WEBINAIRE FISCALITÉ REER CELI 2019 - Présenté par Gestion FÉRIQUE Le 13 février 2019 - Férique
←
→
Transcription du contenu de la page
Si votre navigateur ne rend pas la page correctement, lisez s'il vous plaît le contenu de la page ci-dessous
WEBINAIRE FISCALITÉ REER CELI 2019 Présenté par Gestion FÉRIQUE Le 13 février 2019
MISE EN GARDE Avant de mettre en application toute stratégie, nous vous suggérons d’en discuter avec votre représentant en épargne collective, votre notaire/avocat et votre comptable/fiscaliste afin de vous assurer qu’elle réponde à votre situation et à vos besoins. Cette présentation vous est donnée à titre informatif seulement.
ACCUEIL
Michael Bendahan, MBA, CIMMD
Vice-président, Distribution
Services d’investissement FÉRIQUE et Gestion FÉRIQUE
• 2002 Débute sa carrière à la Banque Royale du Canada
• 2004 Rejoint la Financière Manuvie et occupe différents postes, dont celui
de directeur de comptes - Régimes de retraite collectifs
• 2008 Nommé directeur principal, Développement des affaires au service
Gestion privée de la Banque Laurentienne
• 2010 Promu vice-président adjoint
• 2015 Rejoint Services d’investissement FÉRIQUE et Gestion FÉRIQUE
ACCUEIL
Michael Bendahan, MBA, CIMMD
Vice-président, Distribution
Services d’investissement FÉRIQUE et Gestion FÉRIQUE
• Participe activement aux orientations stratégiques de l’organisation
• Responsable d’élaborer et de mettre en œuvre une offre de service
compétitive et adaptée aux besoins des clients de Services
d’investissement FÉRIQUE, en plus de superviser l’ensemble des
opérations du Service-conseil
• Baccalauréat en commerce de l’Université Concordia et maîtrise en
administration des affaires (MBA) de HEC Montréal
• Gestionnaire de placement agréé (CIM MD)
• Représentant en épargne collective
ORDRE DU JOUR
Introduction Période de questions
Présentation de FÉRIQUE
Conclusion
Fiscalité
1. Mise à jour et nouveautés
2. Stratégies fiscales
INTRODUCTION Michael Bendahan, MBA, CIMMD
À PROPOS DE Vice-président, Distribution
Services d’investissement FÉRIQUE et
GESTION FÉRIQUE ET Gestion FÉRIQUE
SERVICES D’INVESTISSEMENT
FÉRIQUE
UN MODÈLE D’AFFAIRES UNIQUE
Gestionnaire Placeur principal de
de fonds Gestion FÉRIQUE
Deux
Gestionnaire de organismes Courtier en
portefeuille à but épargne collective
non lucratif
Cabinet de
planification financière
NOTRE MISSION Contribuer à l’indépendance financière des ingénieurs, des diplômés en génie ainsi que leur famille.
Près de
22 600
CLIENTS
2,6 G$
ACTIFS SOUS
GESTION
ADMISSIBILITÉ
Comptes d’entreprises
REER collectifs pour
les entreprises détenues en
majorité par des ingénieurs
1 Visiter www.ferique.com/fr/devenir-client/qui-peut-devenir-client/ pour plus de détailsLES TYPES DE COMPTE
CELI
VARIÉTÉ
DE COMPTES
NOTRE OBJECTIF
Vous aider à atteindre votre
FERR/FRV indépendance financièreNOTRE MISSION Une offre de services d’investissement des plus avantageuses, alignée sur la DIFFÉRENCE FÉRIQUE !
SERVICES D’INVESTISSEMENT FÉRIQUE
Gestion privée
Isabelle Dion Manon Bélanger Marie-Carmen Sorel Pierre Desharnais
MBA, Pl. Fin., FCSI, CIMMD Représentante en épargne collective Représentante en épargne collective M. Sc., Pl. Fin.
