Global Benefits Attitudes Survey Les attentes en matière de retraite - France - Willis Towers Watson
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Global Benefits Attitudes Survey Les attentes en matière de retraite France willistowerswatson.com © 2017 Willis Towers Watson. All rights reserved.
Global Benefits Attitudes Survey
Les sujets abordés
01 Bien-être financier 02 Préférences
Stress financier et prise de
décision financière
Stress financier et impact sur Perception des employés
la performance Préférences des employés
Le rôle de l’employeur est Flexibilité et choix?
étendu
Retraite adéquate en ligne
Santé, stress et bien-être au
avec les attentes
travail
Revenu et dépenses
Impact sur la performance
Préférences en termes de
Comment construire une
régimes
culture de bien-être
03 Attentes à la retraite 04 Santé et bien-être
willistowerswatson.com 2
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Les résultats clés
L’épargne Retraite ne
La sécurité financière à la Les employés qui pensent
devient une priorité qu’après
retraite est devenue une devoir travailler plus
50 ans quand les autres
question importante pour longtemps sont probablement
priorités financières sont
les employés de tout âges les plus stressés et les moins
résolues
motivés
01 02 03
3 04 05
La confiance des employés Les employés attachent une
quant à leur retraite reste à grande importance à leurs
des niveaux relativement bas et régimes de retraite, les
beaucoup s’attendent à entreprises offrant des
travailler jusqu’à 70 programmes généreux
développent de forts liens
d’attraction et de rétention
willistowerswatson.com 3
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Les forces qui façonnent la retraite willistowerswatson.com 4 © 2018Willis Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Willis Towers Watson and Willis Towers Watson client use only.
Epargne retraite
Point de vue de l’employé
01 La responsabilité de la retraite incombe de plus en plus aux
employés avec le passage aux régimes à cotisations définies
02 La valeur des prestations de retraite s'est érodée
03 L'âge de la retraite augmente, les personnes âgées restent de
plus en plus actives
04 Est-ce que les individus prennent le relais? Et prennent-ils de
bonnes décisions financières?
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© 2018 Willis Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Willis Towers Watson and Willis Towers Watson client use only.Un nombre croissants de salariés qui travaillent passé 60 ans
Percentage of men aged 65-69 who are in employment
60%
2000 2016
Japan
50% Australia (65-69) 18% 31%
Canada 15% 30%
40% France 4% 8%
U.S.
Australia Germany 7% 19%
30% Canada
Ireland Ireland 22% 27%
U.K.
Netherlands Japan 46%* 53%
20%
Germany
Netherlands 10% 19%
10% U.K. 14% 26%
France
U.S. 29% 35%
0%
* Japan figure is based on 2002
1999 2004 2009 2014
Source: OECD Dataset: LFS by sex and age – indicators. Employment rate is calculated as the ratio of the employed to total population for the selected age brackets.
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© 2018 Willis Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Willis Towers Watson and Willis Towers Watson client use only.GLOBAL TRENDS
Trends in retirement provision
Move to DB Move to DC Inadequacy
• Russia: • Germany: pure DC allowed • Chile: Mass protests
Contributions to • Japan: new risk sharing plans following disappointment
individual accounts in approved with outcomes from
DC tier partly used to • Netherlands: move towards Protests statutory DC
pay for current individual DC under consideration
commitments in first • Turkey: auto enrolment Rising retirement age
pillar incorporated recently • Brazil: workers deeply upset with
• South Africa: auto enrolment government proposals to raise
DB-DC retirement age. Currently retiring in
spectrum under consideration
their 50s.
Tax incentives Reductions in
• Reduced tax generosity of generosity More flexibility and choice
retirement savings for high • UK: Relaxation of requirements
earners: Cuts in payments to annuitize
• Australia • Japan: Less generous • Netherlands: more flexibility is
• Canada indexation mechanisms approved likely as part of pension reform
• UK under consideration
Changes to tax Rising retirement age
• India: increased retirement age Less flexibility
incentives of statutory EPF • South Africa: Mandatory
• Under discussion: • UK: increase in retirement age to partial annuitization of
• USA take place earlier than previously Provident Funds
• UK Taxes announced Flexibility
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© 2018 Willis Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Willis Towers Watson and Willis Towers Watson client use only.Les attentes en France willistowerswatson.com © 2018 Willis Towers Watson. All rights reserved.
Bien-être financier
Construire La question L’expérience
sa stratégie du bien-être salarié
Une prise de conscience
6/10 collaborateurs ne sont pas sûrs d'avoir Inquiétudes à long terme
suffisamment de ressources pour financer l'intégralité
de leur retraite Quand je prendrai ma retraite,
la sécurité sociale sera
JeI me faisworry
often souvent du souci
about pour
my future 43 % beaucoup moins généreuse 70 % 66 %
mon avenir
financial statefinancier qu'elle ne l'est maintenant
42 %
Quand je prendrai ma
Je ne suis pas sûr(e) d'avoir retraite, la couverture santé
Lack of confidence
suffisamment in having
de ressources pour 59 % servie par l'État se sera
65 % 55 %
sufficient retirement
financer ma resources
retraite pendant plus- détériorée
25 years into retirement
de 25 ans 55 %
Ma génération jouira
probablement d'une retraite bien
France Europe de l’Ouest moins confortable que celle de
77 % 73 %
mes parents
GBASDes difficultés quotidiennes aussi
Construire La question L’expérience
sa stratégie du bien-être salarié
Faible niveau de bien-être financier
des employeurs déclarent que leurs
17 % employés sont souvent confrontés à des
difficultés financières
BTS (le pourcentage correspond aux réponses 5, 6 ou 7 sur une échelle de 7)
« Les employeurs devraient encourager
activement leurs collaborateurs à mieux gérer
43 % leurs finances personnelles »
Le pourcentage correspond aux réponses « Tout à fait d'accord » et « D'accord ».
