Préparez votre retraite en temps choisi - DE LA CARMF
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Le guide
pour anticiper,
2021 de façon sereine,
votre départ en retraite.
DE LA CARMF
Préparez
votre retraite
en temps choisi
La CARMF en ligne Suivez-nous !
eCARMF est l’espace personnalisé dédié à la retraite et à la Pour être mis au courant
prévoyance des médecins libéraux et de leurs conjoints. en temps réel des
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votre compte eCARMF, vous accédez directement à vos données
personnelles et à tous les services en ligne sur un site ergonomique,
interactif et totalement sécurisé. Signalez vos
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en envoyant un e-mail à :
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mail les publications de la
CARMF dès leur mise en ligne,
Vous pouvez consulter & télécharger votre relevé de situation qui prend envoyez un e-mail à alerte@
en compte les trimestres d’assurance acquis tous régimes de base carmf.fr. Vous recevrez
confondus & les points obtenus aux trois régimes de retraite depuis votre également nos communiqués
affiliation, ainsi que votre relevé de carrière qui prend en compte les de presse et, deux fois par
trimestres acquis auprès de la CARMF. Vous pouvez aussi réaliser des mois, nos newsletters.
simulations de retraite détaillées en fonction de votre situation personnelle
& de la date à laquelle vous souhaiteriez prendre votre retraite. Futurs
retraités, vous pourrez consulter le montant de vos allocations versées,
toutes les informations relatives à votre compte bancaire ou accéder à la Une question ?
déclaration fiscale de vos prestations. Pour chaque calcul, il est possible À qui s’adresser ?
d’avoir le détail trimestre par trimestre & de savoir quand vous atteindrez Service Allocataires
le taux plein, bénéficierez d’une surcote ou subirez une décote. Chaque 46, rue Saint-Ferdinand
simulation estime le montant prévisionnel de votre pension par régime. 75841 Paris Cedex 17
Dans la rubrique « Votre retraite » vous retrouverez toutes les informations De 9 h 15 à 11 h 45
indispensables à l'estimation de votre retraite. Tél. : 01 40 68 32 00
Fax : 01 40 68 33 34
www.carmf.fr allocataires@carmf.fr
Guide préparer votre retraite en temps choisi 2021.
Conception & réalisation : Service communication de la CARMF.
Couverture copyright : Crédit photo couverture ©123RF
1
Préparez
votre retraite
SOMMAIRE
en temps choisi
PRÉPAREZ VOTRE RETRAITE EXERCICE MÉDICAL LIBÉRAL APRÈS 62 ANS
Relevé de carrière 2 Comparez 17
GIP info retraite 3 Retraite en temps choisi VS cumul 19
Récapitulatif des droits 3
Calcul de retraite 4
Projections de retraite 4
LE CONJOINT COLLABORATEUR
Versement de la pension 20
AUGMENTEZ VOTRE RETRAITE Rachats 20
Préparez
Le régime de base 6
Choix des cotisations 20
votre
Autresretraite
Régime complémentaire vieillesse
informations
8
9
en temps choisi CAPIMED, RÉGIME EN CAPITALISATION
Les 7 avantages de Capimed 22
L’ÂGE DE DÉPART EN RETRAITE
Régime de base 10
Régimes complémentaire et ASV 12 L’ACTION SOCIALE
Cas particuliers dans tous les régimes 12
Exemple de calcul de retraite 13 Fonds d’action sociale de la CARMF 24
Autres aides 24
LA DEMANDE DE RETRAITE
VOS ASSOCIATIONS
Date d’effet de la retraite 14
Demande de retraite en ligne 14 Vos associations de retraités 26
Demande de retraite à la CARMF 15 Demande d’adhésion 2021 28
Traitement des dossiers 16 Vos associations de conjoints 28
Versement des retraites 16
Renseignements divers 16
CHIFFRES CLÉS
GUIDE PRÉPAREZ VOTRE RETRAITE EN TEMPS CHOISI - FÉVRIER 2021
2
1
Préparez votre retraite
Plus vous préparez tôt votre retraite, plus il vous sera facile d’agir sur son montant et sur
votre date de départ. La demande de retraite CARMF doit s’effectuer dans les six mois
Préparez votre retraite
précédant la date de prise d’effet choisie.
RELEVÉ DE CARRIÈRE Activité médicale libérale – d’exonération
Pour préparer votre retraite, Le relevé RISe totalise, entre accordée aux créateurs
vous pouvez commencer par autre, les trimestres d’assu- d’entreprise, anciens
télécharger le RISe (relevé rance validés au régime de chômeurs non
individuel de situation en base lors des périodes : indemnisés et ayant
ligne) disponible dans votre – de cotisations CARMF, perçu le RMI/RSA.
espace personnel eCARMF : 1 trimestre est attribué
www.carmf.fr. Chaque activi- par tranche de revenus Les trimestres validés par
té, au cours de votre carrière, égale à 200 Smic horaires rachats figurent également
vous permet d’acquérir des jusqu'au 31/12/2013 et sur ce relevé.
points et des trimestres d’as- à 150 Smic horaires à
surance dans le régime de compter du 01/01/2014, Les périodes de début d’exer-
base. Le total de ces derniers dans la limite de 4 par an ; cice non cotisées, c’est-à-dire
conditionne l’âge de départ – d’exonération de les périodes d’exonérations
en retraite et le montant à cotisation pour de la première année d’exer-
percevoir. impécuniosité, cice ou de dispenses de coti-
maladie et maternité sations pour insuffisance de
Le RISe vous permettra de (naissances antérieures revenus, ne sont pas prises
vérifier que toutes vos pé- au 1er janvier 2004) ; en compte. Vous pouvez ra-
riodes d’affiliation ont bien – de bénéfice de la cheter ces trimestres d’assu-
été prises en compte. Dans rente d’invalidité dans rance pour atténuer la décote
le cas contraire, vous devrez le cadre du régime ou atteindre le taux plein.
contacter les organismes invalidité-décès ; Les trimestres d'éducation
auxquels vous étiez alors – de service national et d'adoption peuvent être
affilié pour faire rajouter les obligatoire ; attribués au père et/ou à la
périodes manquantes. – de maternité et/ou mère pour les enfants nés
d’éducation des enfants ; après le 01/01/2010.