Vice-présidente adjointe et Adjointe Gestion privée et Adjointe Gestion privée Planificateur financier et représentant
et chef de la Gestion privée en épargne collective
Gestion privée
Salomon Gamache Olivier Mercier Frédéric Robin Étienne Roy
B.A.A., Pl. Fin., CIMMD, FCSI B.Sc., Pl. Fin. B.Comm., Pl. Fin. B.A.A., Pl. Fin.
Planificateur financier et représentant Planificateur financier et représentant Planificateur financier et représentant Planificateur financier et représentant
en épargne collective en épargne collective en épargne collective en épargne collective
Gestion privée Gestion privée Gestion privée Service personnalisé et
Gestion privéeSERVICES D’INVESTISSEMENT FÉRIQUE
Service personnalisé
Ali-Khan Hemraj Youssef Adlani Jalal Botros André Idrissa Lam
B.A.A. M.Adm. B.A.A. Conseiller principal et représentant
Directeur, Service personnalisé et Conseiller et représentant en épargne Conseiller et représentant en épargne en épargne collective
représentant en épargne collective collective collective Service personnalisé
Service personnalisé Service personnalisé
Yves Lessard Étienne Roy Ngoc-Nam Vu Karim Bengelloun Zahr
B.A..A., Pl. Fin. B.A.A., Pl. Fin. B.A.A. Conseiller et représentant en épargne
Planificateur financier et représentant Planificateur financier et représentant Conseiller et représentant en collective
en épargne collective en épargne collective épargne collective Service personnalisé
Service personnalisé Service personnalisé et Gestion privée Service personnaliséVOTRE PARTENAIRE EN
GESTION DE PATRIMOINE Planifier en
fonction de Phase finale
vos projets d’accumulation
Bâtir votre Vivre
portefeuille Préparer votre retraite
Commencer votre retraite
à économiser
• Conseils objectifs et accompagnement
à chaque étape de votre vie
• Solutions de placement conçues pour une ACCUMULATION TRANSITION DÉCAISSEMENT
diversification optimale de votre portefeuille épargne pré-retraite retraite
• Services complets de distribution, flexibles
et accessibles, sans frais additionnels
18-34 ANS 35-49 ANS 50-64 ANS 65 ANS +Tous les détails au ferique.com/hypotheque
Excellent taux
de satisfaction
Sondage client
2018
Le Service-conseil de Services
d’investissement FÉRIQUE récompensé
Prix Excellence Dalbar 2017 et 2018Service-conseil Site transactionnel Service personnalisé téléphonique Gestion privée
PARTIE 1 Simon Beauchemin, CPA, CA
Fiscaliste, animateur, formateur et
FISCALITÉ conférencier, Centre québécois de
formation en fiscalité (CQFF)CONFÉRENCIER
Simon Beauchemin, CPA, CA
Fiscaliste, animateur, formateur et conférencier
Centre québécois de formation en fiscalité (CQFF)
• 7 ans Pour une firme de comptables agréés de Québec tout en étant
chargé de cours en fiscalité à l’Université Laval
• 30 ans Conseiller en fiscalité pour le Mouvement Desjardins
• 20 ans Milieu de la formation. Conférencier sur différents sujets fiscaux
pour le Mouvement Desjardins, puis formateur en planification de la
retraite et de la fiscalité auprès des conseillers des caisses.
• Depuis 2005 Formateur pour le Centre québécois de formation
en fiscalité (CQFF)
• Baccalauréat en actuariat et licence en comptabilité — Université Laval1 | MISE À JOUR ET NOUVEAUTÉS
NOUVEAUTÉ AU FÉDÉRAL La principale nouveauté concerne certains actionnaires de sociétés privées qui seront dorénavant imposés au taux maximum (Impôt sur le revenu fractionné) sur les dividendes reçus, à moins qu’ils rencontrent certaines conditions.
