Rapport d'Orientations Budgétaires 2021 - Département du Territoire ...
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Rapport d’Orientations Budgétaires 2021
SOMMAIRE
Introduction ................................................................................................................ 4
1 La situation budgétaire du Département et la prospective pluriannuelle .................. 6
1.1 L’environnement économique national traversé par de nombreuses incertitudes.......... 6
1.2 Perspectives d’évolution des dépenses et recettes de fonctionnement......................... 8
1.2.1 Des dépenses de fonctionnement à contenir dans un contexte de hausse des
dépenses sociales ..........................................................................................................8
1.2.2 Une évolution des recettes départementales s’inscrivant dans un paysage de
refonte de la fiscalité directe locale .................................................................................9
a) La perte de la taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB) remplacée par une
fraction de TVA ...............................................................................................................9
b) Une CVAE très impactée par la crise et le contexte local ............................................9
c) Des droits de mutation difficiles à évaluer dans ce contexte incertain ....................... 10
d) La péréquation départementale fragilisée ................................................................. 10
1.3 Prospective financière et les incidences sur les grands équilibres financiers ............... 11
1.3.1 Les marges d’épargne impactées par la crise sanitaire et la hausse des dépenses
obligatoires ................................................................................................................... 11
1.3.2 La stratégie pluriannuelle en matière d’investissement ........................................ 12
a) Des dépenses d’investissement ambitieuses depuis 2015 ....................................... 12
b) Situation des engagements pluriannuels .................................................................. 12
c) Les équilibres financiers ........................................................................................... 13
2 L’optimisation des moyens .....................................................................................14
2.1 Le budget des ressources humaines toujours impacté par l’application de mesures
nationales .........................................................................................................................14
2.1.1 La poursuite de la maitrise de la masse salariale ............................................ 14
2.2.2 Faciliter la valorisation des compétences des agents et l’accompagnement
managérial.................................................................................................................... 15
2.2 La logistique, un budget diversifié en recherche d’optimisation ..............................16
2.3 Un budget informatique axé sur la modernisation des services ..............................16
2.4 Une politique des archives liée à la préservation du patrimoine ...................................17
3 La solidarité et le social, une politique cohérente dans un environnement incertain
.................................................................................................................................18
3.1 L’action sociale de proximité : des contextes reconfigurés ...........................................18
3.1.1 La mutation des PAS en ESD .............................................................................. 18
3.1.2 Un contexte économique et social préoccupant ...................................................18
3.1.3 La pauvreté plus que jamais d’actualité ............................................................... 19
3.1.4 L’accueil des jeunes enfants ................................................................................ 19
3.2 Un environnement en grande mutation pour les politiques liées à l’autonomie ............20
3.2.1 - Contexte national ............................................................................................... 20
a) Personnes âgées...................................................................................................... 20
b) Personnes handicapées : ......................................................................................... 22
3.2.2 Contexte départemental ....................................................................................... 22
a) Personnes âgées...................................................................................................... 22
b) Personnes handicapées ........................................................................................... 24
3.3 Une politique favorisant l’emploi et l’insertion ..............................................................26
3.3.1 Le Revenu de Solidarité Active (RSA) et les actions d’insertion ........................... 26
3.3.2 Une nouvelle programmation des fonds européens et un écosystème en évolution
..................................................................................................................................... 28
3.4 Prévenir, renforcer, diversifier et adapter la politique de protection de l’enfance ..........28
a) Maintenir un accompagnement préventif de qualité .................................................29
b) Renforcer l’attractivité du métier d’assistante familiale pour créer des nouvelles
places d’accueil et envisager différemment l’accompagnement de l’enfant ................... 29
c) Diversifier l’accueil institutionnel ............................................................................... 29
Rapport d’orientations budgétaires 2021 2d) Améliorer la prise en charge des enfants souffrant de double ou triple vulnérabilité,
vers un décloisonnement des pratiques d’accompagnement ........................................ 30
e) Prévenir les ruptures de parcours en diversifiant l’offre d’accompagnement ............. 31
f) Renforcer le soutien à la parentalité .......................................................................... 31
3.5 Un développement très dynamique au service des Terrifortains ..................................32
3.5.1 Education............................................................................................................. 32
3.5.2 Jeunesse ............................................................................................................. 33
3.5.3 Culture, Sport et Vie associative .......................................................................... 33
4 les projets structurants pour l’aménagement du Territoire de Belfort ......................34
4.1 Le Département garant de la solidarité territoriale .......................................................34
4.1.1 L'aménagement au service des entreprises et de l'emploi ................................... 34
4.1.2 Les partenariats territoriaux sont au cœur de la politique départementale