Vous êtes dans l’obligation
de régler vos cotisations
et déclarer vos revenus
par voie dématérialisée.
3
VOTRE RETRAITE
PRÉPAREZ
La demande doit être effec- La demande de retraite doit retraite l’année de vos 55, 60
tuée dans les six mois suivant être effectuée au moins six et 65 ans.
le quatrième anniversaire de mois avant la date d’effet
l'enfant. choisie, auprès de chaque RÉCAPITULATIF
caisse concernée qui versera DES DROITS
Activités médicales séparément une allocation. Vous recevez, chaque année,
salariées Les coordonnées des régimes un tableau récapitulatif de
L’externat, l’internat et le cli- de retraite sont disponibles votre retraite CARMF avec
nicat sont des activités sala- sur le site : l’appel de cotisations de
riées qui relèvent du régime www.info-retraite.fr janvier.
général. Si elles ont été rému- Ce tableau comprend :
nérées avec prélèvements de GIP INFO RETRAITE – le récapitulatif des points ;
cotisations sociales (à par- Un relevé de situation indi- – le nombre de
tir de 1964), ou si elles ont viduelle récapitulant les tri- trimestres validés ;
fait l’objet d’un rachat, elles mestres et les points acquis, – le montant estimatif
donnent droit à l’attribution vous est envoyé l’année de de la retraite à taux
de trimestres d’assurance. vos 35, 40, 45 ou 50 ans par le plein correspondant
Ces trimestres s’ajoutent à Groupement d’intérêt public aux points acquis par
ceux obtenus dans le régime (GIP) info retraite. les cotisations versées
de base de la CARMF, s’ils ne Ce même organisme vous jusqu’au 31 décembre
sont pas concomitants, dans adresse l’estimation indica- de l’année antérieure.
la limite de 4 par an. tive globale de votre future
GUIDE PRÉPAREZ VOTRE RETRAITE EN TEMPS CHOISI - FÉVRIER 20214
CALCUL DE RETRAITE PROJECTIONS (jusqu’à 41 136 € de
Les allocations sont calcu- DE RETRAITE revenus), et 25 points
lées en fonction des points Vous pouvez obtenir une supplémentaires au
VOTRE RETRAITE
de retraite acquis. Elles sont projection de retraite, sur maximum avec la
PRÉPAREZ
versées dès que vous justi- demande, auprès du service tranche 2 (jusqu'à
fiez d’au moins 1 trimestre de allocataires. Pour les années 205 680 € de revenus).
cotisations pour les régimes restant à courir jusqu’à la
de base et complémentaire. date d’effet de la retraite, le Le nombre des points acquis
Pour le régime ASV, vous nombre de points est calculé au titre des années 2020 et
devez avoir exercé sous en fonction des points obte- 2021 est provisoire puisque
convention au moins une nus l'année en cours. la cotisation fait l’objet d’une
année. régularisation ultérieure.
Vous pouvez également ob-
Le montant de la retraite tenir de nombreuses projec- Autres points
dépend de la durée de la tions de retraite à différents Il s’agit des points acquis par
carrière, de l’âge selon les âges dans votre espace per- cotisation et éventuellement
régimes, des revenus pro- sonnel eCARMF sur www. par rachat, correspondant
fessionnels, de la situation carmf.fr aux années d’études supé-
familiale et des éventuels rieures ou aux années pour
e
rachats effectués. lesquelles moins de 4 tri-
mestres d’assurance ont été
Majoration familiale L'espace retraite des médecins libéraux obtenus.
Les allocations des régimes
complémentaire et ASV sont Acquisition de points Depuis le 1 er janvier 2004,
majorées de 10 % au profit au régime de base les femmes médecins bé-
des médecins ayant eu ou Les points sont acquis néficient de 100 points
élevé, sous certaines condi- comme suit : supplémentaires au titre du
tions, au moins trois enfants. trimestre civil de l’accouche-
– jusqu’au 31 décembre ment. L’attribution de ces
À SAVOIR 2003, 100 points de 100 points ne pourra avoir
retraite sont acquis pour effet de porter au-delà
Pour chacun
forfaitairement pour de 550 le nombre de points
des régimes chaque trimestre cotisé ; acquis dans le régime pour
Montant de la retraite = l’année concernée.
Valeur du point – depuis le 1er janvier 2004,
× les points sont accordés Si vous êtes invalide, en
Nombre de points proportionnellement exercice, et obligé de recou-
acquis par cotisations aux cotisations versées rir à l’assistance d’une tierce
× en fonction des revenus personne pour accomplir les
Éventuellement, non salariés nets de actes ordinaires de la vie,
l’année en cours. Pour vous bénéficiez de 200 points
coefficients de décote
2021, 525 points peuvent supplémentaires par an.
(RB) ou de surcote être acquis avec la
(RB, RCV, ASV) cotisation de la tranche 15
Acquisition de points Acquisition de points Retenues sur retraites
au régime complémentaire au régime ASV La CSG (8,3 %), la CRDS
Les points sont acquis Les points sont acquis de ma- (0,5 %) et la CASA (0,3 %)
VOTRE RETRAITE
comme suit : nière forfaitaire selon l’année seront prélevées sur le mon-
PRÉPAREZ
– avant le 1er janvier 1996, de cotisations : tant total brut de la retraite,
acquisition de points toutes majorations incluses,
forfaitaires et de Années Points hormis la majoration pour
points additionnels de par année tierce personne, sauf exo-
proportionnels au cotisation cotisée nérations prévues par les
revenu libéral ; Du barèmes fiscaux.
– depuis le 1er janvier 1996, 01/01/1960 37,52
au (forfaitaires)
acquisition de
30/06/1972
points entièrement
Du À SAVOIR
proportionnelle aux 01/07/1972 30,16 Valeur des points
revenus non salariés au (forfaitaires)
nets de l’avant-
au 1er janvier 2021
31/12/1993
dernière année. Du
01/01/1994 27 Régime de base
Pour 2021, un point est ac- au (forfaitaires) 0,5731 €
31/12/2011
quis pour 14 398 € de revenus
27
dans la limite de 10 points. (forfaitaires) Régime complémentaire
Depuis le
01/01/2012
+ 69,70 €
Autres points validés 9 (maximum
Les points acquis par rachats proportionnels)
Régime ASV
ou achats à partir de 45 ans.