NOUVEAUTÉS AU PROVINCIAL • Crédit d’impôt (750 $) pour l’achat d’une première habitation (existe au fédéral depuis quelques années) • Prolongation de la période d’admissibilité au crédit d’impôt « RénoVert » jusqu’au 31 mars 2019
NOUVEAUTÉS AU PROVINCIAL • Crédit d'impôt pour soutien aux aînés (70 ans et plus) : maximum de 200 $ en autant que les revenus ne dépassent pas 36 600 $/couple et 22 500 $/personne seule • Bonification du crédit d’impôt pour les travailleurs d’expérience
CRÉDIT D’IMPÔT POUR LES TRAVAILLEURS D’EXPÉRIENCE Montant maximal de revenu de travail admissible au crédit de 15 % (Après avoir ignoré les premiers 5 000 $) Âge du travailleur 2014 2015 2016 2017 2018 et suiv. expérimenté ($) ($) ($) ($) ($) 65 ans ou plus 3 000 4 000 6 000 8 000 11 000 64 ans - - 4 000 5 000 9 000 63 ans - - - 4 000 7 000 62 ans - - - - 5 000 61 ans - - - - 3 000 Source : Revenu Québec
TABLE D’IMPÔT DES PARTICULIERS 2018
Revenu
Impôt fédéral Impôt Québec Impôt total Taux effectif
imposable
($) ($) ($) (%)
($)
15 000 400 0 400 2,7
25 000 1 652 1 498 3 150 12,6
35 000 2 905 2 998 5 903 16,9
50 000 4 940 5 595 10 535 21,1
75 000 9 220 10 595 19 815 26,4
100 000 13 812 16 151 29 963 30,0
150 000 24 803 28 943 53 746 35,8
200 000 36 913 41 818 78 731 39,4
Sources : Agence du revenu du Canada et Revenu QuébecTABLE D’IMPÔT DES PARTICULIERS 2018
Taux marginal d'imposition 2018
Revenu imposable
Tout revenu (%) Dividendes de société (%) Gain en capital (%)
($)
Privée Publique
0 – 11 809 0 0 0 0
11 809 – 15 012 12,5 4,8 0 6,3
15 012 – 43 055 27,5 14,9 4,3 13,8
43 055 – 46 605 32,5 20,7 11,2 16,3
46 605 – 86 105 37,1 26,1 17,5 18,6
86 105 – 93 208 41,1 30,7 23,1 20,6
93 208 – 104 765 45,7 36 29,4 22,9
104 765 – 144 489 47,5 38,1 31,8 23,7
144 489 – 205 842 50 41 35,3 25
> 205 842 53,3 44,8 39,9 26,7
Sources : Agence du revenu du Canada et Revenu Québec2 | STRATÉGIES FISCALES
AVANTAGES FISCAUX RELIÉS AU REER
Rendement non imposable
Contribution déductible du revenu
tant qu’il n’y a pas de retrait
Économie d’impôt selon Accumulation beaucoup plus rapide.
le taux marginal d’imposition.RÉGIME ENREGISTRÉ D’ÉPARGNE-RETRAITE (REER)
Trois étapes distinctes
Acquérir des Verser des Réclamer une
droits de cotisation cotisations déductionRÉGIME ENREGISTRÉ D’ÉPARGNE-RETRAITE (REER)
Verser des cotisations
• Selon vos droits acquis + 2 000 $ Droits inutilisés:
(excédent maximum)
• Différence entre droits accumulés et
• Au plus tard : déductions réclamées depuis 1991
31 décembre du 71e anniversaire
du rentier • Peuvent être reportés indéfinimentRÉGIME ENREGISTRÉ D’ÉPARGNE-RETRAITE (REER)
Réclamer une déduction
• Selon les droits acquis et les cotisations versées
• À n’importe quel moment sur une ou plusieurs années
• Sans égard aux sources de revenu de l’année couranteREER : AVIS DE COTISATION
État du maximum déductible au titre des REER pour 2018 Montant ($)
Maximum déductible au titre des REER pour 2017 5 100
Cotisation admissible à un REER déduite en 2017 - 3 500
Déductions inutilisées au titre des REER à la fin de 2017 1 600
18 % du revenu gagné en 2017 (40 000 $) + 7 200
Facteur d’équivalence de 2017 - 4 100 3 100
4 700
Facteur d’équivalence pour services passés nets de 2018 -0
Facteur d’équivalence rectifié de 2018 -0
Votre maximum déductible au titre des REER pour 2018 4 700
Vous avez 1 100 $ de cotisations inutilisées à un REER disponibles pour 2018REER AU CONJOINT (DE FAIT OU LÉGAL)
Le contribuable cotise au REER du conjoint qui aura un revenu moins élevé lors des retraits.