d’aménagement des territoires ..................................................................................... 35
4.1.3 L'Habitat : Une composante essentielle des solidarités territoriales ..................... 36
4.1.4 Faciliter l'émergence de projets ........................................................................... 37
a) Le plan gymnases .................................................................................................... 37
b) Les archives/médiathèque départementales ............................................................. 38
4.2 Des projets à forts enjeux pour renforcer l’attractivité du territoire................................38
4.2.1 Le tourisme une compétence partagée ................................................................ 38
4.2.2 L’environnement et l’adaptation au changement climatique ................................. 39
4.2.3 Le site du Malsaucy : un projet ambitieux d’aménagement .................................. 39
4.2.4 Le Ballon d'Alsace : Un équipement touristique majeur........................................ 40
4.2.5 Le Très Haut Débit – une condition sine qua non de l'attractivité du Territoire ..... 41
4.3 Le Département mobilisé au quotidien pour la protection des populations ...................41
4.3.1 Les bassins écrêteurs .......................................................................................... 42
4.3.2 SDIS .................................................................................................................... 42
4.4 Un réseau départemental modernisé qui privilégie aussi les modes alternatifs à la
voiture ..............................................................................................................................42
4.4.1 Priorité à la modernisation du réseau routier et à l'investissement ....................... 42
4.4.2 Le prolongement vers le Sud de la RD 60............................................................ 43
4.4.3 La Mise à 2x2 voies de la RN 19.......................................................................... 43
4.4.4 La politique cyclable départementale ................................................................... 43
4.4.4 La ligne Belfort – Delle – Bienne .......................................................................... 43
Annexe 1 : Programme pluriannuel d’investissement 2021-2023.......................................44
Annexe 2 : Eléments règlementaires en matière de ressources humaines ........................45
Annexe 3 : Participations financières aux groupements .....................................................49
Annexe 4 : Subventions versées .......................................................................................50
Annexe 5 : Evolution de la tarification budgétaire ..............................................................51
Annexe 6 : Structure et gestion de l’encours de dette ........................................................53
Glossaire ..................................................................................................................60
Rapport d’orientations budgétaires 2021 3Introduction
L’article L.3312-1 du code général des collectivités territoriales rend obligatoire, dans un délai
de deux mois précédant l’examen du budget primitif par le Conseil départemental, la
présentation des orientations budgétaires. Le décret du 26 juin 2016 précise le contenu ainsi
que les modalités de transmission et de publication du rapport d’orientations budgétaires
conformément à la loi du 7 août 2015 portant nouvelle organisation territoriale de la
République (loi NOTRé).
Le vote du budget primitif est prévu le 10 décembre 2020.
***
La crise sanitaire du printemps 2020 est à l’origine d’une crise économique inédite qui
impacte profondément les territoires et les modalités de leur développement.
Les départements ont dû réagir très vite pour répondre aux exigences de sécurité sanitaire, à
l’action sociale ou au soutien de l’économie locale.
Par conséquent, si cette crise majeure a généré sur l’exercice en cours une augmentation
des dépenses, laquelle risque de se poursuivre sur les exercices futurs tant la portée de
cette crise est difficile à évaluer, elle génère aussi une perte de recettes, notamment celles
en lien avec l’activité économique (CVAE) ou sur le marché immobilier (DMTO).
Aussi, au moment où les Départements sont amenés à renforcer l’action sociale pour
protéger les plus faibles (RSA notamment) et participer à la relance nationale de l’économie,
ils se voient amputer du seul levier fiscal qu’ils détenaient à travers le vote du taux de la taxe
foncière.
En effet, avec cette mesure adoptée en loi de finances pour 2020, les Départements
perdront dès 2021 leur part de taxe foncière dévolue au bloc communal, au profit d’une
fraction de TVA qui repose sur la conjoncture économique. Or, lorsque la conjoncture se
retourne, les recettes des Départements s’effondrent et les dépenses sociales augmentent.
Ils devront donc se tourner vers d’autres leviers pour être en mesure de jouer le rôle
d’amortisseur social.
L’Assemblée des Départements de France (ADF) a prévenu : « la crise actuelle aura des
conséquences économiques et sociales plus importantes que celle de 2008 ».
C’est dans ce contexte économique et institutionnel que s’inscrit le débat d’orientation
budgétaire 2021.
Sur le plan local, le Département s’est engagé depuis 2015 dans une stratégie de
désendettement ambitieuse lui permettant de rétablir des bases financières solides et
réaliser un haut niveau d'investissement.
L'encours de la dette était de 110,4 M€ au 31/12/2015, il a été ramené à 85,4 M€ avec une
perspective de 83,4 M€ fin 2020 si un emprunt de 5M€ est contracté d'ici la fin d'exercice.
La maîtrise de la dette a permis d’améliorer les marges de manœuvre du Département et de
dégager une bonne capacité d’investissement pour l’avenir.
Ce bon niveau d'épargne a permis un haut niveau d'investissement en 2019, lequel atteint
19,5 M€ contre 14 M€ en 2018 (hors dette) sans emprunt nouveau.
Par conséquent, les efforts de gestion entre 2015 et 2020 ont permis de rétablir des marges
de manœuvres financières et les fondamentaux de la Collectivité.
Rapport d’orientations budgétaires 2021 4Cette bonne santé financière est un atout dans la capacité de résilience du Département à
absorber les effets de la crise sanitaire et participer à la relance économique dont les
perspectives sont indiquées dans le Plan Pluriannuel d’Investissement annexé au présent
rapport.
Le rapport qui vous est soumis présente le contexte socio-économique dans lequel
s’inscrira le budget 2021. Il décline la situation financière du Département ainsi que la
projection budgétaire pluriannuelle établie pour permettre de préserver les grands équilibres
financiers de la collectivité.
Les prévisions de recettes seront affinées au budget primitif une fois connu les
éléments de la loi de finances pour 2021.
La deuxième partie traite des moyens mis en œuvre par le Département pour réaliser ses
interventions.
