces documents et d'autres guides à l'intention des employeurs sur le site
        Web des gouvernements fédéral, provinciaux et territoriaux.

Options relatives à la soumission des
fichiers
     Les renseignements relatifs aux formulaires fiscaux doivent être transmis à l'Agence du
     revenu du Canada et à Revenu Québec à l'aide de fichiers XML. Pour obtenir de
     l'information sur les formats de fichier acceptables, veuillez consulter la section Formats
     des fichiers de fin d'année, à la page 35.

Formulaires fiscaux sur cédérom
     Ceridian vous fournira automatiquement vos copies de l'employeur des formulaires
     fiscaux de 2020 sur cédérom en format PDF. Vous pourrez consulter ces documents à
     l'aide du logiciel Adobe Acrobat Reader. Ce cédérom sert de copie de sauvegarde
     électronique pour vos dossiers papier. Les frais pour le cédérom sont établis à 250 $.
     Les frais pour chaque cédérom supplémentaire sont établis à 100 $. Ce produit
     comprend les caractéristiques suivantes :
     • Les formulaires fiscaux ont la même apparence que les formulaires imprimés sur
          papier.
     • Protection par mot de passe. Afin d'assurer la sécurité des données que contient le
          cédérom et d'en préserver la confidentialité, celui-ci est protégé au moyen d'un mot
          de passe.
     • Remplacez les formulaires relatifs aux employés qui ont été perdus ou
          endommagés. Veuillez vous assurer de masquer votre numéro d'entreprise (NE),

                                  17        Trousse de renseignements relatifs à la fin d'année
Calendrier de production des formulaires fiscaux

           d'indiquer clairement qu'il s'agit d'un duplicata, d'apposer votre signature et d'inscrire
           la date sur le formulaire.
       •   Moteur de recherche. Le contenu de chaque cédérom est indexé par numéro
           d'employeur, nom de famille, prénom, nom complet, numéro d'assurance sociale et
           type de formulaire. Ainsi, vous pouvez rechercher des formulaires fiscaux au moyen
           de la fonction de recherche intégrée au logiciel Adobe Reader ou du plugiciel
           Solfinder (compris dans le cédérom).
       •   Vous pouvez visualiser, imprimer ou transmettre par courriel toute information
           nécessaire sans devoir utiliser des copies papier ou avoir à sauvegarder et à
           restaurer des fichiers.

       Cette offre de base supprime l'impression des copies destinées à l'employeur. Si vous
       avez besoin à la fois de copies papier et d'un cédérom des formulaires fiscaux, veuillez
       en aviser Ceridian.

       La date limite pour demander le remplacement de cédéroms 2020 perdus ou
       endommagés est le 31 mars 2021.

       Remarque : Tous les formulaires fiscaux sont disponibles sur cédérom, à l'exception
       des feuillets T4A-NR.

Mots de passe d'années antérieures
       Ceridian peut fournir, sur demande, les mots de passe d'années antérieures pour vos
       cédéroms archivés; soit les cédéroms de données fiscales de l'année courante et des
       neuf années précédentes. Notez que votre mot de passe de l'année 2020 ne sera fourni
       qu'une fois que vous aurez reçu le cédérom en 2021.

Calendrier de production des
formulaires fiscaux
       Les formulaires fiscaux seront traités tous les jours ouvrables (à l'exception des jours
       fériés). Prévoyez un délai de sept jours ouvrables pour le traitement et la livraison.
       Veuillez prendre note que si votre entreprise utilise le service d'affranchissement, les
       formulaires fiscaux seront envoyés directement à vos employés par Postes Canada.

Conseils utiles
       •   Si des rectifications négatives modifient le montant de vos remises
           gouvernementales et que les sommes ont déjà été versées au gouvernement,
           Ceridian ne peut rembourser les versements excédentaires ou verser les
           remises gouvernementales rectifiées après le dernier jour ouvrable de l'année.
       •   Des adresses ou des codes postaux inexacts entraînent des retards. Demandez à
           vos employés de vous faire part de tout changement à cet égard.