REER
Contribuable Conjoint
(Revenu moins élevé lors des retraits)
• Imposition (taux plus faible) pour le
Déduction (taux plus élevé) pour conjoint lors d’un retrait
le contribuable
• Règle des 3 ans à respecterRÉGIME D’ACCESSION À LA PROPRIÉTÉ (RAP)
Retrait Pour financer
Remboursement Montant minimum
sans impôt Montant l’achat ou la
sur un maximum annuel obligatoire
des sommes maximum : construction d’une
de 15 ans, sans à rembourser :
accumulées dans 25 000 $ première
intérêt 1/15
le REER résidenceCOMPTE D’ÉPARGNE LIBRE D’IMPÔT (CÉLI)
Depuis 2009,
cotisation annuelle Cotisations Revenus de placement
Droits inutilisés de jamais imposables
maximale non excédentaires
cotisation reportables
déductible pour toute assujetties à un (pertes en capital
aux années suivantes
personne de impôt de 1 % par mois jamais déductibles)
18 ans et plusCÉLI : RETRAITS (CAPITAL ET RENDEMENT)
Autorisés en tout temps (en respectant l’échéance des placements, s’il y a
lieu), sans justification et sans incidence fiscale
N’affectent pas le calcul des prestations sociales et
des crédits d’impôt établis selon le revenu
S’ajoutent aux droits inutilisés de l’année suivante,
pour un montant équivalentCELI : DROITS DE COTISATION 2019
63 500 $
2019 6 000
2018 5 500
2017 5 500
− Cotisations + Retraits
versées depuis 2009 2016 5 500 de 2009 à 2018
2015 10 000
2014 5 500
2013 5 500
2012 5 000
2011 5 000
2010 5 000
2009 5 000CELI : RÈGLES GÉNÉRALES
Au décès,
Tout transfert de placements
les placements détenus Pour ceux dont les revenus
personnels dans un CÉLI
dans un CÉLI pourront être sont inférieurs à 45 000 $,
doit se faire à la
transférés au CÉLI du il peut être plus pertinent de
juste valeur marchande
conjoint survivant cotiser dans un CÉLI
avec les conséquences
s’il y a lieu, mais les droits que dans un REER
fiscales que cela implique
inutilisés seront perdusRÈGLES D'ATTRIBUTION
• Quand s’appliquent-elles ? :
Suite à un don d’argent au conjoint ou à un enfant mineur
• Conséquences :
Attribution des revenus de placement à l’individu qui possédait le capital initialement
Elles ne s’appliquent pas dans les cas suivants :
Enfant mineur Enfant majeur Conjoint
• Cotisation au REER du conjoint
• Placement distinct pour • Don d’argent pour investir dans
allocations familiales • Don d’argent (REER, CELI, un CELI
rembourser dettes, etc.)