Enfin, les troisième et quatrième parties soumettent au débat les actions qui seront
entreprises ou poursuivies en 2021, pour participer à l’atteinte des objectifs généraux fixés
pour chacune des politiques publiques.
Rapport d’orientations budgétaires 2021 51 La situation budgétaire du Département et la prospective
pluriannuelle
1.1 L’environnement économique national traversé par de
nombreuses incertitudes
L’épidémie virale qui a touché le monde en 2020 et notamment la France a des
conséquences de premier ordre pour les finances publiques. D’abord et avant tout sanitaire,
cette crise a conduit à restreindre fortement l’activité économique pendant plusieurs
semaines, la reprise de l’économie se faisant progressivement depuis.
Ce ralentissement va générer une perte de recettes publiques qui, ajoutée au coût des
mesures de soutien adoptées pour éviter une crise encore plus grave, porterait le déficit
public à un niveau sans précédent en 2020, à deux chiffres en part de PIB (-10 % en volume
sur l’année selon l’estimation de la banque de France en juin dernier).
Au niveau des collectivités locales, la crise sanitaire a des conséquences lourdes pour leur
budget.
Selon les estimations des premiers travaux engagés par la délégation aux collectivités à
l’assemblée nationale, les recettes des collectivités territoriales pourraient diminuer de 7,5
milliards d’euros en 2020. Ces pertes sont estimées, pour le moment, pour le bloc communal
à 3,2 milliards d’euros, pour les départements à 3,4 milliards d’euros et pour les Régions à
0,9 milliards d’euros.
Des mesures d’urgence en faveur des collectivités territoriales pour compenser une partie
des pertes financières des collectivités ont été intégrées au troisième projet de loi de
finances rectificative pour 2020.
Ainsi, les départements pourront formuler une demande pour bénéficier d’une avance sur
leurs droits de mutation à titre onéreux (taxe versée à chaque transaction immobilière) qui
ont fortement baissé en 2020. L’enveloppe les concernant prévue s'élève à 2,7 milliards
d’euros.
Pour 2021, la banque de France1 estime que les taux de croissance du PIB projetés en 2021
(+7 %) et en 2022 (+4 %), bien qu’élevés, permettraient de retrouver le niveau d’activité de
fin 2019 vers mi-2022 seulement.
Après avoir été amortie par le dispositif de chômage partiel, la détérioration du marché du
travail serait retardée mais importante. Le taux de chômage pourrait connaître un pic
supérieur à 11,5 % mi-2021. Il diminuerait ensuite progressivement en dessous de 10 % fin
2022.
L’inflation deviendrait temporairement négative fin 2020, la baisse du prix du pétrole se
conjuguant aux effets de la baisse de l’activité. Elle s’établirait à seulement 0,4 % en
moyenne en 2020. Puis elle se redresserait légèrement en 2021 et en 2022.
La dette publique rapportée au PIB connaîtrait une augmentation très nette avec cette crise,
autour de 120 % du PIB, significativement supérieure à la moyenne de la zone euro.
1
Projections macroéconomiques pour la France établies par la Banque de France – Juin 2020
Rapport d’orientations budgétaires 2021 6Au niveau régional, le taux de chômage publié par l’Insee diminue de 0,4 point entre le 1er trimestre 2020 et le 4eme trimestre 2019. Le Territoire de Belfort est le seul Département de la Région où le taux de chômage est plus élevé qu’au niveau national sur le 1er trimestre 2020 (8.4 % dans le Territoire de Belfort contre 7.8 au niveau national). Rapport d’orientations budgétaires 2021 7
1.2 Perspectives d’évolution des dépenses et recettes de
fonctionnement
1.2.1 Des dépenses de fonctionnement à contenir dans un contexte de hausse des
dépenses sociales
Depuis 2015, une politique de maîtrise des dépenses de fonctionnement a été instaurée pour
dégager des marges financières nécessaires aux actions du Département.
Ainsi, les dépenses réelles de fonctionnement sont passées de 132,14 M€ à 127,2 M€, dont
2 M€ sont liés au transfert de la compétence transports scolaires à la Région en 2017.
A périmètre constant, ceci représente une baisse de 2,2 % des dépenses réelles de
fonctionnement sur le mandat.
Ces efforts de gestion ont permis de respecter sur les deux exercices 2018 et 2019, le
montant des dépenses réelles de fonctionnement à ne pas dépasser notifié par arrêté
préfectoral du 10 octobre 2018 dans le cadre des accords de Cahors.
Toutefois, avec la crise sanitaire actuelle, l’augmentation des dépenses de fonctionnement
est prévisible en 2021 pour plusieurs raisons.
En matière sociale, les projections en matière de dépenses d’Allocations Individuelles
de Solidarité (AIS) sont assez pessimistes quand bien même délicates à finaliser.
Le nombre de bénéficiaires du Revenu de Solidarité Active (RSA) a augmenté de 8.16 %
entre décembre 2019 et juin 2020, passant de 4029 à 4 358 foyers bénéficiaires.
Budgétairement, 2.4 M€ ont été ajoutés au budget 2020 pour couvrir la dépense, portant le
niveau prévisionnel total de dépenses à 26.5 M€.
Des nouvelles hausses doivent être prises en compte au titre de l’année 2021.
