Rapport de gestion 2019 - Assurances Agrisano SA
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Assurances Agrisano SA Rapport de gestion 2019 Laurstrasse 10 | 5201 Brugg | Téléphone +41 (0)56 461 71 11| Fax +41 (0)56 461 71 01 info@agrisano.ch | www.agrisano.ch
Table des matières Rapport de gestion 2019 ............................................................................................................................................ 1 Table des matières ....................................................................................................................................... 2 1. Chiffres-clés .............................................................................................................................................. 3 Assurés ............................................................................................................................................................... 3 Primes (en CHF) .................................................................................................................................................. 3 Prestations brutes (en CHF) ............................................................................................................................... 4 Provisions (en CHF)............................................................................................................................................. 4 2. Rapport annuel ......................................................................................................................................... 5 Assemblée générale ........................................................................................................................................... 5 Conseil d’administration .................................................................................................................................... 5 Commission de placement ................................................................................................................................. 6 Révision externe ................................................................................................................................................. 6 Actuaire .............................................................................................................................................................. 6 Révision interne.................................................................................................................................................. 6 Direction ............................................................................................................................................................. 6 Secrétariat général ............................................................................................................................................. 7 Résultat comptable ............................................................................................................................................ 7 Remarques finales .............................................................................................................................................. 7 3. Rapport sur la situation............................................................................................................................. 8 4. Bilan, compte d’exploitation, annexes et rapport de révision ..................................................................... 9 Rapport de gestion 2019 | Assurances Agrisano SA -2-
1. Chiffres-clés Assurés Assurance 2019 2018 Le nombre d’assurés a connu une évolution positive dans tous les produits détenus en AGRI-spécial 79 730 78 950 propre. AGRI-dental et AGRI-revenu affichent AGRI-naturel 1 400 1 300 de nouveau des forts taux de croissance pour les raisons déjà observées les années précé- AGRI-dental 6 320 5 600 dentes. AGRI-indemnité journa- Les effectifs d’assurés du domaine de 250 250 l’assurance-accidents, qui a été repris de la lière Caisse-maladie Agrisano SA au 1er janvier AGRI-revenu 9 200 8 300 2019, sont inclus pour la première fois. AGRI-ij globale 21 820 20 350 Une progression de 1790 personnes au total a pu être réalisée dans le cas des produits en Personnes assurées LAA 19 100 18 000 courtage. Primes (en CHF) Assurance 2019 2018 La croissance de 3,15 % des primes à 38,05 millions de CHF dans les activités AGRI-spécial 23 198 800 22 834 100 d’assurance détenues en propre résulte AGRI-naturel 200 000 186 400 d’effectifs en hausse, les tarifs des primes n’ayant connu aucun changement pendant AGRI-dental 1 234 300 1 063 800 l’année sous revue, ce qui est très réjouissant. AGRI-indemnité journa- 222 900 213 800 lière AGRI-revenu 7 907 100 7 072 100 AGRI-ij globale 5 473 600 5 703 000 LAA 19 842 000 0 Rapport de gestion 2019 | Assurances Agrisano SA -3-
Prestations brutes (en CHF) Assurance 2019 2018 L’accroissement des prestations d’assurance s’est révélé plus important que l’année précé- AGRI-spécial 15 544 000 14 513 600 dente, correspondant à une hausse de 2,2 mil- AGRI-naturel 65 000 82 000 lions de CHF pour les produits détenus en propre. Les provisions additionnelles attei- AGRI-dental 572 300 446 500 gnent 1,1 million de CHF. Les prestations brutes ont encore connu une forte hausse AGRI-indemnité dans AGRI-dental et AGRI-revenu. Pour AGRI- 336 400 235 900 journalière dental, la hausse de 28,2 % se montre plus AGRI-revenu 4 512 600 3 788 000 modérée que l’année précédente (40,6 %). Pour AGRI-revenu, la hausse de 19 % se situe AGRI-ij globale 4 253 500 4 056 700 dans le même ordre de grandeur que l’année d’avant (16 %). Nous estimons que le poten- LAA 10 470 400 0 tiel de sinistre prévisible, inhérent à la nature de ces deux produits, n’est pas encore atteint. Provisions (en CHF) Variation des provisions pour sinistres et 1 260 000 Le quotient SST reste à déterminer. prestations à régler Variation des réserves de fluctuation 1 087 000 Variation des provisions pour vieillisse- 1 134 000 ment LAA (provision pour fluctuations) 43,1 % Quotient SST 0% Rapport de gestion 2019 | Assurances Agrisano SA -4-