11,31 €
Majoration pour Majoration familiale
tierce personne Une majoration est attribuée
Elle continue d’être versée à l’allocataire ayant eu ou
lorsque vous êtes retraité, élevé sous certaines condi-
à condition qu'elle vous ait tions au moins trois enfants
été accordée si, en tant qu’in- et correspond à 10 % de la
valide, vous avez eu recours pension des régimes com-
à l’assistance d’une tierce plémentaire et ASV.
personne.
De nombreuses
projections de retraite
personnalisées sont
disponibles dans votre
espace personnel eCARMF.
GUIDE PRÉPAREZ VOTRE RETRAITE EN TEMPS CHOISI - FÉVRIER 20216
2
Augmentez votre retraite
Les régimes de base et complémentaire offrent des possibilités de rachats et d’achats,
déductibles fiscalement sans limitation. Les rachats et achats doivent être effectués
Augmentez votre retraite
avant le départ en retraite.
LE RÉGIME DE BASE
Pourquoi racheter décote ou d’atteindre le taux d’un barème annuel qui tient
des trimestres ? plein. compte :
Si vous souhaitez anticiper – de l’âge atteint à la date
votre départ en retraite, c’est- Périodes rachetables dans de la présentation de la
à-dire partir entre la date de la limite de 12 trimestres : demande de rachat ;
retraite au plus tôt (voir ta- – les années d’études – de la moyenne des
bleau p.11 col. ) et la date supérieures si vous revenus salariés et non
d’effet de la retraite à taux n’avez pas été affilié à salariés des trois années
plein (col. ), vous devrez un régime de retraite précédant la date de
réunir un certain nombre pendant celles-ci. demande du rachat ;
de trimestres (col. ) pour Ce rachat s’effectue – de l’option choisie.
bénéficier de la retraite à auprès du premier
taux plein. régime d’assurance Option rachat
vieillesse dont vous de trimestres
Si vous n’atteignez pas ce avez relevé après d’assurance seuls
nombre, vous subirez une dé- l’obtention de Chaque trimestre racheté
cote de 1,25 % par trimestre votre diplôme ; permet d’atténuer la décote
d’assurance manquant, ou – les années pour de 1,25 %. Exemples de coût
par trimestre manquant pour lesquelles vous avez par trimestre racheté selon
atteindre l’âge de retraite à acquis moins de le revenu :
taux plein (col. ), la décote 4 trimestres par an. – à 57 ans
la moins défavorable vous de 2 293 € à 2 620 € ;
sera appliquée. Les rachats Coût pour ces rachats – à 62 ans
permettront d’atténuer la Le coût du rachat est fonction de 2 535 € à 2 896 €.
Les rachats et
achats doivent
être effectués
avant le départ
en retraite.7
Option rachat Majoration pour les Le paiement peut être étalé
VOTRE RETRAITE
de trimestres d’assurance affiliés nés avant le sur plusieurs périodes :
AUGMENTEZ
et de points 1er janvier 1955 – un ou trois ans lorsque la
Chaque trimestre racheté Un coefficient de majoration demande de versement
permet d’atténuer la décote est appliqué pour les de- porte sur 2 à 8 trimestres ;
de 1,25 % et d’obtenir des mandes de rachat effectuées – un an, trois ou cinq ans,
points majorant l’allocation. à compter du 1er janvier 2011. lorsque la demande
Ce coefficient de majora- excède 8 trimestres.
Exe m p l e s d e co û t pa r tion tient compte de votre
trimestre racheté selon le génération afin de maintenir En cas d’échelonnement
revenu : la neutralité actuarielle du sur trois ou cinq ans, les
– à 57 ans dispositif pendant la phase échéances restant dues
de 3 398 € à 3 882 € ; transitoire du relèvement de sont majorées selon le taux
– à 62 ans l’âge de la retraite. d’évolution prévisionnelle de
de 3 757 € à 4 292 €. l’indice des prix à la consom-
Paiement des rachats mation hors tabac.
Ces rachats vous permettent Les rachats peuvent être
d’acquérir entre 99,3 points effectués dès votre affilia- En cas d’interruption dans le
et 132,6 points. tion à la CARMF et au plus paiement des échéances ou
tard avant l’ouverture de de demande de liquidation
Abattement pour les vos droits à l'allocation du de la retraite, le rachat ne
années d'études régime de base. peut être mené à son terme.
Un abattement de 400 € pour
le rachat des seuls trimestres, Si les rachats portent sur Une nouvelle demande ne
ou de 590 € pour un rachat de plus d’un trimestre, ils peut intervenir avant l’expira-
trimestres et de points est peuvent être échelonnés en tion des douze mois suivant
appliqué si vous rachetez échéances mensuelles d’égal la notification de l’interrup-
4 trimestres sur les 12 dans montant par prélèvement sur tion de versement.
un délai de dix ans après la compte bancaire.
fin de vos études.
Majoration du coût des versements pour
les affiliés nés avant le 1er janvier 1955
Date de naissance Coefficient de majoration
Avant le 1er juillet 1951 1,06
Du 01/07/1951 au 31/12/1951 1,05
1952 1,04
1953 1,03
1954 1,01
GUIDE PRÉPAREZ VOTRE RETRAITE EN TEMPS CHOISI - FÉVRIER 20218
VOTRE RETRAITE
AUGMENTEZ
RÉGIME 2 - Maternité – l'attestation de
COMPLÉMENTAIRE En tant que femme méde- perception de l’AEEH.
VIEILLESSE cin, vous pouvez racheter
Dans le régime complémen- 3 trimestres par enfant né 4 - Années de dispense
taire, le rachat ou l’achat de pendant les périodes d’exer- de cotisations
points est possible entre l’âge cice médical professionnel. Si vous avez été affilié après
de 45 ans et le départ en re- Sont considérées comme le 1er janvier 1996 et que vous
traite à condition d’être à jour telles les périodes : étiez âgé de moins de 40 ans
des cotisations. – d’activité médicale lors de votre affiliation, vous
libérale ; avez été dispensé de cotisa-
Le conjoint survivant d’un – de remplacement tion pendant les deux pre-
médecin décédé avant sa avec inscription au mières années d’affiliation.
retraite peut également ef- tableau de l’Ordre ;
fectuer ces rachats. – d'exercice médical Vous pouvez racheter un
salarié (internat, point par trimestre de dis-
Rachats externat, résidanat, pense au titre de ces pé-
1 - Service national clinicat...). riodes.