Par ailleurs, avec plus de 34 M€ de dépenses de fonctionnement, le budget dédié à
l'autonomie des personnes âgées et des personnes handicapées sera aussi impacté par la
crise qui vient modifier les modalités d'organisation de la prise en charge.
Les perspectives sociodémographiques liées au vieillissement de la population, la part des
personnes âgées de plus de 75 ans, l'isolement social et la paupérisation sont autant de
facteurs locaux qui viennent s'ajouter au contexte national et qui impacteront sensiblement le
budget de l’APA en 2021.
Rapport d’orientations budgétaires 2021 81.2.2 Une évolution des recettes départementales s’inscrivant dans un paysage
de refonte de la fiscalité directe locale
a) La perte de la taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB) remplacée par
une fraction de TVA
La TFPB représente la 1re recette dans le budget départemental avec plus de 29.6 M€
perçus en 2019.
Or, au 1er janvier 2021, les départements perdront leur part de TFPB qui est dévolue aux
communes. A la place, ils percevront une fraction de TVA.
Cette part d’impôt national sera égale au produit de TFPB résultant de l’application du taux
2019 aux bases 2020.
La fraction de TVA de l’année n sera calculée sur la TVA perçue en n-1 et évoluera comme la
TVA au niveau national.
Un mécanisme de garantie sera mis en place : si la fraction de TVA d’une année s’avère
inférieure au produit de 2020, l’Etat devra financer la différence.
Cependant, si la dynamique de croissance de la TVA est réelle en période de croissance
économique, la suppression du pouvoir de taux ne permettra pas aux départements, en cas
de crise économique semblable à celle de 2008, se traduisant à la fois par une chute des
DMTO et par une croissance du RSA de s’y adapter budgétairement.
b) Une CVAE très impactée par la crise et le contexte local
La crise sanitaire va avoir des répercussions financières sur le Département, via la baisse
des ressources issues de la fiscalité économique et particulièrement de la cotisation sur la
valeur ajoutée (CVAE).
En effet, la CVAE frappe la valeur ajoutée des entreprises (schématiquement : ventes –
achats externes) au taux de 1.5 %. Sont assujetties à cette taxe les entreprises réalisant plus
de 150 k€ de chiffre d’affaires.
En année n, l’Etat reverse aux collectivités ses encaissements de CVAE N-1 avec un solde
ou un prélèvement en n+2 si le montant versé aux collectivités était supérieur au montant
définitif de CVAE (connu en mars n+2 par la DGFiP).
Par conséquent, en 2021, l’Etat reversera au Département le produit de CVAE qu’il aura
encaissé en 2020.
Mais dans le contexte actuel, les entreprises ont dû anticiper une baisse de leur valeur
ajoutée 2020 et la répercuter sur leurs acomptes à payer en 2020 pour préserver leur
trésorerie.
Le cabinet Michel Klopfer a estimé à partir des données INSEE et DGFiP une baisse
d’environ 10.9 % à l’échelle nationale de la CVAE en 2021 compte tenu du ralentissement de
l’activité 2020.
Après déduction de l’attribution de compensation reversée par la Région2, nous constatons
une baisse régulière et assez forte de la part variable de CVAE. De 9.7 M€ en 2017, la part
variable de CVAE est descendue à 5.9 M€ en 2020.
2
6.5 M€ depuis 2017 après le transfert de la compétence « transports scolaires » à la Région
Rapport d’orientations budgétaires 2021 9Pour 2021, la baisse du produit de CVAE est estimée, à ce stade, à environ -15 % pour le
Département.
c) Des droits de mutation difficiles à évaluer dans ce contexte incertain
Dans une note du 7 mai 2020, l’ADF estime que le produit des droits de mutation à titre
onéreux (DMTO) pourrait chuter de 30% en 2020, soit près de 4 milliards d’euros au niveau
national.
Lors de la crise de 2008, ceux-ci avaient enregistré une baisse de -11% en 2008 et -27% en
2009.
Cela s’explique, cette année, par la mise à l’arrêt du secteur de la construction à cause du
confinement et le ralentissement du rythme des transactions immobilières.
Pour éviter de dégrader les ratios financiers des départements, l’article 25 de la loi du 30
juillet 2020 de finances rectificative pour 2020 prévoit un mécanisme d’urgence d’avances
remboursables pour les départements subissant en 2020 une baisse de produit des droits
de mutation à titre onéreux (DMTO - frais de notaire) du fait de la crise sanitaire.
Le montant de ces avances, versées sur demande des collectivités, est égal à la différence,
si elle est positive, entre le montant moyen de produit de DMTO perçu sur la période 2017-
2019 et le montant de ce même produit estimé pour l’année 2020.
Ces avances seront versées en deux temps :
- un versement a été effectué d’ici la fin du troisième trimestre de l’année 2020 (donc
avant le 30 septembre) sur le fondement d’une estimation de la baisse de DMTO subie au
cours de cet exercice ;
- le solde sera versé en 2021 une fois connu le montant de perte de produit de DMTO
réellement constaté au titre de l’année 2020.
Au niveau départemental, le produit des DMTO s’est élevé à 15.2 M€ en 2019.
L’estimation 2020 inscrite au budget est de 14.7 M€, or la collectivité a perçu seulement 7.1
M€ au 31/08/2020.