2. Rapport annuel Assemblée générale L’assemblée générale d’Assurances Agrisano SA s’est réunie à deux reprises en 2019. Lors de la séance du 17 mai 2019 à Soleure, elle a approuvé le rapport annuel et les comptes annuels 2018 (compte d’exploitation LCA com- pris) et a pris connaissance des rapports des organes de révision. Elle a également décidé de l’affectation du bénéfice au bilan et a donné décharge aux membres du conseil d’administration et de la direction. Réunie en assemblée universelle lors de la séance extraordinaire du 5 novembre 2019 à Windisch, l’assemblée générale a élu le conseil d’administration et les organes de révision. En outre, M. Christoph Brunner a été élu au conseil d’administration à partir du 1er janvier 2020. Conseil d’administration Membres Fonction Membre depuis Francis Egger Président 2016 Pascal Forrer Membre 2015 Fredy Krieger († 3.1.2019) Membre 2011 Madeleine Murenzi Membre 2011 Patrick Torti Membre 2019 Theres Weber-Gachnang Membre 2016 Andreas Widmer Vice-président 2013 Andreas Wyss Membre 2016 Activités Durant l’année 2019, le conseil d’administration s’est réuni à l’occasion de huit séances et d’un séminaire. En plus des tâches statutaires récurrentes, le conseil d’administration a traité les affaires suivantes : - Approbation du rapport sur la gestion des risques et le SCI, y compris le rapport relatif aux risques de conformi- té, du rapport sur la conformité des décisions, ainsi que de l’examen relatif à la politique des risques et aux liens d’intérêts ; préparation de l’assemblée générale ordinaire. - Prise de connaissance du rapport de l’organe de révision interne. - Prise de connaissance du rapport sur le test de solvabilité LCA. - Définition des objectifs des membres du conseil d’administration et de l’évaluation de ses performances. - Approbation des tarifs des primes 2020. - Lors de la séance constitutive, le conseil d’administration a réélu Francis Egger à la présidence et Andreas Widmer à la vice-présidence du conseil d’administration pour la période 2020. Le comité de placement et l’organe de révision interne ont également été élus lors de cette séance. - Modification et approbation du règlement relatif au droit de signature. - Présentation périodique de la revue de direction pour la fondation et les deux SA. - Préparation de l’élection de Christoph Brunner au 1er janvier 2020 pour remplacer Fredy Krieger au comité du Conseil de fondation et au conseil d’administration des deux SA. - Confirmation du code de déontologie par les membres du conseil d’administration pour l’année en cours. - Approbation du budget des frais administratifs et des investissements 2020. - Approbation du rapport sur la situation financière « Public Disclosure ». - Approbation du rapport ORSA. - Prise de connaissance des rapports de l’actuaire (rapport SST, fortune liée, rapport sur les provisions). - Présentation et adoption de nouvelles structures au niveau de la direction à partir du 1er janvier 2020. Rapport de gestion 2019 | Assurances Agrisano SA -5-
- Nomination de Hanspeter Flückiger en tant que nouveau membre de la direction et responsable du domaine Gestion des produits et de la distribution, à compter du 1er janvier 2020. Il se voit attribuer la signature collec- tive à deux en tant que membre de la direction. Commission de placement Membres Fonction Membre depuis Francis Egger Président 2016 Pascal Forrer Membre 2015 Fredy Krieger († 3.1.2019) Membre 2011 Madeleine Murenzi Membre 2011 Patrick Torti Membre 2019 Theres Weber-Gachnang Membre 2016 Andreas Widmer Vice-président 2013 Andreas Wyss Membre 2016 Activités La commission de placement s’est réunie à quatre reprises en 2019. Lors de ses séances, elle a été informée des différents placements et a décidé de nouveaux investissements. En outre, les membres ont reçu chaque tri- mestre un rapport par voie de circulaire. Révision externe La révision externe s’est de nouveau déroulée comme suit en 2018 : la société Balmer-Etienne AG s’est chargée de la partie relevant du droit des obligations sous la direction d’Urs Matter, lequel assumera aussi cette fonction en 2020. La société FERAX Treuhand AG s’est occupée de la partie relevant du droit de surveillance, un mandat dont elle s’acquittera de nouveau en 2020. Actuaire L’actuaire responsable, Even Meier de la société Azenes AG à Zoug, a assumé cette fonction en 2019 également. Révision interne La société Engel Copera AG a effectué la révision interne. Direction Membres Fonction Patrik Hasler-Olbrych Marketing et communication Barbara Krucker Coresponsable Prestations (jusqu’au 31 juillet 2019) Beat Meier Directeur adj., Finances Lukas Nietlispach Informatique, calculs et statistiques Ivo Peterhans Clients et partenaires Christian Scharpf Directeur Beatrix Wieser Coresponsable Prestations (jusqu’au 31 juillet 2019) Monika Veronesi Responsable Prestations (à partir du 1er août 2019) Activités Durant l’année sous revue, une enquête satisfaction menée au rythme prévu auprès des clients commerciaux a donné un résultat réjouissant. Cette enquête a lieu tous les trois ans. Par ailleurs, le projet du portail clients a si Rapport de gestion 2019 | Assurances Agrisano SA -6-