Vous pouvez racheter les
années passées sous les 3 - Enfant handicapé Coûts 2021
drapeaux ou dans la coo- Vous pouvez racheter 1 tri- pour ces rachats
pération. Chaque trimestre mestre par période de trois Coût d'un point : 1 410,96 €
civil, effectué partiellement ans de prise en charge effec- Valeur du point de retraite :
ou totalement, peut faire tive d’enfant ayant fait l’objet 69,70 € (sans tenir compte
l’objet d’un rachat. de l’attribution de l’allocation des coefficients de majora-
d’éducation d’enfant handica- tion voir page 12).
Justificatif à nous adresser : pé (AEEH), dans la limite de
– la photocopie lisible 3 trimestres par enfant. Supplément
et complète du livret d'allocation apporté
militaire ou de l’état Justificatif à nous adresser : par les rachats 1 à 3
des services militaires. – la photocopie de votre Chaque trimestre racheté
livret de famille ou rapporte un point de re-
à défaut, les extraits traite auquel s'ajoute 0,33
À SAVOIR d’actes de naissance point gratuit représentant
de chaque enfant ; un supplément annuel d’al-
Les demandes et
– les justificatifs des location de 92,70 € (sans tenir
justificatifs de rachats périodes d’exercice compte des coefficients de
sont à adresser au médical si votre enfant majoration voir page 12)
service allocataires, au est né en dehors de la et 55,62 € par an pour le
plus tard lors du retour période d’affiliation conjoint survivant à 60 ans.
du dossier de retraite. à la CARMF ;9
VOTRE RETRAITE
AUGMENTEZ
Supplément d'allocation Modalités remarié(s), la totalité des
apporté par le rachat 4 Rachats et achats peuvent points rachetés est prise en
Le rachat apporte un seul être effectués, soit en totalité compte pour le calcul des
point représentant un sup- l’année en cours selon le taux pensions de réversion éta-
plément annuel d’allocation correspondant, soit de façon blies au prorata de la durée
de 69,70 € (sans tenir compte échelonnée en fonction du de chaque mariage.
des coefficients de majora- barème applicable au mo-
tion voir page 12) et 41,82 € ment du paiement. Déductibilité fiscale
pour le conjoint survivant à En cas de paiement étalé, Les sommes versées au titre
60 ans. les versements doivent être des rachats et achats sont
réglés trimestriellement. déductibles fiscalement sans
Achats limitation.
Lorsque vous ne totalisez Le paiement doit être effec-
pas 4 points en moyenne tué avant le 15 décembre Ircantec
par année d’affiliation, vous pour qu’il puisse être en- La caisse de retraite com-
avez la possibilité d’acquérir caissé sur l’exercice en cours. plémentaire des salariés
des points supplémentaires. Ircantec refuse la validation
Dès réception du règlement, gratuite des périodes de
Coût de l'achat en 2021 les points de retraite acquis service national obligatoire
Médecin : 2 015,66 € sont portés à votre compte. lorsqu’elles sont retenues
Conjoint survivant : par un régime autre que le
1 209,39 € AUTRES régime général des salariés.
L'achat apporte un supplé- INFORMATIONS
ment annuel d’allocation de Si vous relevez de cet orga-
69,70 € (sans tenir compte Rachats et partage de nisme, il est souhaitable de le
des coefficients de majora- la pension de réversion contacter à ce sujet.
tion voir page 12) et 41,82 € entre conjoints
pour le conjoint survivant à Lorsqu’au décès du méde-
60 ans. cin, il existe un conjoint sur-
vivant et un (ou plusieurs)
ex-conjoint(s) divorcé(s) non
Les sommes versées
au titre des rachats et
achats sont déductibles
fiscalement sans
limitation.
GUIDE PRÉPAREZ VOTRE RETRAITE EN TEMPS CHOISI - FÉVRIER 202110
3
L’âge de départ
en retraite
L'âge de départ en retraite
Le régime de base est commun à l'ensemble des professionnels libéraux. Les régimes
complémentaire et ASV sont régis par des règles différentes. Les conseillers de la CARMF
sont à votre disposition pour étudier différents scénarios pour votre retraite.
RÉGIME DE BASE (1 trimestre est attribué – à partir de l’âge à taux
L’âge de départ et le nombre par tranche de revenus plein (col. ), quelle
de trimestres requis pour égale à 200 Smic horaires que soit la durée
partir en retraite sont fixés jusqu'au 31/12/2013 et d’assurance ;
selon la date de naissance. à 150 Smic horaires à – entre l’âge de la
compter du 01/01/2014, retraite au plus tôt
Vous pouvez bénéficier de la dans la limite de 4) ; et l’âge de la retraite à
retraite du régime de base à – des périodes taux plein si vous
taux plein dès que vous tota- d’exonération pour justifiez du nombre de
lisez le nombre de trimestres maladie et maternité trimestres d’assurance
d’assurance requis, tous ré- (naissances antérieures requis , tous régimes
gimes de base confondus, au 1er janvier 2004) ; de base confondus,
et à partir de la date d’ou- – des périodes ou dans certains cas
verture des droits (voir p.11 d’exonération accordées particuliers (voir p.12) ;
col. ). aux créateurs de – avant la date d’effet de
certaines entreprises ; la retraite au plus tôt
– des périodes et sous certaines
À SAVOIR d’exonération pour conditions, notamment
impécuniosité ; en cas de carrière
Réalisez des simulations
– des périodes de bénéfice longue, ou pour les
de retraites sur ecarmf. de la rente d’invalidité travailleurs handicapés.
dans le cadre du régime
invalidité-décès ; Retraite avec décote
Durée d’assurance – des périodes du service Si vous souhaitez prendre
La durée d’assurance ap- national obligatoire ; votre retraite avant l’âge
plicable correspondant au – des périodes de de départ à taux plein
nombre de trimestres vali- maternité et/ou et si vous ne justifiez pas du
dés (col. ), est maintenue d’éducation des nombre de trimestres d’as-
même si vous avez fait valoir enfants sous certaines surance requis, tous régimes
vos droits au-delà de l’âge conditions ; de base confondus , votre
légal de la retraite (col. ). – des rachats éventuels. retraite de base sera mino-
La détermination de la durée rée de 1,25 % par trimestre
d’assurance dépend : Retraite à taux plein manquant dans la limite de
– des périodes de Vous pouvez demander votre 20 trimestres.