Une avance de 2.2 M€ a été demandée au Préfet du Territoire de Belfort en septembre 2020.
d) La péréquation départementale fragilisée
Le PLF 2020 a fusionné les trois fonds de soutien de péréquation départementale assis sur
les DMTO (fonds de péréquation DMTO, fonds de solidarité départementale et fonds de
soutien interdépartemental). Ce fonds ainsi redimensionné permet de soutenir les
départements exposés à des charges particulières (dépenses sociales ; niveau de
chômage…).
Toutefois avec la crise sanitaire, l’ADF appelle à redéfinir dans la loi de Finances pour 2021
les modalités du fonds de péréquation des DMTO afin de les adapter au nouveau contexte
financier.
Pour rappel, en 2020 le fonds globalisé constitue une recette pour le Département de 5.2 M€
(net) au lieu de 4.7 M€ (net) en 2019.
Rapport d’orientations budgétaires 2021 101.3 Prospective financière et incidences sur les grands équilibres
financiers
1.3.1 Les marges d’épargne impactées par la crise sanitaire et la hausse des dépenses
obligatoires
La capacité d'autofinancement (CAF) brute traduit la capacité de la collectivité à financer, par
son fonctionnement courant, ses opérations d’investissement (remboursements de dettes,
dépenses d’équipement, …)
En fonctionnement, la projection 2020 repose sur un taux de réalisation des dépenses
réelles de fonctionnement à 95 % au 31/12/2020.
La progression des dépenses réelles de fonctionnement atteindrait en 2020 +4 % par rapport
à 2019.
Pour 2021, il est retenu dans ce scénario une prévision de croissance des dépenses réelles
de fonctionnement de +1.7 % par rapport à 2020 à ce stade de la prévision.
Dans l’hypothèse où les recettes restent stables en 2021, l’épargne brute 2021 devrait se
situer à hauteur de 9.6 M€.
2017 2018 2019 estimation 2020 prévision 2021
Recettes réelles de
143 149 835,93 145 773 568,13 144 826 059,70 144 155 768,00 144 156 000,00
fonctionnement
Dépenses réelles de
127 595 204,52 125 748 651,28 127 212 460,06 131 786 265,00 134 549 590,00
fonctionnement
Epargne brute 15 554 631,41 20 024 916,85 17 613 599,64 12 369 503,00 9 606 410,00
Capital de la dette 7 365 420,02 6 785 455,93 6 892 152,63 7 100 000,00 7 235 000,00
Epargne nette 8 189 211,39 13 239 460,92 10 721 447,01 5 269 503,00 2 371 410,00
Evolution des dépenses réelles de fonctionnement en valeur, en comptabilité générale selon loi de programmation des finances
publiques 2018-2022
Rapport d’orientations budgétaires 2021 111.3.2 La stratégie pluriannuelle en matière d’investissement
a) Des dépenses d’investissement ambitieuses depuis 2015
Le niveau de réalisation des investissements 2019 a atteint 19.5 M€ pour un taux de
réalisation de 78.34 %. En 2020, 28 M€ ont été inscrits au budget.
Evolution des investissements prévus et réalisés depuis 2010
b) Situation des engagements pluriannuels
Trois Autorisations de Programmes (AP) ont déjà été ouvertes en 2020 pour un total de
11 M€ sur cinq ans (Routes, pistes cyclables et « territoire engagé et solidaire »).
Autorisation de Crédits de paiements (CP)
Libellé du programme
programme (AP) 2020 2021 2022 2023 2024
1 M€
750 K€ 250 K€
« Territoire Engagé et Solidaire » Affectée en totalité
Autorisation de Crédits de paiements (CP)
Libellé du programme
programme (AP) 2020 2021 2022 2023 2024
Développement du réseau cyclable 4 M€
100 K€ 900 K€ 1 M€ 1 M€ 1 M€
départemental Affectée pour 3M€
Autorisation de Crédits de paiements (CP)
Libellé du programme
programme (AP) 2020 2021 2022 2023 2024
Développement du réseau routier 6 M€
100 K€ 500 K€ 1,8 M€ 1,8 M€ 1,8 M€
départemental Affectée en totalité
Rapport d’orientations budgétaires 2021 12c) Les équilibres financiers
Le besoin de financement
La loi de programmation des finances publiques 2018-2022 prévoit de faire figurer dans le
rapport d’orientations budgétaires l’évolution du besoin de financement annuel calculé
comme les nouveaux emprunts minorés des remboursements de dette.
2018 2019 2020 2021
(1) Nouveaux emprunts 5 000 000,00 € 0,00 € 5 000 000,00 € 6 000 000,00 €
(2) Remboursements du capital 6 785 455,93 € 6 892 152,64 € 7 022 579,17 € 7 235 000,00 €
Besoin de financement (1-2) -1 785 455,93 € -6 892 152,64 € -2 022 579,17 € -1 235 000,00 €
Epargne brute (en K€) 20 025,00 € 17 618,00 € 12 370,00 € 9 606,41 €
Encours de dette 92 355 544,61 € 85 463 391,98 € 83 440 812,81 € 82 205 340,00 €
Capacité de désendettement (en année) 4,6 4,9 6,7 8,6
Endettement par habitant (€/habitant) 639 591 577 569
Depuis 2018, les nouveaux emprunts ont été inférieurs aux remboursements en capital de la
dette, cela marque un désendettement.
En 2020, il est prévu de mobiliser 5 M€ et 6 M€ en 2021 compte tenu du plan pluriannuel
d’investissement proposé.