bien avancé que nous pourrons accueillir les premiers clients utilisant le portail dans le courant de 2020. Parmi les faits marquants de 2019, il convient de mentionner également l’adoption de nouvelles structures et une révision du système de commissionnement. Les deux projets seront mis en œuvre en 2020. En 2019, la société a aussi passé avec succès un audit de maintien selon ISO 9001:2015. Secrétariat général Fonction Peter Kopp Politique, droit, ressources humaines Le service du personnel, qui est subordonné au secrétariat général, a introduit un logiciel pour l’enregistrement du temps de travail des employés. Résultat comptable La société Assurances Agrisano SA boucle l'exercice 2019 sur un bénéfice d’entreprise positif de 4,6 millions de CHF (contre 5,2 millions de CHF l’année précédente). Avec des fonds propres de 24,7 millions de CHF, elle peut toujours s’appuyer sur des bases financières solides et remplit toutes les exigences légales. Pour les détails, nous renvoyons au chapitre 4 : bilan, compte d’exploitation, annexes et rapport de révision. Remarques finales L’année 2019 restera dans les annales de l’Assurances Agrisano SA comme une année prospère. Seules une équipe motivée et une direction parfaitement rodée peuvent atteindre de tels résultats. Un grand merci à tous pour leur précieux engagement dans le sens d’Agrisano. Assurances Agrisano SA Francis Egger Christian Scharpf Président Directeur Rapport de gestion 2019 | Assurances Agrisano SA -7-
3. Rapport sur la situation La société Assurances Agrisano SA boucle l'exercice 2019 sur un bénéfice d’entreprise de 4,6 millions de CHF. Dotée de fonds propres de 24,7 millions de CHF, elle dispose toujours d’une capitalisation financière stable et remplit toutes les exigences légales. Les comptes annuels 2019 d’Assurances Agrisano SA ont été établis selon les exigences des art. 5-6a OS-FINMA et 959 à 961 CO. L’évaluation se fonde en principe sur les valeurs de marché et offre une image fidèle de la situa- tion financière «true and fair view». Seuls les actifs couvrant les fortunes liées LCA et LAA ne sont pas évalués selon cette règle : ils sont inscrits au bilan selon la méthode du coût amorti «amortized cost». Pour la première fois, le résultat inclut les opérations dans le domaine de l’assurance-accidents, qui ont été re- prises de la Caisse-maladie Agrisano SA au 1er janvier 2019. À cet effet, Agrisano Assurances SA s’est vue transfé- rer 27,4 millions de CHF pour le financement des provisions pour fluctuations et sinistres LAA dans le cadre d’un contrat de transfert des actifs. La société Assurances Agrisano SA boucle l’exercice 2019 sur une note très positive en dégageant un bénéfice de 4,6 millions de CHF (contre 5,2 millions de CHF en 2018). Comme aucune modification des tarifs des primes n’a été nécessaire, l’augmentation de 3,15 % du volume des primes à 38,05 millions de CHF dans les assurances LCA détenues en propre résulte de la hausse des effectifs. Avec un volume de primes de 20,1 millions de CHF, les affaires LAA se montrent conformes aux attentes. Durant la même période, les charges d’assurances (provisions y comprises) ont connu une augmentation beau- coup plus forte de 12,9 %. La hausse totale s’élève à 3,3 millions de CHF et se répartit comme suit : prestations d’assurances : +2,2 millions de CHF, provisions additionnelles : +1,1 million de CHF. Les charges de l’assurance LAA ont connu l’évolution attendue côté prestations, tandis qu’un besoin plus important que prévu s’est fait jour au niveau des provisions. En 2019, les frais d’exploitation pour l’offre d’assurances LCA détenues en propre ont augmenté par rapport à l’année précédente et atteint 6,5 millions de CHF. Quant au ratio frais d’exploitation/recettes de primes totales, il s’est élevé à 17,1 % (contre 16,6 % l’année précédente). La hausse de 0,4 million de CHF est imputable, pour près de moitié, à des projets en cours, comme le portail clients et le logiciel de conseil. Dans le domaine LAA, il est possible de constater que le supplément de prime pour le financement des frais ad- ministratifs suffit largement à couvrir les charges d’exploitation effectives. La société Assurances Agrisano SA a délégué l’exécution administrative de l’ensemble des opérations d’assurance à la Caisse-maladie Agrisano SA moyennant un contrat d’externalisation et n’emploie donc pas de personnel. En raison du bénéfice actuariel de 11,4 millions de CHF pour le domaine propre, le ratio combiné s’élève à 75,6 % (contre 69,1 % l’année précédente). Avec un bénéfice de 1,6 million de CHF, les placements de capitaux ont enregistré une excellente performance en 2019. Les fonds propres augmentent de 18,1 % et passent à 24,75 millions de CHF. Dans le cadre du SCI et de la gestion des risques, le conseil d’administration a approuvé à l’unanimité le rapport 2018 le 12 avril 2019. L’approbation du rapport 2019 est prévue pour la séance du CA du 6 avril 2020. L’augmentation de l’effectif d’assurés affiliés à nos propres assurances au 1er janvier 2020 présente de nouveau d’importantes différences d’un produit à l’autre. Pour le plus grand produit, à savoir l’AGRI-spécial, nous tablons sur une stagnation ou une croissance négligeable. Dans le cas des produits AGRI-dental (+ 11 %) et AGRI-revenu (+ 14 %), le taux de croissance se révèle encoure une fois supérieur à la moyenne. La société Assurances Agrisano SA prévoit une poursuite fructueuse de ses activités. Rapport de gestion 2019 | Assurances Agrisano SA -8-
4. Bilan, compte d’exploitation, annexes et rapport de révision Rapport de gestion 2019 | Assurances Agrisano SA -9-
Jahresrechnung 2019 (Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang) Agrisano Versicherungen AG 5200 Brugg Agrisano Versicherungen AG / Jahresrechnung 2019 10