cotisations CARMF retraite de base :11
Dates d’effet de la retraite de base selon la date de naissance
L’ÂGE DE DÉPART
Trimestres
Date Date de départ à la
EN RETRAITE
d'ouverture des d’assurance
Date requis retraite à taux plein
de pour bénéficier
droits (retraite (quel que soit le nombre
naissance du taux plein
au plus tôt) de trimestres cotisés)
entre et
avant le 01/01/1949 160
1er jour du 1er jour du
du 01/01 au 31/12/1949 trimestre civil 161 trimestre civil
du 01/01 au 31/12/1950 suivant le 60e 162 suivant le
anniversaire 65e anniversaire
du 01/01 au 30/06/1951 163
du 01/07 au 01/09/1951 01/01/2012 163 01/01/2017
du 02/09 au 01/12/1951 01/04/2012 163 01/04/2017
du 02/12 au 31/12/1951 01/07/2012 163 01/07/2017
le 01/01/1952 01/10/2012 164 01/10/2017
du 02/01 au 01/04/1952 01/01/2013 164 01/01/2018
du 02/04 au 01/07/1952 01/04/2013 164 01/04/2018
du 02/07 au 01/10/1952 01/07/2013 164 01/07/2018
du 02/10 au 31/12/1952 01/10/2013 164 01/10/2018
du 01/01 au 01/02/1953 01/04/2014 165 01/04/2019
du 02/02 au 01/05/1953 01/07/2014 165 01/07/2019
du 02/05 au 01/08/1953 01/10/2014 165 01/10/2019
du 02/08 au 01/11/1953 01/01/2015 165 01/01/2020
du 02/11 au 31/12/1953 01/04/2015 165 01/04/2020
du 01/01 au 01/03/1954 01/10/2015 165 01/10/2020
du 02/03 au 01/06/1954 01/01/2016 165 01/01/2021
du 02/06 au 01/09/1954 01/04/2016 165 01/04/2021
du 02/09 au 01/12/1954 01/07/2016 165 01/07/2021
du 02/12 au 31/12/1954 01/10/2016 165 01/10/2021
1955 à 1957 166
1958 à 1960 167
1961 à 1963 1er jour 168 1er jour
1964 à 1966 du trimestre 169 du trimestre
civil qui suit civil qui suit
1967 à 1969 les 62 ans 170 les 67 ans
1970 à 1972 171
1973 et suivantes 172
Exemple : vous êtes né le 15 mai 1959 vous pouvez prendre votre retraite :
– à partir du 01/07/2026 sans décote quel que soit le nombre de trimestres validés ;
– entre le 01/07/2021 et le 30/06/2026 à taux plein
dès que vous réunissez 167 trimestres ;
– entre le 01/07/2021 et le 30/06/2026 avec décote si vous ne réunissez pas
les 167 trimestres d’assurance .
GUIDE PRÉPAREZ VOTRE RETRAITE EN TEMPS CHOISI - FÉVRIER 202112
Pour déterminer la décote, RÉGIMES CAS PARTICULIERS
on compare le nombre de tri- COMPLÉMENTAIRE DANS TOUS LES
mestres manquants pour at- ET ASV RÉGIMES
L’ÂGE DE DÉPART
EN RETRAITE
teindre la durée d’assurance Dans ces régimes, seules les Si vous êtes médecin en inap-
requise au nombre de cotisations sont prises en titude, ancien combattant
trimestres manquants pour compte, il n’existe pas de (grand invalide de guerre,
atteindre l’âge de la retraite critère de durée d’assurance ancien déporté ou interné
à taux plein . Le chiffre le comme dans le régime de politique ou de la Résistance)
plus favorable est retenu. base. Vous pouvez deman- vous pouvez bénéficier de la
La décote est définitive et der vos retraites complé- retraite des régimes de base,
s’élève au maximum à 25 % mentaire et ASV dès l'âge complémentaire et ASV à
(voir p.13). légal de la retraite (62 ans partir de l’âge de la retraite
à partir de la génération au plus tôt (page 11 col.),
Si vous avez la qualité d’ai- 1955). sous conditions.
dant familial, si vous êtes
handicapé ou parent d’enfant Retraite en temps choisi Projections de retraite
handicapé, et si vous êtes né Grâce à la réforme dite de Vous pouvez obtenir des
entre le 1er juillet 1951 et le « la retraite en temps choisi », projections de retraite, sur
31 décembre 1955 et avez lorsque vous demandez à bé- demande, auprès du service
eu ou élevé au moins trois néficier des retraites complé- allocataires, ou dans votre
enfants et interrompu ou ré- mentaire et ASV après l'âge espace personnel eCARMF
duit votre activité en ayant de 62 ans, vous obtenez une sur www.carmf.fr
validé un certain nombre majoration de 1,25 % par tri-
de trimestres avant cette mestre séparant le 1er jour Pour les années restant à
interruption ou réduction de du trimestre civil suivant cet courir jusqu’à la date d’effet
l’activité, l’âge de la retraite âge, de la date de votre re- de la retraite, le nombre de
à taux plein reste maintenu traite. Cette majoration est points est calculé en fonction
à 65 ans et la décote est cal- réduite à 0,75 % entre 65 et des points obtenus l’année
culée en fonction de cet âge. 70 ans. en cours.
Retraite avec surcote
Si vous totalisez plus de tri- Exemples de majoration
mestres d’assurance que le
en cas de départ en retraite après 62 ans
nombre requis tous régimes Âge de départ Majoration
de base confondus , votre
62 ans et 3 trimestres + 3,75 %
retraite de base sera majorée
de 0,75 % par trimestre sup- 64 ans et 2 trimestres + 12,50 %
plémentaire cotisé au-delà
du nombre requis après 65 ans et 1 trimestre + 15,75 %
le 1er janvier 2004 et après la 66 ans et 3 trimestres + 20,25 %
date d’effet de la retraite au
plus tôt . 68 ans et 2 trimestres + 25,50 %
La majoration est définitive. 70 ans + 30,00 %13
EXEMPLE DE CALCUL DE RETRAITE
Un médecin âgé de 61 ans en 2021 ayant Son BNC de 80 000 € lui fait cotiser chaque
un BNC de 80 000 €, a validé 155 trimestres année 15 039 € en secteur 1 (participation
L’ÂGE DE DÉPART
EN RETRAITE
tous régimes de base confondus. Né en 1959, de l'Assurance maladie déduite) ou 21 824 €
il bénéficie d’une retraite à taux plein dès en secteur 2.