A noter que le choc économique lié à la crise sanitaire s’est traduit par une dégradation
ponctuelle et limitée des conditions d’emprunt des collectivités au printemps. Cependant, les
dernières données macroéconomiques font apparaître une accalmie, avec des taux au plus
bas, à court comme à long terme.
Le taux fixe susceptible d’être proposé à une collectivité pour un profil amortissable sur 15
ans se situe autour de 0.70 %3 en septembre 2020.
L’encours de la dette
Il s’élève à 92.4 M€ fin 2018 pour atteindre 83.4 M€ fin 2020 dans l’éventualité d’un emprunt
de 5 M€ mobilisé en fin d’exercice.
La projection financière aboutit à un encours de dette de 82.2 M€ fin 2021 pour financer les
investissements 2021 dans la perspective d’un tirage de 6 M€ au cours de l’exercice.
La capacité de désendettement
La capacité de désendettement du Département (encours de dette/épargne brute) reste à un
niveau compatible avec les grands équilibres financiers, puisqu’elle est estimée à 6.7 années
pour 2020.
Cependant, la baisse de l’épargne brute estimée en 2021 compte tenu de l’augmentation des
dépenses sociales et le haut niveau d’investissement envisagé en 2021 dans le cadre du
plan de relance porterait la capacité de désendettement à 8.6 années.
3
Source cabinet Seldon septembre 2020
Rapport d’orientations budgétaires 2021 132 L’optimisation des moyens
Les fonctions supports de la collectivité ont pour objectif premier d’accompagner les
directions dans la mise en œuvre des projets de toute nature portés par l’Administration sur
la base des choix politiques opérés. Elles se doivent également, dans leurs domaines de
compétence respectifs, de proposer et de porter directement un certain nombre d’actions
favorisant une meilleure organisation des services ou le développement d’une plus grande
proximité entre le Département et les usagers.
2.1 Le budget des ressources humaines toujours impacté
par l’application de mesures nationales
Le budget des Ressources Humaines 2021 exprime la volonté de maitriser la masse
salariale tout en facilitant la valorisation des compétences et l’accompagnement managérial,
dans un contexte financier toujours impacté par des mesures nationales.
2.1.1 La poursuite de la maitrise de la masse salariale
- La mutualisation des moyens au regard des missions assurées et dans un contexte
d’évolution de l’offre de services
Le principal projet structurant 2020 comprenant un fort impact RH concerne la nouvelle
organisation de l’action sociale territorialisée avec la constitution des Espaces des Solidarités
Départementales (ESD).
Avec la crise sanitaire, sa mise en œuvre a été retardée au 1er novembre 2020. L’impact
financier sur une année pleine se mesurera en 2021.
- La poursuite de la maitrise des dépenses de personnel dans un contexte encore
rythmé par l’application des réformes nationales
Dans un contexte de réforme d'envergure de la fonction publique lié notamment à la Loi de
transformation de la fonction publique du 6 août 2019, la collectivité entend poursuivre la
maîtrise de ses dépenses de personnel tout en préservant la qualité des services
départementaux confrontés à des exigences croissantes d’efficacité, de performance et
d’innovation. L’objectif de la collectivité en matière d’effectifs est donc de maintenir un
nombre d’emplois en équivalent temps plein (ETP) stable.
L’objectif de maîtrise des effectifs conduit la collectivité à adapter ses recrutements. En effet,
le principe d'adaptabilité du service public nous invite à contenir nos effectifs pour développer
leur polyvalence, compétence et technicité. Les départs sont en outre l’occasion de
réinterroger les organisations et de redéployer les effectifs dans les secteurs les plus
sensibles ou prioritaires.
Dans le même temps, dans le cadre de sa politique d’insertion professionnelle, le
Département souhaite renforcer sa politique d’accueil des apprentis pour l’année 2021.
L’augmentation des dépenses de personnels des dernières années s’explique principalement
par des réformes statutaires nationales qui s’imposent à l’ensemble des collectivités telles
que la poursuite du protocole d’accords Parcours Professionnel Carrières et Rémunérations
(PPCR) engagé en 2016 (revalorisation de l’ensemble des grilles, amélioration du
déroulement des carrières, cadencement unique pour les avancements d’échelon).