BILANZ Aktiven In CHF Anhang 31.12.2019 31.12.2018 1.1 Kapitalanlagen 1 84'336'175.00 51'912'477.00 1.1.1 Festverzinsliche Wertpapiere 66'169'808.00 43'042'316.00 1.1.2 Aktien 0.00 0.00 1.1.3 Übrige Kapitalanlagen 18'166'367.00 8'870'161.00 1.2 Flüssige Mittel 18'192'366.76 10'631'478.05 1.3 Forderungen aus dem Versicherungsgeschäft 2/8 24'546'595.28 19'362'776.46 1.4 Übrige Forderungen 3 326'392.97 220'914.12 1.5 Aktive Rechnungsabgrenzung 4 909'090.90 1'137'383.15 1.10 Total Aktiven 128'310'620.91 83'265'028.78 Passiven In CHF Anhang 31.12.2019 31.12.2018 2.1 Versicherungstechnische Rückstellungen 5 66'576'212.27 29'266'127.67 2.2 Nicht versicherungstechnische Rückstellungen 3'503'213.00 3'130'432.00 2.3 Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft 6/8 23'245'121.69 20'278'672.31 2.4 Sonstige Passiven 1'507.50 27'127.95 2.5 Passive Rechnungsabgrenzung 7 10'234'679.88 9'611'414.60 2.6 Total Fremdkapital 103'560'734.34 62'313'774.53 2.7 Gesellschaftskapital 8'000'000.00 8'000'000.00 2.8 Gesetzliche Kapitalreserven 519'224.29 519'224.29 2.8.1 Agio 0.00 0.00 2.8.2 Organisationsfonds 519'224.29 519'224.29 2.9 Gesetzliche Gewinnreserven 3'326'711.00 2'291'975.00 2.10 Freiwillige Gewinnreserven 8'240'000.00 4'915'000.00 2.10.1 Gewinnvortrag/Verlustvortrag 65'318.96 51'377.46 2.11.2 Gewinn/Verlust 4'598'632.32 5'173'677.50 2.11 Total Eigenkapital 9 24'749'886.57 20'951'254.25 2.12 Total Passiven 128'310'620.91 83'265'028.78 Agrisano Versicherungen AG / Jahresrechnung 2019 11
ERFOLGSRECHNUNG In CHF Anhang 2019 2018 1 Bruttoprämie 59'173'486.95 37'073'216.25 2 Erlösminderungen -187'667.63 -186'566.42 3 Rückversicherung UVG -787'390.04 0.00 4 Prämie für eigene Rechnung 58'198'429.28 36'886'649.83 5 Zahlungen für Versicherungsfälle -35'754'120.39 -23'122'617.23 6 Veränderungen der versicherungstechnischen Rückstellungen 10 -9'818'126.11 -2'362'565.72 7 Aufwendungen Versicherungsfälle für eigene Rechnung -45'572'246.50 -25'485'182.95 8 Abschluss- und Verwaltungsaufwand -10'132'096.61 -6'143'458.16 9 Total Aufwendungen aus dem versicherungstechnischen Geschäft -55'704'343.11 -31'628'641.11 10 Erträge aus Kapitalanlagen 12 3'839'356.44 1'083'818.18 11 Aufwendungen aus Kapitalanlagen 13 -1'760'562.20 -1'186'538.00 12 Kapitalanlagergebnis 2'078'794.24 -102'719.82 13 Sonstige finanzielle Erträge 1'848'309.62 1'814'199.20 14 Sonstige finanzielle Aufwendungen -752'024.66 -690'379.05 15 Operatives Ergebnis 5'669'165.37 6'279'109.05 16 Direkte Steuern -1'070'533.05 -1'105'431.55 17 Gewinn 4'598'632.32 5'173'677.50 Agrisano Versicherungen AG / Jahresrechnung 2019 12
Segmentserfolgsrechnungen 2019 AGRI-spezial AGRI-natürlich AGRI-dental AGRI-taggeld taggeld AGRI-revenu AGRI-taggeld Total eigene Vermittelte UVG Total 2019 global Versicherungen Versicherungen Verdiente Prämien für eigene Rechnung 23'070'144.02 198'981.25 1'227'017.60 89'212.45 132'418.25 7'857'654.65 5'473'624.45 38'049'052.67 1'135'013 20'149'377 59'333'443 Prämien für eigene Rechnung 23'198'792 200'049 1'234'311 89'794 133'097 7'907'053 5'473'624 38'236'720 7'039'646 20'936'767 66'213'133 Erlösminderungen -128'648 -1'068 -7'294 -581 -679 -49'398 0 -187'668 -37'106 0 -224'773.73 Prämien an 2. Versicherer/Rückversicherung 0 0 0 0 0 0 0 0 -5'867'526 -787'390 -6'654'916 Leistungsaufwand für eigene Rechnung -15'971'378 -61'014 -851'119 -39'297 -330'811 -6'441'148 -5'069'536 -28'764'302 0 -16'807'945 -45'572'247 Schadenaufwand für eigene Rechnung -15'544'030 -64'937 -572'265 -65'396 -271'032 -4'512'597 -4'253'505 -25'283'762 0 -10'470'359 -35'754'120 Veränderung der Schadenrückstellungen -317'000 8'000 -109'000 26'000 -109'000 -462'000 -297'000 -1'260'000 0 -4'161'353 -5'421'353 Veränderung der Schwankungsrückstellungen -110'348 -4'077 -169'854 99 49'221 -332'551 -519'030 -1'086'540 0 -1'528'439 -2'614'979 Veränderung der Alterungsrückstellungen -1'134'000 -1'134'000 0 -1'134'000 Veränderung Fonds Teuerzungszulagen UVG 0 0 -307'400 -307'400 Veränderung Deckungskapital UVG 0 0 -340'394 -340'394 Versicherungsergebnis 7'098'767 137'967 375'899 49'916 -198'393 1'416'507 404'089 9'284'751 1'135'013 3'341'432 13'761'196 Betriebsaufwand -4'863'821 -59'586 -338'653 -4'140 -9'387 -631'315 -619'852 -6'526'754 -752'025 -3'605'343 -10'884'121 Personalaufwand -1'990'696 -28'234 -190'119 -2'206 -5'171 -233'557 -191'703 -2'641'687 -297'983 -1'411'961 -4'351'630 Sonstiger Betriebsaufwand -1'524'736 -22'313 -106'795 -1'384 -2'839 -151'599 -114'011 -1'923'675 -253'093 -369'693 -2'546'462 Werbeaufwand -411'307 -6'043 -27'435 -362 -726 -39'929 -29'594 -515'397 -69'153 -584'550 Provisionen -876'504 -2'137 -8'519 -120 -494 -199'123 -278'710 -1'365'607 -122'728 -1'780'723 -3'269'058 Abschreibungen -60'577 -859 -5'785 -67 -157 -7'107 -5'834 -80'387 -9'068 -42'966 -132'421 Betriebsergebnis 2'234'946 78'382 37'246 45'776 -207'780 785'191 -215'763 2'757'997 382'989 -263'911 2'877'075 Übriger betrieblicher Erfolg 7'850 0 0 0 0 0 0 7'850 705'446 0 713'296 Diverse Einnahmen 7'850 0 0 0 0 0 0 7'850 705'446 0 713'296 Ergebnis aus Kapitalanlagen 874'152 12'578 83'749 498 -9'403 455'062 215'763 1'632'399 182'484 263'911 2'078'794 Ertrag Kapitalanlagen Festverzinsliche Wertpapiere 473'919 6'819 45'404 269 -5'098 246'710 116'974 884'997 98'934 639'694 1'623'625 Aktien 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Übrige Kapitalanlagen 930'389 13'388 89'137 532 -10'009 484'339 229'646 1'737'422 194'222 284'088 2'215'732 Aufwand Kapitalanlagen 0 Festverzinsliche Wertpapiere -292'684 -4'212 -28'041 -167 3'149 -152'365 -72'243 -546'563 -61'099 -438'840 -1'046'502 Aktien 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Übrige Kapitalanlagen -237'471 -3'417 -22'751 -136 2'555 -123'622 -58'615 -443'457 -49'573 -221'030 -714'060 Ergebnis vor Steuern 3'116'948 90'960 120'995 46'274 -217'183 1'240'253 0 4'398'247 1'270'919 0 5'669'165 Gewinn (+) / Verlust (-) 3'116'948 90'960 120'995 46'274 -217'183 1'240'253 0 4'398'247 1'270'919 0 5'669'165 Steuern -566'870 -16'543 -22'005 -8'416 0 -225'561 0 -839'395 -231'138 0 -1'070'533 Ergebnis nach Steuern 2'550'078 74'417 98'990 37'858 -217'183 1'014'692 0 3'558'852 1'039'780 0 4'598'632 Agrisano Versicherungen AG / Jahresrechnung 2019 13