167 trimestres (page 11 col ).
Selon son récapitulatif de l'appel de cotisa- De plus, il acquiert tous les ans dans chaque
tion, il percevrait à taux plein : régime :
Base : 6 000 € Base : 535 points x 0,5731 € * = 306,61 €
Complémentaire : 3 000 € Complémentaire : 5,56 points x 69,70 € *
ASV : 10 000 € = 387,53 €
Total annuel brut : 29 000 € ASV : 36 points x 11,31 € * = 407,16 €
Il prend sa retraite à 63 ans Il poursuit son activité jusqu’à 65 ans
Dans le régime de base, il aura acquis Il cotise 4 années supplémentaires et ac-
8 trimestres d’assurance supplémentaires quiert 16 trimestres qui lui permettent
lui permettant de valider au total de valider au total 171 trimestres dans le
163 trimestres. Cependant, il manquera régime de base. Ainsi, il aura droit à une
encore 16 trimestres pour atteindre l’âge à surcote de :
taux plein de 67 ans et 4 trimestres pour 0,75 % x 4 = 3 % sur l’ensemble de sa retraite
atteindre les 167 trimestres d’assurance de base.
requis. C’est ce dernier nombre de
trimestres manquants qui sera retenu, car Une majoration de 15 % pour les 12 tri-
plus favorable. Sa retraite de base subira donc mestres de cotisation au-delà de 62 ans,
une décote de : 1,25 % x 4 = 5 % lui est attribuée dans les régimes com-
Dans les régimes complémentaires et ASV plémentaire et ASV (3 ans x 4 trimestres x
une majoration de 1,25 % par trimestre 1,25 % = 15 %).
de report de liquidation au-delà de 62 ans
est appliquée aux allocations versées, soit Sa retraite à 65 ans s’élèvera à :
5 % par an. Base : 6 000 € + (306,61 € x 4 ans)
+ 3 % de surcote = 7 443,23 €
Sa retraite à 63 ans s’élèvera à :
Base : 6 000 € + (306,61 € x 2 ans) Complémentaire
- 5 % de décote = 6 282,56 € 13 000 € + (387,53 € x 4 ans)
+ 15 % de majoration = 16 732,65 €
Complémentaire : 13 000 € + (387,53 €
x 2 ans) + 5 % de majoration = 14 463,82 € ASV : 10 000 € + (407,16 € x 4 ans)
+ 15 % de majoration = 13 372,94 €
ASV (5 % de majoration) : 10 000 €
+ (407,16 € x 2 ans) + 5 % de majoration Total annuel brut : 37 548,82 €
= 11 355,04 € * Valeur du point au 01/01/2021
Total annuel brut : 32 101,42 €
GUIDE PRÉPAREZ VOTRE RETRAITE EN TEMPS CHOISI - FÉVRIER 202114
4
La demande de retraite
L’attribution de la retraite n’est pas automatique, sauf pour les bénéficiaires de la rente
d’invalidité. Il faut dans tous les cas en faire la demande.
Demande de retraite
DATE D’EFFET Dans ce cas, votre compte
DE LA RETRAITE cotisant sera définitivement
La date d'effet de la retraite clos, et le trop-perçu éven-
est toujours fixée au premier tuel vous sera automatique-
jour du trimestre civil qui suit ment remboursé, sauf en cas Selon la loi du 20 jan-
la demande et la réalisation de cumul retraite / activité vier 2014, les assurés
de toutes les conditions d’âge libérale. dont la première pen-
et de mise à jour du compte sion de base prend effet
(principal et majorations de Si vous n’êtes pas à jour de à compter du 1 er jan-
retard). vos cotisations, le point de vier 2015 doivent cesser
départ de vos retraites com- toute activité salariée et
plémentaire et ASV sera fixé non salariée. S'ils sou-
À SAVOIR au premier jour du trimestre haitent néanmoins
civil suivant la mise à jour de poursuivre ou reprendre
La date d’effet de la
votre compte. leur activité :
retraite ne peut jamais – ils continuent à
être antérieure à celle Le fonds d’action sociale de cotiser à leurs
de la demande. la CARMF peut éventuelle- régimes de retraite ;
ment vous aider à solder vos – ils ne peuvent plus
dettes en cas de difficulté. acquérir de droits
Mise à jour du compte dans quelque
Les cotisations sont dues DEMANDE régime légal de
jusqu’au dernier jour du DE RETRAITE EN LIGNE retraite que ce
trimestre civil au cours du- Grâce au nouveau service soit, de base ou
quel intervient la cessation de demande de retraite en complémentaire
d’activité. ligne, demander toutes vos (à l'exception des
retraites devient plus simple ! bénéficiaires d'une
Pour l’ouverture des droits Vous n'avez plus qu'une seule pension militaire) ;
aux retraites des régimes démarche à effectuer pour – en cas de poursuite,
complémentaire et ASV, l'ensemble de vos régimes ils doivent avoir
vous devez être à jour de de retraite obligatoires, de liquidé
toutes vos cotisations ainsi base et complémentaires. tous les régimes
que des majorations de re- Il suffit de vous connecter de retraite de
tard exigibles et des frais de à votre compte retraite sur base auxquels
justice éventuels. www.info-retraite.fr ils cotisent.