Le budget 2021 devra, encore cette année, intégrer le coût de la mise en œuvre de la
Rapport d’orientations budgétaires 2021 14dernière tranche du protocole d’accord (PPCR) avec notamment des points d’indices attribués aux agents de catégorie C à compter du 1er janvier 2021. Dans ce contexte, il s’agit de maintenir un Glissement Vieillesse Technicité, estimé comme les années précédentes, à 1 % en tenant compte notamment des avancements de grade et d’échelon (hors assistants familiaux). Parallèlement à l’application des réformes nationales, des orientations internes à notre collectivité sont à mettre en œuvre. Pour l’année 2021, nous devons mettre en place le Régime Indemnitaire tenant compte des Fonctions, des Sujétions, de l’Expertise et de l’Engagement Professionnel (RIFSEEP). Sa mise en œuvre permettra une meilleure équité entre les agents et une meilleure lisibilité du régime indemnitaire tout en tenant compte des remarques formulées par la chambre régionale des comptes. 2.2.2 Faciliter la valorisation des compétences des agents et l’accompagnement managérial Le Département, en tant qu’employeur, doit permettre à chacun, dans le cadre de sa politique de ressources humaines, de s’épanouir professionnellement et d’évoluer dans sa carrière tout en garantissant la continuité de l’action publique départementale sur l’ensemble du territoire terrifortain. Des actions ont d’ores et déjà été lancées les années précédentes afin de permettre dans ce contexte des évolutions professionnelles personnelles. On peut citer à cet effet la mise en place du Compte Personnel de Formation qui est un outil permettant à l’agent qui le souhaite de mettre en œuvre un projet d’évolution professionnelle dans ou hors la collectivité. Par ailleurs, il s’agit d’accompagner également des parcours professionnels des agents par la mise en place d’une Gestion Prévisionnelle des Emplois et des Compétences (GPEC) (s’appuyant notamment sur des fiches métiers) et de poursuivre l’effort de formation entrepris afin de permettre la professionnalisation renforcée de certains métiers comme par exemple la formation « analyse de la pratique » à destination des travailleurs sociaux ou la formation «conduite du changement » pour les agents encadrants des ESD. Enfin, le Département du Territoire de Belfort a connu récemment un renouvellement important des cadres et la volonté est de rénover la fonction managériale avec l’élaboration à venir d’une politique structurée d’innovation et de progression managériale afin de répondre aux objectifs de service public et de qualité de vie au travail. Dans ce cadre, une action destinée à accompagner individuellement les encadrants à l’occasion de leur prise de poste en responsabilité managériale ou de l’exercice de leur responsabilité managériale a été lancée ; il s’agit notamment de donner les moyens aux encadrants de progresser dans leurs pratiques et de maîtriser leur positionnement et les enjeux qui y sont liés. D’une manière plus générale, il s’agit de renforcer l’accompagnement des agents dans le cadre de la construction de parcours professionnels grâce à la création et l’utilisation d’outils adaptables à chaque profil, pour certains existants (bilan d’orientation professionnel, période d’immersion, conseil carrière/statut/mobilité) et pour d’autres à mettre en œuvre (période de préparation au reclassement). Il est à noter que ces orientations budgétaires 2021 sont formulées alors que les ressources humaines ont vécu une année 2020 inédite en raison de la gestion de la crise sanitaire qui a fortement marqué d’une part la conduite des politiques publiques départementales terrifortaines et d’autre part les engagements et la mobilisation des personnels de notre Département. Rapport d’orientations budgétaires 2021 15
2.2 La logistique, un budget diversifié en recherche
d’optimisation
Pour l’année 2021, la direction chargée de la logistique et des achats poursuivra une
stratégie dynamique et ambitieuse en matière d’investissement.
L’accompagnement politique insufflé notamment dans le domaine de l’action sociale sera
finalisé. Ainsi, en 2021, la réorganisation de l’action sociale en matière de programme
immobilier se concrétisera avec deux projets majeurs d’aménagement : le pôle éducatif aux
Résidences et l’implantation des services de l’insertion aux 4 As.
De plus, la modernisation de la flotte de véhicules, initiée en 2019, sera poursuivie en
incluant et en favorisant des clauses environnementales. Ainsi, nous contribuerons à limiter
« l’empreinte carbone » de nos déplacements à 4 roues. L’acquisition de vélos sera
également d’actualité pour « capter » les micro-déplacements.
La section de fonctionnement devra donner les capacités de répondre à l’actualité sanitaire
notamment, ainsi qu’à la conjoncture nationale et/ou mondiale en matière d’énergie, voire de
prix de matières premières.
Notre collectivité étudiera toutes les opportunités de groupements d’achat, tel que le gaz, afin
de peser dans les négociations tarifaires.
2.3 Un budget informatique axé sur la modernisation des
services
Le système d’information est un enjeu stratégique pour la collectivité, c’est pourquoi la
Collectivité s’engage à moderniser, transformer et sécuriser ce dispositif.
Les principaux axes s’articuleront de la façon suivante :
Moderniser et sécuriser notre infrastructure numérique
La refonte totale du datacenter (serveurs de stockage, sauvegardes, données et
mécanismes d’accès aux informations) de la collectivité est devenue urgente face aux
nouvelles menaces qui nous entourent.
Voici les gains attendus :
- accélérer considérablement la transformation de notre environnement informatique ;
- optimiser les niveaux d’automatisation de nos processus, accroître la vitesse d’accès à nos
informations, assurer la sécurité, la fiabilité et l’évolution de nos données, tout en réduisant
les coûts ;
- lutter et nous protéger contre les nouvelles attaques informatiques ;
- disposer d’une part d’un véritable Plan de Reprise d’Activité (PRA) et d’autre part d’un Plan
de Continuité d’Activité (PCA) afin d’assurer le bon fonctionnement de nos activités critiques
et vitales notamment en cas de sinistre.
Renouveler le parc informatique, se protéger contre toute cyberattaque
Il est urgent d’acquérir de nouveaux équipements adaptés à nos objectifs professionnels. Un
parc informatique modernisé est un gage de productivité, de sécurité et de fiabilité.
Rapport d’orientations budgétaires 2021 16C’est pourquoi, nous allons procéder aux renouvellements progressifs de notre matériel
(ordinateur et photocopieur).