• Don d’argent qui générera du • Don d’argent pour investir dans
gain en capital • Cotisations au REEI si enfant une entreprise
handicapé
• Cotisations au REEE • Prêt au taux prescritPRÊT AU TAUX PRESCRIT (EXEMPLE CHIFFRÉ)
Conjoint A Conjoint B
Prêt de 100 000 $ Placement de 100 000 $
au taux d’intérêt prescrit de 2 % à 6 % de rendement (6 000 $)
Taux marginal
50 % 27,5 %
d’imposition
S’imposera à 50 % S’imposera à 27,5 %
Impôt à payer
sur les 2 000 $ d’intérêt reçus de B sur les 6 000 $ de revenus du placement
Déduira les 2 000 $ d’intérêt
payés à A
Économie
900 $ annuellement (6 000 $ - 2 000 $) X 22,5 %
pour le couple
Sources : Agence du revenu du Canada et Revenu QuébecREVENUS DE SOURCES PUBLIQUES
Maximum 2019
Régime de rentes du Québec (RRQ)
à 70 ans
à 65 ans
à 60 ans
1 640 $ / mois
1 155 $ / mois
739 $ / mois (142 %)
(64 %)
Montant total encaissé équivalent (60 ou 65 ans) : 74 ans
Montant total encaissé équivalent (65 ou 70 ans) : 82 ans
Source : Retraite QuébecREVENUS DE SOURCES PUBLIQUES
Maximum 2019
Pension de Sécurité de la vieillesse (PSV)
À compter de 65 ans
2018 01/2019 02/2019 03/2019
7 121 $ 604 $ 604 $ 604 $
• Remboursement partiel si le revenu dépasse 77 580 $
• Remboursement total si le revenu dépasse 125 053 $
• Possibilité de la reporter après 65 ans (+ 7,2 % / an) — si demandée à 70 ans : 136 %
• Montant total encaissé équivalent (65 ou 70 ans) : 84 ans
Source : Service CanadaAVANTAGES DE RETARDER L’ENCAISSEMENT (RRQ ET/OU PSV)
Montants nettement plus élevés Revenus à l’abri de l’inflation
Meilleure rente au conjoint survivant
Revenus garantis jusqu’au décès
pour le RRQ
Facteurs personnels à considérer
État de santé Espérance de vie Autres sources de revenuCHANGEMENTS À VENIR AU RRQ
Augmentation du taux de cotisation de l’employé et de l’employeur
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
5,4 % 5,55 % 5,7 % 5,9 % 6,15 % 6,4 % Augmentation Augmentation
du MGA du MGA
(57 400 $ en 2019) de de 7 % additionnels et
7 % et cotisation de cotisation de
4 % sur cette majoration 4 % sur cette majoration
Ces cotisations additionnelles feront progressivement passer le taux de remplacement du revenu
de 25 % à 33,33 %.
Source : Retraite QuébecDÉCAISSEMENT À LA RETRAITE
Optimisation
Cela dépend:
• de vos revenus de retraite (PSV, RRQ, fonds de pension)
• de vos revenus de placement
• de vos besoins
Règle générale, selon l’ordre suivant:
Placements non enregistrés CÉLI REER / FERR / FRV
(tout en minimisant les
conséquences fiscales) (aucun revenu imposable) (totalité du retrait imposable)
Toutefois, c’est également du cas par cas :
Toujours profiter du taux d’impôt le plus bas pour le retrait des REER / FERR / FRV, quand c’est possible
(revenu inférieur à 47 600 $ en 2019)CONSÉQUENCES FISCALES AU DÉCÈS
Règle générale Principale exception
Les biens de la personne décédée sont • Tout bien ou REER / FERR légué au
présumés avoir été vendus à la juste conjoint survivant peut lui être
valeur marchande et tous ses REER / transféré sans impact fiscal pour la
FERR avoir été encaissés dans l’année personne décédée.
de son décès, avec les impacts fiscaux • L’impôt est plutôt différé jusqu’à la
que cela entraîne. vente du bien ou l’encaissement du
REER / FERR par le conjoint survivant.RECOMMANDATION Pour discuter de votre cas sur une base individuelle N’hésitez pas à consulter votre planificateur financier afin de profiter de ses conseils financiers et fiscaux.
PÉRIODE DE QUESTIONS
CONCLUSION Michael Bendahan, MBA, CIMMD
Vice-président, Distribution
Services d’investissement FÉRIQUE et
Gestion FÉRIQUE10 LOTS DE
1 000 $
À GAGNER !
CONCOURS REER CELI 2019
Cotisez à votre REER ou CELI au plus tard
le 1er mars 2019 et courez la chance de gagner
l’un des 10 lots de 1 000 $.*
Le REER et le CELI, des outils indispensables
pour vous aider à atteindre votre indépendance
financière.
Cotisez dès maintenant !