La liquidation de la pre-
mière pension de vieil-
lesse revêt un caractère
irréversible et définitif.15
DEMANDE DE RETRAITE Pièces justificatives du livret de famille ou, si
À LA CARMF à fournir vous êtes célibataire, la
Si, et seulement si, vous ne – la demande d'obtention photocopie de la carte
DE RETRAITE
souhaitez pas faire votre de la retraite visée par le d’identité et des extraits
LA DEMANDE
demande en ligne sur Conseil départemental d’actes de naissance
www.info-retraite.fr, vous de l’Ordre. Ce document de vos enfants ;
pouvez, soit en faire la vous est envoyé par nos – une domiciliation
demande écrite au ser- services, lors de l’accusé bancaire ;
vice Allocataires, soit vous réception de votre – un relevé de carrière
connecter sur votre espace dossier de demande de en cas d’activités
personnel eCARMF dans le retraite en ligne. multiples, fourni par
courant du semestre précé- Si vous décidez de les autres caisses
dant la date d’effet choisie. maintenir votre gérant les régimes de
Cette démarche est réalisée inscription au tableau base pour établir le
automatiquement pour les de l’Ordre sous la décompte des trimestres
bénéficiaires de la rente rubrique « non exerçant- d’assurance acquis au
d’invalidité, sans action de retraité », même au titre titre de ces régimes.
leur part. N’oubliez pas de de l’inaptitude, vous
préciser le cas échéant, le conservez le droit de
motif d’anticipation (temps soigner gratuitement À SAVOIR
choisi, inaptitude…). vos proches, soit le
Vous devez vous
Ce dossier doit être retourné, conjoint, les pères et
complété ou rectifié, de pré- mères des deux époux,
rapprocher également
férence dans le courant du les enfants et les petits- des autres régimes
trimestre précédant la date enfants, les frères et de retraite dont
d’effet de la retraite. sœurs des deux époux, vous avez relevé.
les employés de maison. Si vous sollicitez une retraite
Le remboursement anticipée au titre de l’inapti-
À SAVOIR des prescriptions tude, vous devez fournir un
pharmaceutiques peut certificat médical d’inapti-
Quand vous demandez
alors avoir lieu sur tude détaillé, établi par le
votre retraite, vous présentation d'une médecin traitant ainsi que
devez impérativement ordonnance à en-tête, la demande officielle jointe.
prévenir toutes les mentionnant les nom, Vous devez cesser toute ac-
administrations prénom et qualité du tivité professionnelle, quelle
auxquelles vous êtes malade, accompagnée qu’en soit la nature.
rattaché, notamment du volet de facturation
la CPAM, le centre établi par le pharmacien. Autres formalités
des impôts, l’Urssaf, Vous pouvez La demande de retraite
également soigner Capimed doit systématique-
les mutuelles, le
d’autres personnes ment être formulée séparé-
Conseil de l’Ordre. en cas d’urgence ou ment à la CARMF.
de réquisition.
– la photocopie complète
GUIDE PRÉPAREZ VOTRE RETRAITE EN TEMPS CHOISI - FÉVRIER 202116
TRAITEMENT Le cumul retraite / Prélèvement à la source
DES DOSSIERS activité libérale Avec le prélèvement à la
Les demandes de retraite En tant que retraité, il est source mis en place à partir
DE RETRAITE
sont traitées par ordre de possible de pratiquer une du 1er janvier 2019, l’impôt
LA DEMANDE
date d’effet et par ordre d’ar- activité professionnelle. est directement prélevé sur
rivée.Au retour du dossier, Cependant, celle-ci doit le montant de vos allocations
la CARMF vous adressera un répondre à certaines condi- selon un taux communiqué à
accusé de réception. La noti- tions afin d'être exercée sans la CARMF par l’administration
fication officielle de liquida- limite de revenus. fiscale.
tion de votre pension vous Si cette solution peut sem-
parviendra ultérieurement. bler financièrement plus À SAVOIR
intéressante à court terme,
L’administration
VERSEMENT il faut savoir, que ce n’est
DES RETRAITES pas forcément le cas à long
fiscale est votre unique
Les allocations de retraite terme comme le montre interlocuteur pour toute
sont réglées par virement l’exemple pages 18-19 . question relative au
mensuel et à terme échu le En effet, vous cotisez obliga- prélèvement à la source.
dernier jour du mois. toirement à tous les régimes
de retraite, Base et complé- Pour toute question d’ordre
RENSEIGNEMENTS mentaires sans acquisition général, vous pouvez consul-
DIVERS de droits supplémentaires, ter le site :
c'est-à-dire à fonds perdus. www.prelevementalasource.
Quand arrêter En effet, dès lors qu’une re- g o u v. f r o u p o s e r v o s
votre activité ? traite de base est liquidée, questions par téléphone au :
Si vous ne souhaitez pas cu- vous ne pouvez plus acquérir
muler votre retraite avec une de droit dans quelques ré- 0 809 401 401
activité libérale, il est préfé- gimes que ce soit, de base (service gratuit
rable d’exercer jusqu’aux ou complémentaires. + prix appel)
derniers jours du trimestre Ensuite, la cotisation du ré-
précédant la date d’effet gime Invalidité-décès n’étant
de la retraite, pour réduire plus appelée, vous ne béné- Pour toute demande per-
la période comprise entre ficiez plus de la couverture sonnalisée, vous pouvez
le dernier revenu et la per- du régime de prévoyance vous rendre sur le site
ception des premières allo- (indemnités journalières, www.impots.gouv.fr et poser
cations, toujours versées à capital-décès...). votre question via la messa-
terme échu. gerie sécurisée dans votre
Retenues sur retraites espace personnel, ou contac-
Par exemple, si vous souhai- La CSG (8,3 %), la CRDS ter votre centre des Finances
tez prendre votre retraite au (0,5 %) et la CASA (0,3 %) Publiques.
1er avril, il est préférable de seront prélevées sur le mon-
continuer votre exercice tant total brut de la retraite,
jusqu’au 31 mars. Les co- toutes majorations incluses,
tisations seront alors dues hormis la majoration pour
pour le premier trimestre, et tierce personne, sauf exo-
vous percevrez vos premières nérations prévues par les
allocations début mai. barèmes fiscaux.17
5
Exercice médical libéral
après 62 ans
Exercice médical libéral après 62 ans
Véritable alternative au cumul, la retraite en temps choisi est plus avantageuse à long
terme et vous permet de poursuivre votre activité sans les inconvénients du cumul
(cotisations sans droits, absence d’assurance invalidité décès).
À télécharger
Toutes les informations Poursuite d'activité sur 1 an
Comparaison selon le mode d'activité choisi
sur le cumul retraite /
activité libérale sont dé- Poursuite de l’activité Cumul retraite /
taillées dans notre guide sans prise de retraite activité libérale
« Temps choisi »
dédié, téléchargeable sur
Pas de retraite
notre site www.carmf.fr
- la 1re année, en + Supplément de revenu
supplément du la 1re année.
revenu d’activité.