Segmentserfolgsrechnungen 2018 AGRI-spezial AGRI-natürlich AGRI-dental AGRI-taggeld taggeld AGRI-revenu AGRI-taggeld Total eigene Vermittelte UVG Total 2018 global Versicherungen Versicherungen Verdiente Prämien für eigene Rechnung 22'702'315 185'389 1'057'164 89'459 123'053 7'026'278 5'702'991 36'886'650 1'103'307 0 37'989'957 Prämien für eigene Rechnung 22'834'080 186'432 1'063'800 90'064 123'719 7'072'131 5'702'991 37'073'216 6'865'175 43'938'391 Erlösminderungen -131'764 -1'042 -6'636 -605 -667 -45'853 0 -186'566 -41'715 -228'281 Prämien an 2. Versicherer 0 0 0 0 0 0 0 0 -5'720'153 -5'720'153 Leistungsaufwand für eigene Rechnung -15'040'758 -83'891 -755'725 27'284 -107'219 -4'428'657 -5'096'217 -25'485'183 0 0 -25'485'183 Schadenaufwand für eigene Rechnung -14'513'578 -81'970 -446'488 -98'932 -136'998 -3'787'951 -4'056'700 -23'122'617 0 -23'122'617 Veränderung der Schadenrückstellungen -395'000 1'000 -155'000 162'000 79'000 -239'000 112'000 -435'000 0 -435'000 Veränderung der Schwankungsrückstellungen -132'180 -2'921 -154'237 -35'784 -49'221 -401'706 -1'151'517 -1'927'566 0 -1'927'566 Veränderung der Alterungsrückstellungen 0 0 0 0 0 Versicherungsergebnis 7'661'557 101'498 301'439 116'744 15'834 2'597'622 606'774 11'401'467 1'103'307 0 12'504'774 Betriebsaufwand -4'635'073 -53'043 -288'347 -4'558 -8'788 -558'360 -595'290 -6'143'458 -690'379 0 -6'833'837 Personalaufwand -1'939'132 -26'405 -167'136 -2'675 -5'022 -200'732 -177'383 -2'518'485 -287'051 -2'805'536 Sonstiger Betriebsaufwand -1'333'788 -18'240 -83'943 -1'295 -2'457 -120'663 -94'596 -1'654'982 -219'222 -1'874'204 Werbeaufwand -404'650 -5'537 -24'025 -368 -699 -35'798 -27'425 -498'502 -67'521 -566'023 Provisionen -877'272 -1'768 -6'327 -110 -402 -192'862 -288'547 -1'367'287 -104'709 -1'471'996 Abschreibungen -80'231 -1'093 -6'915 -111 -208 -8'305 -7'339 -104'202 0 -11'877 -116'078 Betriebsergebnis 3'026'484 48'455 13'092 112'185 7'046 2'039'262 11'484 5'258'009 412'928 0 5'670'937 Übriger betrieblicher Erfolg 8'043 0 0 0 0 0 0 8'043 702'849 0 710'892 Diverse Einnahmen 8'043 0 0 0 0 0 0 8'043 702'849 710'892 Ergebnis aus Kapitalanlagen -51'555 -762 -4'785 -120 630 -24'222 -11'484 -92'298 -10'422 0 -102'720 Ertrag Kapitalanlagen Festverzinsliche Wertpapiere 416'004 6'173 38'631 962 -5'126 195'374 92'660 744'678 84'112 828'790 Aktien 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Übrige Kapitalanlagen 128'007 1'899 11'887 296 -1'575 60'121 28'512 229'147 25'881 255'028 Aufwand Kapitalanlagen Festverzinsliche Wertpapiere -288'655 -4'281 -26'804 -668 3'553 -135'571 -64'294 -516'720 -58'362 -575'082 Aktien 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Übrige Kapitalanlagen -306'911 -4'553 -28'499 -710 3'778 -144'146 -68'362 -549'403 -62'053 -611'456 Ergebnis vor Steuern 2'982'972 47'693 8'307 112'065 7'676 2'015'040 0 5'173'753 1'105'356 0 6'279'109 Gewinn (+) / Verlust (-) 2'982'972 47'693 8'307 112'065 7'676 2'015'040 0 5'173'753 1'105'356 0 6'279'109 Steuern -525'150 -8'396 -1'463 -19'729 -1'351 -354'746 0 -910'835 -194'597 -1'105'432 Ergebnis nach Steuern 2'457'822 39'297 6'845 92'336 6'325 1'660'294 0 4'262'919 910'759 0 5'173'678 Agrisano Versicherungen AG / Jahresrechnung 2019 14
Geldflussrechnung Ziffer Geldfluss aus Geschäftstätigkeit 2019 2018 Gewinn / Verlust 4'598'632 5'173'678 Abschreibungen / Zuschreibungen auf Kapitalanlagen 12 / 13 -508'891 985'943 Sachanlagen 0 0 Forderungen 0 3'000 Zunahme / Abnahme von / der Versicherungstechnische Rückstellungen für eigene Rechnung 10 9'818'126 2'362'566 Gewinn / Verlust aus Abgängen von Sachanlagen 0 0 Zunahme / Abnahme von Rechnungsabgrenzungen (aktiv) 4 228'292 -300'958 Forderungen 2/3 -5'289'298 586'592 Rechnungsabgrenzungen (passiv) 7 298'265 2'089'371 Verbindlichkeiten 6/8 2'940'829 -665'767 Übertrag UVG-Geschäft an Agrisano Krankenkasse AG AG 27'431'363 Organisationsfonds 0 -162'687 Geld Zu-/Geldabfluss aus Geschäftstätigkeit 39'517'319 10'071'737 Geldfluss aus Investitionsbereich Auszahlungen für Investitionen in Kapitalanlagen -32'063'784 -4'717'350 Einzahlungen aus Deinvestitionen von Kapitalanlagen 907'354 0 Geld Zu-/Geldabfluss aus Investitionsbereich -31'156'430 -4'717'350 Geldfluss aus Finanzierungsbereich Auszahlung Dividende -800'000 -640'000 Veränderung Aktienkapital 0 0 Bildung Organisationsfonds 0 0 Geld Zu-/Geldabfluss aus Finanzierungsbereich -800'000 -640'000 Flüssige Mittel zu Beginn der Berichtsperiode 10'631'478 5'917'091 Nettoveränderung der flüssigen Mittel 7'560'889 4'714'387 Flüssige Mittel am Ende der Berichtsperiode 18'192'367 10'631'478 Agrisano Versicherungen AG / Jahresrechnung 2019 15
Anhang zur Jahresrechnung Allgemeine Angaben Name des Versicherers: Agrisano Versicherungen AG, Brugg (AG) Rechnungsjahr 2019 Revisionsstellen: externe Revision Balmer-Etienne AG, Kauffmannweg 4, 6003 Luzern Leitender Revisor: Urs Matter externe Revision Ferax Treuhand AG, Letzigraben 89, 8040 Zürich (aufsichtsrechtlicher Leitender Revisor: Emil Walt Teil) interne Revision Engel Copera AG, Waldeggstrasse 37, 3097 Bern-Liebefeld Leitender Revisor: Dieter Mathys Aktuar: Even Meier, c/o Azenes GmbH, 6300 Zug Aufsichtbehörde: FINMA, Eidgenössische Finanzmarktaufsicht, 3003 Bern Grundsätze der Rechnungslegung Die Jahresrechnung wurde in Übereinstimmung mit den Bestimmungen über die kaufmännische Buchführung des Schweizerischen Obligationenrechts (Art. 957-963 b OR gültig ab ab Januar 2013) erstellt. Nebem dem Obligationenrecht werden auch die Bestimmungen der Verordnung der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht über die Beaufsichtigung von privaten Versicherungsunternehmen (Art. 5-6a AVO-FINMA, gültig ab 15. Dezember 2015) angewendet. Fremdwährungsumrechnung Die Jahresrechnung der Agrisano Versicherungen AG wird in CHF erstellt. Per 31.12.2019 bestehen keine Fremdwährungspositionen. Der Nachweis der Umrechnungskurse entfällt somit. Bewertungsgrundsätze Die Bewertung erfolgt nach einheitlichen Kriterien. Aktiven und Passiven werden einzeln bewertet. Wo verfügbar, wird