* Pour participer, visitez le www.ferique.com/reer-celiCONCOURS REER CELI 2019 Quels que soient vos projets, Gestion FÉRIQUE vous donne
accès à :
• des solutions de placement performantes
• avec des frais de gestion parmi les plus bas de l'industrie1
• pour investir en toute tranquillité d’esprit.Le REER et le CELI, des outils indispensables
pour vous aider à atteindre votre
indépendance financière
Pour parler à un représentant en épargne collective de
Services d'investissement FÉRIQUE
514 788-6485 | 1 800 291-0337 (sans frais)
Cotisez dès maintenant client@ferique.com
Date limite pour faire votre
cotisation REER 2018 : / Horaire régulier
1er mars 2019 Du lundi au vendredi — 8 h à 20 h
/ Horaire spécial pour la saison REER 2019
Lundi 18 février 2019 au vendredi 1er mars 2019
Du lundi au vendredi — 8 h à 21 h
Samedi 23 février — 9 h à 17 hAVIS LÉGAL
1 Les ratios de frais de gestion des Fonds et Portefeuilles FÉRIQUE sont parmi les plus bas au Canada si on les compare à leur univers de référence, selon
Fundata Canada inc.
• FÉRIQUE est une marque enregistrée de Gestion FÉRIQUE et est utilisée sous licence par sa filiale, Services d'investissement FÉRIQUE. Gestion FÉRIQUE
est un gestionnaire de fonds d'investissement et assume la gestion des Fonds FÉRIQUE. Services d'investissement FÉRIQUE est un courtier en épargne
collective et un cabinet de planification financière, ainsi que le placeur principal des Fonds FÉRIQUE. Veuillez noter qu'à des fins commerciales, Services
d'investissement FÉRIQUE est aussi identifié en langue anglaise sous le nom de FÉRIQUE Investment Services.
• Un placement dans un organisme de placement collectif peut donner lieu à des frais de courtage, des commissions de suivi, des frais de gestion et d'autres
frais. Les ratios de frais de gestion varient d'une année à l'autre. Veuillez lire le prospectus avant d'effectuer un placement.
• Chaque taux de rendement indiqué pour les périodes d’un an et plus est un taux de rendement total composé annuel historique qui tient compte des
fluctuations de la valeur des parts et du réinvestissement de toutes les distributions et qui ne tient pas compte des commissions d'achat et de rachat, des frais
de placement , ni des frais optionnels ou de l'impôt sur le revenu payables par un porteur, qui auraient pour effet de réduire le rendement. Les organismes de
placement collectif ne sont pas garantis, leur valeur fluctue souvent et leur rendement passé n'est pas indicatif de leur rendement futur.
• Les Fonds FÉRIQUE payent des frais de gestion à Gestion FÉRIQUE lui permettant d'assumer les frais de gestionnaires de portefeuille, de mise en marché et
de distribution des Fonds FÉRIQUE ainsi que les frais d'administration du gestionnaire des Fonds FÉRIQUE. Chaque Fonds FÉRIQUE paye également un
frais d’administration à Gestion FÉRIQUE lui permettant d’assumer la totalité des charges opérationnelles des Fonds, à l’exception des frais de Fonds tels que
définis au prospectus simplifié. Les Fonds FÉRIQUE sont sans commission lorsqu'un porteur de parts souscrit par l'entremise de Services d'investissement
FÉRIQUE; certains frais de courtage pourraient toutefois être exigibles si la souscription se fait par l'entremise d'un courtier autre que le placeur principal.
• Les renseignements publiés dans ce document de même que les propos des conférenciers invités représentent les opinions des conférenciers et pas
nécessairement celles de Gestion FÉRIQUE et de Services d’investissement FÉRIQUE.
• Le présent document est à titre d’information seulement. Les renseignements fournis ne constituent pas des conseils particuliers de nature financière, juridique,
comptable ou fiscale concernant des placements. Vous ne devriez pas agir sur la foi de l’information sans demander l’avis d’un professionnel.
• Les opinions sur les marchés exprimées dans ce document sont valides au moment de la publication de celui-ci et peuvent changer. Gestion FÉRIQUE et
Service d’investissement FÉRIQUE ne pourront être tenues responsables de toute perte ou de tout dommage éventuel résultant de l’utilisation de ces
renseignements.MERCI
ferique.comVous pouvez aussi lire