                                     18        Trousse de renseignements relatifs à la fin d'année
Planification
Heures d'ouverture au cours de la
période des Fêtes de 2020-2021
     Les bureaux de Ceridian seront fermés le vendredi 25 décembre et le lundi
     28 décembre 2020 ainsi que le vendredi 1er janvier 2021.

Dates importantes pour les employeurs
qui ont recours aux dépôts directs (TEF)
     Passez en revue votre calendrier de décembre pour vous assurer que les listes de paie
     des mois de décembre et de janvier seront traitées assez tôt pour que les dépôts directs
     soient effectués à temps. Il est recommandé de consulter le calendrier d’envoi des
     données de la paie indiqué ci-dessous afin que tous les employés payés par TEF soient
     rémunérés à temps.
       Date de dépôt direct (TEF)             Dates d'envoi des données à Ceridian

       22 décembre 2020                       17 décembre 2020
       23 décembre 2020                       18 décembre 2020
       24 décembre 2020                       21 décembre 2020
       29 décembre 2020                       22 décembre 2020
       30 décembre 2020                       23 décembre 2020
       31 décembre 2020                       24 décembre 2020
       4 janvier 2021                         29 décembre 2020
       5 janvier 2021                         30 décembre 2020

     Toute liste de paie qui n’aura pas été envoyée en conformité avec ces directives sera
     traitée par l’institution bancaire visée dans les meilleurs délais. Ceridian n’est pas en
     mesure d’accélérer le processus de dépôt une fois que les renseignements relatifs
     aux TEF ont été transmis aux institutions bancaires. En raison de la fermeture des
     institutions bancaires, aucun fichier de TEF ne sera traité le vendredi 25 décembre, le
     lundi 28 décembre 2020, ni le vendredi 1er janvier 2021. Veuillez donc traiter votre liste
     de paie en conséquence.

                                  19        Trousse de renseignements relatifs à la fin d'année
Liste des jours fériés observés par les institutions bancaires en 2021

Liste des jours fériés observés par les
institutions bancaires en 2021
     Les institutions bancaires assujetties à la réglementation fédérale sont tenues, en vertu
     de la loi fédérale, d'observer les jours fériés stipulés dans le Code canadien du travail.
     La décision d’observer les jours fériés provinciaux est quant à elle laissée à la discrétion
     de chaque institution bancaire.

     Les employeurs ne sont pas tenus d'observer les jours fériés à moins de s'y être
     engagés dans un contrat de travail ou une convention collective. Nous vous
     recommandons de communiquer directement avec votre institution bancaire en ce qui
     concerne son calendrier des jours fériés ou toute autre journée de nature particulière.
      Dates en 2021                 Jours fériés                                 Jours fériés
                                                                                 observés par les
                                                                                 institutions
                                                                                 bancaires

                                                                                 Institutions
      Vendredi 1er janvier          Jour de l’An
                                                                                 bancaires
                                                                                 Institutions
                                                                                 bancaires au
      Samedi 2 janvier              Lendemain du jour de l’An (Qc)
                                                                                 Québec (industrie du
                                                                                 vêtement seulement)
                                    Jour de la Famille (Alb., C.-B., Ont., N.-
                                    B, Sask.)
                                    Fête des insulaires (Î.-P.-É.)               Institutions
      Lundi 15 février              Journée Louis Riel (Man.)                    bancaires dans
                                    Fête du Patrimoine de la Nouvelle-           certaines provinces
                                    Écosse (N.-É.)
                                                                                 Institutions
      Vendredi 26 février           Jour du Patrimoine (Yn)                      bancaires au Yukon
                                                                                 seulement
                                                                                 Institutions
      Vendredi 2 avril              Vendredi saint
                                                                                 bancaires
                                    Journée nationale des patriotes (Qc)
                                                                                 Institutions
      Lundi 24 mai
                                    Fête de la Reine                             bancaires
                                                                                 Institutions
                                    Journée nationale des peuples                bancaires des T.N.-
      Lundi 21 juin
                                    autochtones (T.N.-O. et Yukon)               O. et du Yukon
                                                                                 seulement
                                                                                 Institutions
                                                                                 bancaires de Terre-
      Lundi 21 juin                 Jour de la découverte (T.-N.-L.)
                                                                                 Neuve-et-Labrador
                                                                                 seulement
                                    20        Trousse de renseignements relatifs à la fin d'année
Liste des jours fériés observés par les institutions bancaires en 2021