Versement de
Acquisition de points
+ supplémentaires. - cotisations retraite à
fonds perdus.
Maintien de la Pas de couverture
+
couverture du régime
invalidité-décès - du régime invalidité-
décès pendant l’année
pendant l’année d’activité.
d’activité.
Si vous souhaitez poursuivre
votre activité après 62 ans, Revenu plus élevé Revenu moins élevé à
deux choix vous sont propo- + à long terme (20 ans - long terme (20 ans avec
sés avec des conséquences à avec réversion). réversion).
plus ou moins long terme : Résultat : Avantage à la poursuite d’activité
1 Prolonger votre activité
sans faire valoir vos droits à
pension. Ainsi dans le cadre ce cas en cumul retraite / supplémentaires dès lors
de la retraite « en temps activité libérale, ce qui vous que la retraite est liquidée.
choisi », vous continuez fait perdre la couverture du
d'acquérir des points et des régime invalidité décès. En COMPAREZ
majorations conséquentes cas de maladie ou de décès, Les tableaux des pages 18-19
jusqu’au jour de votre départ vous et votre famille n'êtes permettent de comparer ces
en retraite. plus couverts. hypothèses, pour des BNC de
2 Prolonger votre activité 80 000 €, mais également le
et demander votre retraite, Vous êtes également re- cas d'un médecin qui exerce-
avec des conditions bien devable de cotisations de rait en cumul pour maintenir
précises (sauf retraités pour retraite, sans possibilité son revenu, ou qui cesserait
inaptitude). Vous êtes dans d'acquisition de droits toute activité.
GUIDE PRÉPAREZ VOTRE RETRAITE EN TEMPS CHOISI - FÉVRIER 202118
Temps choisi
RETRAITE EN TEMPS CHOISI VS CUMUL Il poursuit son activité pendant
1 an entre 65 et 66 ans sans
Exemple prendre sa retraite
un médecin de 65 ans, marié, sans enfant à charge – Une année cotisée en plus rapporte
(deux parts fiscales), avec la situation suivante : un supplément de retraite de
– 80 000 € de bénéfices non commerciaux (BNC), 2 184 € bruts, 1 985 € nets/an.
– seul revenu d’activité du ménage, – Acquisition de 4 trimestres au
– exercice en secteur 1, régime de base. S'il dépasse
– cotise depuis 30 ans à la CARMF et réunit la durée d’assurance requise
tous les trimestres nécessaires lui permettant pour sa génération (cf. p11),
de partir au régime de base sans décote. il peut bénéficier d'une
surcote (0,75 %/trimestre).
Il se demande : – Majorations aux régimes RCV et
s’il poursuit son exercice durant un an ; ASV de 0,75 % par trimestre cotisé
s’il opte pour le cumul retraite/activité libérale, au-delà de 65 ans (cf. p12).
s’il opte pour le cumul retraite/activité libérale en – Il reste après charges et
réduisant son activité ; impôts 67 990 €.
s’il prend sa retraite et cesse toute activité. – Bénéfice de la couverture du
régime invalidité-décès.
BNC (Revenus d’activité) 80 000 €
Retraite nette (35 000 € bruts) _
Cotisations sociales
Pour information (taux 2021)
CARMF 15 039 €
Assurance maladie (CNAMTS) (0,10 %) 80 €
Allocations familiales 2 480 €
CSG et CRDS (9,2 % + 0,5 %) 9 467 €
CFP (Formation professionnelle) 103 €
CURPS (Union régionale) (0,50 %) 206 €
Cotisations sociales sur retraite brute
CSG, CRDS et CASA (8,3 % , 0,5 % et 0,3 %) /
Total cotisations sociales 27 375 €
Impôts
Assiette IR 80 000 €
- dont bénéfice (revenus activité) 80 000 €
- dont retraite (CSG déductible à 5,9 %) /
Montant impôt/revenu (2 parts) 12 010 €
Revenu réel (après impôts 1re année) 67 990 €
Montant de la retraite nette à 66 ans 33 800 €
Retraite nette après impôt sur le revenu 33 189 €
Retraite perçue jusqu’au décès (20 ans avec réversion) 663 787 €
Total perçu (sur 20 ans avec réversion) 731 777 €EXERCICE MÉDICAL LIBÉRAL APRÈS 62 ANS 19
Cumul de la retraite Cumul de la retraite Retraite seule
avec poursuite de avec une activité réduite sans activité libérale
l’activité libérale pour maintien des revenus
– La retraite nette
– Aux revenus professionnels – Les BNC passent à 47 255 €, perçue est de 31 815 €
de 80 000 €, s’ajoutent auxquels s’ajoutent (35 000 € bruts).
31 815 € nets (35 000 € bruts) 31 815 € de retraite. – Après prélèvements et
de retraite. – Il lui reste après charges et impôts, il reste 31 590 €
– Il reste après charges impôts 67 990 €, soit le même nets correspondant
et impôts 90 911 €. revenu net qu’avant prise à trente ans cotisés.
– Les cotisations CARMF ne de retraite, avec seulement
viendront pas augmenter un peu plus de la moitié
le montant de la retraite de son activité.
qui, une fois liquidée, ne – Les cotisations CARMF
peut être recalculée. ne viendront pas non plus
– Absence de couverture du augmenter la retraite.
régime invalidité-décès. – Absence de couverture du
régime invalidité-décès.
80 000 € 47 255 € _
31 815 € 31 815 € 31 815 €
14 301 € 9 901 € _
80 € 47 € _
2 480 € 238 € _
9 396 € 5 572 € _
103 € 103 € _
206 € 206 € _
3 185 € 3 185 € 3 185 €
29 751 € 19 252 € 3 185 €
109 642 € 76 897 € 29 642 €
80 000 € 47 255 €
29 642 € 29 642 € 29 642 €
20 904 € 11 080 € 225 €
90 911 € 67 990 € 31 590 €
31 815 € 31 815 € 31 815 €
31 590 € 31 590 € 31 590 €
631 800 € 631 800 € 631 800 €
722 711 € 699 790 € 663 390 €
GUIDE PRÉPAREZ VOTRE RETRAITE EN TEMPS CHOISI - FÉVRIER 2021Vous pouvez aussi lire