für Aktiven per Bilanzstichttag der Markt- oder Kurswert herangezogen. Ansonsten erfolgt die Bewertung von Aktiven und Passiven zum Nenntwert. Kapitalanlagen Festverzinsliche Wertpapiere werden wie folgt bewertet: - Für das Gebundene Vermögen, Festverzinsliche gemäss linearer Kostenamortisationsmethode, übrige zum Kurswert - Für das Freie Vermögen zum Kurswert Aktien und kollektive Anlagen werden zum Marktwert bewertet Versicherungstechnische Rückstellungen Dabei handelt es sich um Verpflichtungen gegenüber den Versicherungsnehmern, die auf der Basis der Versicherungsverträge ermittelt werden. Die Berechnung erfolgt auf der Basis der mit der FINMA vereinbarten Geschäftspläne Anwendung des Rechnungslegungsrechts Ab der Jahresrechnung 2015 erfolgt die Rechnungslegung nach den Bestimmungen des Schweizerischen Rechnungslegungsrechts (32. Titel des Obligationenrechts) . Agrisano Versicherungen AG / Jahresrechnung 2019 16
Risikomanagement und Interne Kontrolle Die Agrisano Versicherungen AG ist den folgenden Risiken ausgesetzt: Anlagerisiko: Die Agrisano Versicherungen AG ist mit Ihren Kapitalanlagen den Marktrisiken ausgesetzt (Zinsänderungsrisiken, Kursänderungsrisiken und Währungsrisiken). Geschäftsrisiko: Die Struktur der Versicherten sowie die daraus resultierenden versicherungstechnischen Risiken beeinflussen das Ergebnis der Agrisano Versicherungen AG massgeblich. Geschäftsumfeldrisiko: Die Agrisano Versicherungen AG befindet sich in einem regulierten Umfeld, welches stark abhängig von den gesetzlichen Entwicklungen und den Vorschriften durch die entsprechende Behörde ist. Diese können einen massgeblichen Einfluss sowohl auf die Prämien als auch auf die Leistungsseite haben. Die Risiken sind damit direkt mit dem Geschäftsrisiko verbunden. Operationelle Risiken: Dieses Risiko umfasst die Informatiksicherheit, die Personalrisiken, Rechtsrisiken und die Geschäftsprozesse. Die Agrisano Versicherungen AG verfügt über ein Risikomanagement, welches auf die obigen Risiken ausgerichtet ist. Die identifizierten Risiken werden periodisch systematisch überprüft und auf ihre Eintrittswahrscheinlichkeit und deren Auswirkungen beurteilt. Der Verwaltungsrat beschliesst entsprechende Massnahmen zur Vermeidung, Verminderung oder Überwälzung entsprechender Risiken. Die selbst getragenen Risiken werden kontinuierlich überwacht. Um die Übereinstimmung des Jahresabschlusses der Agrisano Versicherungen AG mit den anzuwendenden Rechnungslegungsstandards und die Ordnungsmässigkeit der Unternehmensberichterstattung zu gewährleisten, hat der Verwaltungsrat interne Vorkehrungen getroffen. Diese beziehen sich auf zeitgemässe Buchhaltungssysteme und Abläufe, auf die Erstellung des Jahresabschlusses sowie regelmässige Reportings. Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat der Verwaltungsrat keine Risiken identifiziert, die zu einer dauerhaften oder wesentlichen Beeinträchtigung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Agrisano Versicherungen AG führen könnten. Überprüfung des Internen Kontrollsystems Der IKS-Bericht 2018 wurde vom Verwaltungsrat anlässlich seiner Sitzung vom 12. April 2019 einstimmig genehmigt. Die verantwortlichen Personen melden dem IKS-Verantwortlichen laufend die Ergebnisse für ihre Bereiche. Dabei sind die vordefinierten Periodizitäten gemäss Risikomatrix zu beachten. Der darauf basierende Bericht 2019 wird dem Verwaltungsrat anlässlich seiner Sitzung vom 6. April 2020 zur Genehmigung vorgelegt. Agrisano Versicherungen AG / Jahresrechnung 2019 17
Angaben, Aufschlüsselungen und Erläuterungen zu Positionen der Bilanz 1 Zusammensetzung der Kapitalanlagen 31.12.2019 31.12.2018 (Bilanzpositionen 1.1.1 bis 1.1.3) CHF CHF Festverzinsliche Wertpapiere Gebundenes Vermögen VVG 40'461'236 40'866'316 Freies Vermögen VVG 3'274'090 2'176'000 Gebundenes Vermögen UVG 22'434'482 0 Freies Vermögen UVG 0 0 Total Festverzinsliche Wertpapiere 66'169'808 43'042'316 Aktien Gebundenes Vermögen VVG 0 0 Freies Vermögen VVG 0 0 Gebundenes Vermögen UVG 0 0 Freies Vermögen UVG 0 0 Total Aktien 0 0 Übrige Kapitalanlagen Aktienfonds GV VVG 2'230'835 0 Obligationenfonds GV VVG 0 0 Immobilienfonds GV VVG 2'189'750 0 Aktienfonds FV VVG 1'833'555 1'477'051 Obligationenfonds FV VVG 2'250'742 3'055'110 Immobilienfonds FV VVG 5'240'900 4'338'000 Aktienfonds GV UVG 2'230'835 0 Obligationenfonds GV UVG 0 0 Immobilienfonds GV UVG 2'189'750 0 Aktienfonds FV UVG 0 0 Obligationenfonds FV UVG 0 0 Immobilienfonds FV UVG 0 0 Total Übrige Kapitalanlagen 18'166'367 8'870'161 Total Kapitalanlagen 84'336'175 51'912'477 2 Forderungen 31.12.2019 31.12.2018 Forderungen aus dem Versicherungsgeschäft (Bilanzposition 1.3) CHF CHF Forderungen gebenüber Versicherungsnehmern 186'194 183'682 Forderungen gegenüber Agenten und Vermittler 24'360'402 19'179'095 24'546'595 19'362'776 3 Übrige Forderungen (Bilanzposition 1.4) CHF CHF Steuerguthaben 0 0 Verrechnungssteuerguthaben bzw. -schuld 242'935 110'200 Provisionen vermittelte Versicherungen 83'458 110'714 326'393 220'914 4 Aktive Rechnungsabgrenzung 31.12.2019 31.12.2018 (Bilanzposition 1.5) CHF CHF Marchzinsen 740'458 508'616 Abgrenzung Prämienertrag AGRI-taggeld (global) 150'578 627'279 Diverse 18'055 1'489 Total 909'091 1'137'383 Agrisano Versicherungen AG / Jahresrechnung 2019 18