Dates en 2021               Jours fériés                              Jours fériés
                                                                      observés par les
                                                                      institutions
                                                                      bancaires

                                                                      Institutions
Jeudi 24 juin               Saint-Jean-Baptiste (Qc)                  bancaires au
                                                                      Québec seulement
                            Fête du Canada                            Institutions
Jeudi 1er juillet
                                                                      bancaires

                            Journée du Nunavut                        Institutions
Vendredi 9 juillet
                                                                      bancaires
                            Jour de la Colombie-Britannique (C.-B.)
                            Jour férié provincial (T.N.-O., Ont. et   Institutions
                            Sask.)                                    bancaires
Lundi 2 août                La Journée Terry Fox (Man.)
                            Fête du Patrimoine (Alb.)
                            Jour du Nouveau-Brunswick (N.-B.)
                                                                      Institutions
Lundi 16 août               Jour de la Découverte (Yn)                bancaires au Yukon
                                                                      seulement
                                                                      Institutions
Lundi 6 septembre           Fête du Travail
                                                                      bancaires
                                                                      Institutions
Lundi 11 octobre            Action de grâce
                                                                      bancaires
                                                                      Institutions
Jeudi 11 novembre           Jour du Souvenir
                                                                      bancaires
                                                                      Institutions
Samedi 25 décembre          Noël (date réelle)
                                                                      bancaires
                                                                      Institutions
Dimanche 26 décembre        Lendemain de Noël (date réelle)
                                                                      bancaires
                                                                      Institutions
Lundi 27 décembre           Noël (date du congé)
                                                                      bancaires
                                                                      Institutions
Mardi 28 décembre           Lendemain de Noël (date du congé)
                                                                      bancaires

                            21        Trousse de renseignements relatifs à la fin d'année
Transmission des
données fiscales par
Ceridian
   Ceridian fournit toutes les copies des formulaires fiscaux destinés aux gouvernements
   directement à l'ARC et à Revenu Québec par voie électronique.

   Ceridian soumettra en votre nom les renseignements fiscaux de vos employés à l'ARC
   et à Revenu Québec par voie électronique. Ceridian n'imprime ni ne fournit les
   exemplaires destinés aux gouvernements. Vous ne recevez que deux exemplaires des
   formulaires fiscaux des employés : un pour les employés et un pour vous, l'employeur.

   Ceridian transmet les données fiscales pour vous :
     ARC                 N'envoyez aucun T4 ou T4A Sommaire, car ces formulaires
                         sont inclus dans les renseignements des feuillets T4 et T4A
                         que Ceridian soumet par voie électronique.
     Revenu Québec       Vous devez envoyer le sommaire 1 (RLZ-1.S) fourni par le
                         gouvernement même si Ceridian a transmis les données de
                         vos relevés 1 par voie électronique. Les employeurs
                         déclarant les données auprès du gouvernement du Québec
                         doivent soumettre leur sommaire 1 à l'adresse paraissant
                         sur le formulaire. Si vous ne transmettez pas votre
                         sommaire 1, des pénalités pourraient vous être imposées.
                         Le gouvernement du Québec ne fournit pas les sommaires 1
                         à Ceridian. Le sommaire qui est envoyé directement aux
                         employeurs par le gouvernement du Québec doit être utilisé
                         en vue de la transmission des données fiscales.
                         Le numéro de Ceridian destiné à la déclaration des données
                         à Revenu Québec en vue de la production du sommaire 1
                         est le NP000013. Veuillez noter que ce numéro n'est destiné
                         qu'aux fins de déclaration des clients de Ceridian et qu'il NE
                         doit PAS être utilisé ni transmis à qui que ce soit d'autre qu'à
                         Revenu Québec.

   Afin que Ceridian puisse soumettre vos formulaires fiscaux, il est impératif que vos
   formulaires soient traités au plus tard le vendredi 12 février 2021, date limite fixée par
   Ceridian. Si vous ne respectez pas cette échéance, vous pourriez avoir à transmettre

                                22       Trousse de renseignements relatifs à la fin d'année
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