Ce renouvellement nous assurera également une mise en conformité en termes de licences
logiciels pour palier à l’obsolescence des systèmes d’exploitation de la collectivité (passage
de Windows7 vers Windows10).
Poursuivre notre réflexion sur les outils de mobilité
Ce projet consiste à accompagner et revoir les processus métiers des travailleurs sociaux
dans le but de leur mettre à disposition des outils de « mobilité » adaptés à leurs pratiques.
Les travailleurs sociaux vont à la rencontre des familles et ont besoin de moyens
technologiques applicatifs en adéquation avec les usages numériques actuels.
Une première expérimentation est en cours dans le secteur de l’enfance et de la famille et
l’objectif consiste à étendre cette pratique à l’ensemble de la collectivité.
Poursuivre le déploiement de la Gestion Electronique des Documents (GED) transverse
Ce projet de déploiement a débuté au mois de juin 2020 et dès le mois d’octobre, la mission
de la commande publique accèdera à l’ensemble de ces documents dématérialisés par le
biais de cette nouvelle technologie.
Au mois de mars 2021, la direction des finances intègrera ce dispositif et sera rejointe par la
direction des ressources humaines. Les délibérations seront également entièrement
dématérialisées.
En parallèle, plusieurs réflexions sont menées conjointement avec les archives
départementales au sujet de l’archivage des données.
2.4 Une politique des archives liée à la préservation du
patrimoine
En 2021, les archives départementales doivent poursuivre différents dossiers stratégiques
ayant pour principaux objets la conservation des documents d’archives et leur
communication au public.
Plusieurs chantiers sont ainsi concernés :
- mener à bien, en prévision d’un déménagement sur un nouveau site (projet pluri-annuel),
un chantier de préparation des collections visant à passer en revue l’ensemble des
documents d’archives, de les conditionner ou reconditionner et de les stocker dans les
meilleures conditions. Ce chantier nécessitera des marchés d’achat de matériaux de
conditionnement durables et coûteux, ainsi que la recherche de solutions de conservation
dans des locaux de transition ;
- poursuivre les politiques de restauration et de numérisation des documents d’archives afin
d’améliorer leur accessibilité et leur valorisation pour le public grâce :
* au nouveau site internet qui sera inauguré en fin d’année 2020. Aujourd’hui, le site internet
est le premier point d’accès aux archives,
* à l’acquisition d’un scanner A3+ : il s’agit de renouveler du matériel obsolescent (scanner et
matériel auxiliaire à la numérisation) d’une part ; de renforcer d’autre part la qualité et la
quantité de documents numérisés en interne avec un outil de qualité et simple d’utilisation en
interne qui pourrait, à travers la mise en place de tarifs de reproduction, offrir un nouveau
service aux usager et générer des recettes complémentaires aux Archives ;
Rapport d’orientations budgétaires 2021 17- de renforcer la communication autour des expositions déjà réalisées depuis de nombreuses
années par les Archives départementales d’une part ; concevoir une nouvelle politique de
valorisation à la fois ambitieuse, pertinente et adaptée aux moyens disponibles d’autre part,
dont l’une des premières étapes sera la préparation d’une exposition sur les Cent Ans du
Département pour 2022.
3 La solidarité et le social, une politique cohérente dans un
environnement incertain
3.1 L’action sociale de proximité : des contextes reconfigurés
3.1.1 La mutation des PAS en ESD
Le Département a engagé en 2017 une démarche de diagnostic de l’action de ses services
sociaux visant à faire évoluer son organisation et à adapter les moyens aux besoins de la
population.
Cette démarche participative a permis d’arrêter un nouveau schéma d’organisation de
l’action sociale qui s’est traduit par une reconfiguration effective des PAS en ESD en
novembre 2020 avec 3 zones géographiques, 4 secteurs, 4 ESD et 3 antennes. Cette
réorganisation s’est accompagnée d’importantes mobilités internes des agents d’un service à
l’autre, voire à une autre direction.
Ainsi, si le budget de la direction des solidarités restera sensiblement à enveloppe et
périmètre égaux, on peut noter 2 points :
- d’une part, la création d’un Pôle Educatif aura un impact en 2020 sur la ligne des régies
éducatives des ESD qui vont baisser.
- d’autre part, à l’interne de la DTS, la ventilation des crédits entre les 4 ESD va nécessiter
des ajustements réguliers pour s’adapter aux besoins des services en fonction de leurs
nouveaux territoires d’intervention et des projets qui y seront menés.
3.1.2 Un contexte économique et social préoccupant
La crise majeure liée au COVID 19 a d’abord eu des effets sanitaires désastreux avant
d’avoir des répercussions économiques et sociales dont la portée et la durée nous sont
encore inconnues.
Au-delà des nécessaires soutiens à l’emploi et à l’insertion, nos dispositifs d’aides
financières peuvent être fortement mobilisés pour venir en aide aux populations défavorisées
que nous accompagnons habituellement mais aussi à tous ceux dont la situation s’est
précarisée avec cette crise. Parmi ce nouveau public, nous aurons certainement une part
significative d’intérimaires, de personnes qui travaillaient à temps partiel ou à leur compte.
Nos leviers financiers dont l’utilisation était à la baisse depuis plusieurs années seront
probablement davantage mobilisés en 2021 pour cette raison. Par ailleurs, nos nouvelles
modalités de travail avec l’accueil immédiat de proximité et la démarche de simplification et
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