5 Versicherungstechnische Rückstellungen 31.12.2019 31.12.2018 (Bilanzposition 2.1) CHF CHF Schadenrückstellungen VVG AGRI-spezial 6'457'000 6'144'000 AGRI-spezial (global) 36'000 32'000 AGRI-natürlich 33'000 41'000 AGRI-dental 613'000 504'000 AGRI-taggeld 34'000 60'000 taggeld 198'000 89'000 AGRI-revenu 3'797'000 3'335'000 AGRI-taggeld (global) 3'886'000 3'589'000 Total Schadenrückstellungen VVG 15'054'000 13'794'000 Alterungsrückstellungen VVG AGRI-revenu 3'700'000 2'566'000 Total Alterungsrückstellungen VVG 3'700'000 2'566'000 Schwankungsrückstellungen VVG AGRI-spezial 6'789'223 6'680'406 AGRI-spezial (global) 131'820 130'289 AGRI-natürlich 59'694 55'617 AGRI-dental 1'227'018 1'057'164 AGRI-taggeld 35'685 35'784 taggeld 0 49'221 AGRI-revenu 3'143'062 2'810'511 AGRI-taggeld (global) 1'844'645 1'325'615 Total Schwankungsrückstellungen VVG 13'231'147 12'144'607 Weitere Rückstellungen für den Versicherungsbetrieb VVG Weitere Rückstellungen für den Versicherungsbetrieb 761'521 761'521 (Diese Rückstellung ist nicht Bestandteil des Gebundenen Vermögens) 761'521 761'521 Total versicherungstechnische Rückstellungen VVG 32'746'668 29'266'128 Agrisano Versicherungen AG / Jahresrechnung 2019 19
Schadenrückstellungen UVG Kurzfrist BU Heilungskosten 9'764'000 0 BU Geldleistungen 1'376'000 0 NBU Heilungskosten 3'449'000 0 NBU Geldleistungen 774'000 0 Total Schadenrückstellungen VVG 15'363'000 0 Schadenrückstellungen UVG Langfrist BU 598'000 0 NBU 0 0 Total Schadenbearbeitungskosten UVG 598'000 0 Schadenbearbeitungskosten UVG BU 1'056'000 0 NBU 380'000 0 Total Schadenbearbeitungskosten UVG 1'436'000 0 Schwankungsrückstellungen UVG BU 5'972'593 0 NBU 3'541'616 0 Total Schwankungsrückstellungen UVG 9'514'209 0 Rückstellung für Änderung der Rechnungsgrundlagen UVG BU 4'346'684 0 NBU 1'863'262 0 Total Rückstellung für Änderung der Rechnungsgrundlagen UVG 6'209'946 0 Deckungskapitalien BU 340'394 NBU 0 340'394 0 Fonds für Teuerungszulagen BU 231'765 NBU 136'230 367'995 0 Total versicherungstechnische Rückstellungen UVG 33'829'544 0 Gesamttotal versicherungstechnische Rückstellungen 66'576'212 29'266'128 Aufnahme UVG-Geschäft per 1.1.2019 Mit der Aufnahme des UVG-Geschäftes wurden gemäss Vermögensübertragungsvertrag total CHF 27'431'364.00 an die Agrisano Versicherungen AG übertragen: Dieser Betrag setzt sich wie folgt zusammen: Schadenrückstellungen CHF 12'142'796 Rückstellung Schadenbearbeitung CHF 1'092'851 Schwankungsrückstellungen CHF 14'195'716 Die versicherungstechnischen Rückstellungen wurden gemäss den Empfehlungen im Bericht zu den Rückstellungen per 31.12.2019 des Aktuars (Azenes GmbH, 6300 Zug) vom 24. Februar 2020 bilanziert. Die entsprechenden notwendigen Veränderungen wurden via Erfolgsrechnung verbucht (siehe Ziffer 10). 6 Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft 31.12.2019 31.12.2018 (Bilanzposition 2.3) CHF CHF Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft Verbindlichkeiten gebenüber Versicherungsnehmern 390'660 57'293 Verbindlichkeiten gegenüber Agenten und Vermittler 21'649'305 19'082'949 Verbindlichkeiten gegenüber Versicherungsunternehmen 1'205'157 1'138'430 23'245'122 20'278'672 Agrisano Versicherungen AG / Jahresrechnung 2019 20
7 Passive Rechnungsabgrenzung 31.12.2019 31.12.2018 (Bilanzposition 2.5) CHF CHF Abgrenzung Prämienertrag Folgejahr 10'233'843 9'608'788 Diverse 837 2'627 Total 10'234'680 9'611'415 8 Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Nahestehenden (Bilanzpositionen 1.3 und 2.3) Agrisano Kranken- Agrisano Stiftung Total per 31.12.2019 kasse AG Forderungen aus dem Versicherungsgeschäft 16'646'216 7'714'186 24'360'402 Übrige Forderungen 0 0 0 Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft 13'877'654 384'665 14'262'318 Sonstige Passiven 6'718'257 0 6'718'257 Agrisano Kranken- Agrisano Stiftung Total per 31.12.2018 kasse AG Forderungen aus dem Versicherungsgeschäft 18'967'500 211'595 19'179'095 Übrige Forderungen 0 0 0 Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft 13'206'511 394'090 13'600'600 Sonstige Passiven 4'807'624 0 4'807'624 9 Eigenkapitalnachweis Gesellschaftskapital Gesetzliche Gesetzliche Freiwillige Total Eigenkapital (Bilanzposition 2.11) Kapitalreserven Gewinnreserven Gewinnreserven Stand per 31.12.2017 8'000'000 681'911 1'800'996 6'097'356 16'580'264 Zuw gesetzl. Gewinnreserven 0 0 490'979 -1'867'356 -1'376'377 Zuw freiwillige Gewinnreserven 0 0 0 1'325'000 1'325'000 Entnahme gesetz. Kapitalreserven 0 -162'687 0 0 -162'687 Kauf/Verkauf eigene Kapitalanteile 0 0 0 0 0 Jahresgewinn 0 0 0 5'225'055 5'225'055 Dividendenausschüttung 0 0 0 -640'000 -640'000 Stand per 31.12.2018 8'000'000 519'224 2'291'975 10'140'055 20'951'254 Zuw gesetzl. Gewinnreserven 0 0 1'034'736 -4'425'055 -3'390'319 Zuw freiwillige Gewinnreserven 0 0 0 3'325'000 3'325'000 Entnahme gesetz. Kapitalreserven 0 0 0 0 Kauf/Verkauf eigene Kapitalanteile 0 0 0 0 0 Jahresgewinn 0 0 0 4'663'951 4'663'951 Dividendenausschüttung 0 0 0 -800'000 -800'000 Stand per 31.12.2019 8'000'000 519'224 3'326'711 12'903'951 24'749'887 Angaben. Aufschlüsselungen und Erläuterungen zu Positionen der Erfolgsrechnung 10 Veränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen 2019 2018 (Erfolgsrechnung Position 5) CHF CHF Veränderung der Schadenrückstellungen VVG 1'260'000.00 435'000 Veränderung der Schwankungsrückstellungen VVG 1'086'540.34 1'927'566 Veränderung der Alterungsrückstellungen VVG 1'134'000.00 0 Veränderung der Schadenrückstellungen UVG 4'161'353.00 0 Veränderung der Schwankungsrückstellungen UVG 1'528'438.77 0 Veränderung des Deckungskapitals UVG 340'394.00 0 Veränderung Fonds für Teuerzulagen UVG 307'400.00 0 9'818'126 2'362'566 11 Honorar der Revisionsstelle 2019 2018 Revisionsdienstleistungen 39'330 47'192 Andere Dienstleistungen 0 0 39'330 47'192 Agrisano Versicherungen AG / Jahresrechnung 2019 21
12 Ertrag aus Kapitalanlagen 2019 (Position 9 Erfolgsrechnung) Erträge Zuschreibungen Realisierte Gewinne CHF Festverzinsliche Wertpapiere 1'524'285 99'340 0 1'623'625 Aktien 0 0 0 0 Übrige Kapitalanlagen 114'700 2'100'861 171 2'215'732 Total 1'638'985 2'200'201 171 3'839'356 2018 Erträge Zuschreibungen Realisierte Gewinne CHF Festverzinsliche Wertpapiere 800'740 28'050 0 828'790 Aktien 0 0 0 0 Übrige Kapitalanlagen 134'582 120'446 0 255'028 Total 935'322 148'496 0 1'083'818 13 Aufwand aus Kapitalanlagen 2019 (Position 10 Erfolgsrechnung) Aufwände Abschreibungen Realisierte Verluste CHF Festverzinsliche Wertpapiere -59'045 -987'457 0 -1'046'502 Aktien 0 0 0 0 Übrige Kapitalanlagen -10'208 -703'852 0 -714'060 Total -69'253 -1'691'309 0 -1'760'562 2018 Aufwände Abschreibungen Realisierte Verluste CHF Festverzinsliche Wertpapiere -42'873 -532'209 0 -575'082 Aktien 0 0 0 0 Übrige Kapitalanlagen -9'226 -602'230 0 -611'456 Total -52'099 -1'134'439 0 -1'186'538 14 Personalaufwand Der Personalaufwand für das Geschäftsjahr 2019 beträgt TCHF 4'352 (2018: TCHF 2'806) und wird in der Erfolgsrechnung wie folgt aufgeteilt: 2019 2018 CHF CHF Aufwand für das eigene Versicherungsgeschäft gemäss VVG -2'641'687 -2'518'485 Aufwand für das eigene Versicherungsgeschäft gemäss UVG -1'411'961 0 Aufwand für das vermittelte Versicherungeschäft -297'983 -287'051 -4'351'630 -2'805'536 Weitere Anhangangaben 15 Gesamtbetrag zu Sicherung eigener Verbindlichkeiten verwendete Aktiven 2019 2018 CHF CHF Buchwerte des Gebundenen Vermögens VVG 53'745'032 49'070'679 Buchwerte des Gebundenen Vermögens UVG 31'605'331 0 85'350'363 49'070'679 16 Eventualverbindlichkeiten Mehrwertsteuergruppe Die Agrisano Versicherungen AG gehört einer MWST-Gruppe an. Sie haftet somit solidarisch die MWST-Schulden der Agrisano Gruppe gegenüber der Eidgenössischen Steuerverwaltung in Bern. 17 Leasingverpflichtungen Es bestehen keine nicht bilanzierte Leasinggeschäfte 18 Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen Es bestehen keine Verpflichtungen gegenüber Vorsorgeeinrichtungen Agrisano Versicherungen AG / Jahresrechnung 2019 22
19 Vollzeitstellen Die Agrisano Versicherungen AG hat die gesamte Verwaltungstätigkeit im Rahmen eines Outsourcings an die Agrisano Krankenkasse AG delegiert. Aus diesem Grund bestehen keine Anstellungsverträge. 20 Entschädigung der Organe Die Entschädigung der Organe (Verwaltungsrat und Geschäftsleitung) wird für die gesamte Gruppe, bestehend aus Agrisano (Stiftung), Agrisano Krankenkasse AG und Agrisano Versicherungen AG, im Anhang der konsolidierten Jahresrechnung der Agrisano ausgewiesen. Mit diesem Vorgehen kann im Sinne der Transparenz sicher gestellt werden, dass die gesamte Entschädigungshöhe nachgewiesen wird. 21 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Es sind uns keine Ereignisse nach dem Bilanzstichtag bekannt. Agrisano Versicherungen AG / Jahresrechnung 2019 23
Antrag des Verwaltungsrates über die Verwendung des Bilanzgewinns Der Bilanzgewinn beläuft sich auf CHF 4'663'951.28 2019 CHF Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 65'318.96 Jahresergebnis 4'598'632.32 Bilanzgewinn 2019 4'663'951.28 Der Verwaltungsrat beantragt an der Generalversammlung die Verwendung des verfügbaren Bilanzgewinns gemäss nachfolgender Aufstellung 2019 CHF Zuweisung an gesetzliche Reserven gemäss Art. 24 Statuten 919'726.00 Dividende 12% des Aktienkapitals 960'000.00 Zuweisung an freie Reserven eigene Versicherungen 2'100'000.00 Zuweisung an freie Reserven vermittelte Versicherungen 600'000.00 Gewinnvortrag auf neue Rechnung 84'225.28 Total Bilanzgewinn 4'663'951.28 Agrisano Versicherungen AG / Jahresrechnung 2019 24
Bericht der Revisionsstelle Balmer--Etienne AG Kauffmannweg 4 6003 Luzern Telefon +41 41 228 11 11 an die Generalversammlung der info@balmer-etienne.ch balmer-etienne.ch Agrisano Versicherungen AG, Brugg Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung Als Revisionsstelle haben wir die beiliegende Jahresrechnung Ihrer Gesellschaft, bestehend aus Bilanz, Erfolgsrechnung, Geldflussrechnung und Anhang für das am 31. Dezember 2019 abgeschlossene Geschäfts- jahr geprüft. Verantwortung des Verwaltungsrates Der Verwaltungsrat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Statuten verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Imple- mentierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jah- resrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Dar- über hinaus ist der Verwaltungsrat für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungs- methoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung der Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzu- geben. Wir haben unsere Prüfungen in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schwei- zer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachwei- sen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prü- fungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstel- lung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzuge- ben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungsle- gungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdar- stellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. An independent member EXPERTsuisse zertifiziertes Mitglied Schweizerischer of UHY International Unternehmen Verband der Immobilienwirtschaft TREUHAND · PRÜFUNG · BERATUNG
Bericht der Revisionsstelle Seite 2/2 Ɵ Balmer-Etienne AG Ɵ 24. April 2020 Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2019 abgeschlossene Geschäftsjahr dem schweizerischen Gesetz und den Statuten. Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art. 728 OR) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinba- ren Sachverhalte vorliegen. In Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard 890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Verwaltungsrates ausgestaltetes internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Jahresrechnung existiert. Ferner bestätigen wir, dass der Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinnes dem schweizerischen Gesetz und den Statuten entspricht. Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen. Luzern, 24. April 2020 Uma/DTO Balmer--Etienne AG Urs Matter Denis Tornare Zugelassener Revisionsexperte Zugelassener Revisionsexperte (leitender Revisor) Jahresrechnung 2019 Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinnes TREUHAND · PRÜFUNG · BERATUNG
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