GBASLa retraite, un levier de rétention
Construire La question L’expérience
sa stratégie du bien-être salarié
Les collaborateurs qui
comprennent mieux l'offre
d'avantages sont plus satisfaits
de leur régime de retraite
collaborateurs ayant une bonne collaborateurs n'ayant pas une bonne
compréhension des avantages compréhension des avantages
« Mon régime de retraite est un
40% 30%
élément qui m'incite à continuer
de travailler pour mon
employeur actuel »
« Mon régime de retraite répond
63% 30%
à mes besoins »
GBAS Remarque : les pourcentages indiqués correspondent à la proportion de personnes ayant répondu « Tout à fait d'accord » ou « D'accord ».Les orientations sur la retraite
Construire La question L’expérience
sa stratégie du bien-être salarié
Quelle importance revêtent les éléments suivants dans la conception de votre
régime de retraite collectif ?
76 %
64 %
55 % 57 %
24 %
ToPréserver
maintain the
la To alignun
Offrir therégime
retirement To supplement
de Compléter the
la retraite To supplement
Compléter the
la retraite To manage
Mieux gérerwhen
le
company's ability
capacité de to plan with the
retraite conforme à retirement benefit
versée par l'État retirement benefit
versée par l'État aux employees retire
départ à la retraite
attract and retain
l'entreprise à attirer
company's EVP
la proposition de
provided by the
pour tous les
provided by the
cadres et dirigeants des collaborateurs
employees
et retenir ses valeur faite aux
government - all
collaborateurs
government -
collaborateurs collaborateurs
employees senior/managerial
employees
Proposition de Planification
valeur aux collaborateurs Retraite complémentaire
des effectifs
BTSNotre analyse willistowerswatson.com © 2018 Willis Towers Watson. All rights reserved.
Taux de remplacement des régimes obligatoires estimé à la retraite
En fonction du salaire de fin de carrière
80%
en pourcentage du salaire de fin de carrière
70%
Pension de retraite attendue
60%
CNAV (Sécurité Sociale)
50%
ARRCO&AGIRC
40%
30%
20%
10%
0%
1/2 PSS 1 PSS 2 PSS 3 PSS 4 PSS 5 PSS 6 PSS 7 PSS 8 PSS 9 PSS 10 PSS 11 PSS 12 PSS
(20K€) (40K€) (80K€) (120K€) (160K€) (200K€) (240K€) (280K€) (320K€) (360K€) (400K€) (440K€) (480K€)
Salaire de fin de carrière (en nombre de Plafond Sécurité Sociale et en milliers euros)
willistowerswatson.com 14
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Impact générationnel
• Recul de l’âge de retraite
• Réduction des prestations
• Absence ou faible revalorisation des rentes – à modérer par une inflation très faible
Ratio revenu de retraite / dernier salaire à 75 k€
60,0%
Sécurité Sociale ARRCO AGIRC
50,0%
40,0%
30,0%
20,0%
10,0%
0,0%
65 ans 50 ans 40 ans 30 ans
>
willistowerswatson.com
© 2017 Willis Towers Watson. Tous droits réservés. Exclusif et confidentiel. Usage réservé à Willis Towers Watson et à son client.Retraite du secteur privé
Perceptions et attentes actuelles
A prestations A cotisations définies
Régimes définies
(article 39, régime Article 82 Article 83 PERCO
chapeau)
Image de
l’entreprise /
Perception IRP
Perception des
bénéficiaires
Cadre
Agité Favorable Favorable Favorable
réglementaire
Cadre fiscal et
social pour Défavorable Neutre Favorable Favorable
l’employeur
Attentes des Besoin Efficacité et
Liberté Souplesse
entreprises d’évolution stabilité
Les sujets actuels des entreprises sont :
- La mise en place de régime PERCO et Article 83
- Le gel des régimes à prestations définies ou le remplacement par un Art.82
- Le suivi de performance
willistowerswatson.com
© 2018 Willis Towers Watson. Tous droits réservés. Exclusif et confidentiel. Usage réservé à Towers Watson et à son client.Quoi de nouveau ? - Une réforme des retraites - La fusion ARRCO/AGIRC - La loi PACTE - La portabilité des droits - Le secteur privé willistowerswatson.com © 2018 Willis Towers Watson. All rights reserved.
La réforme des retraites 1. Un système obligatoire public et par répartition. 2. Un système universel par points. 3. Un système qui garantira la prise en compte des revenus jusqu’à 3 plafonds de la sécurité sociale soit 120 000 euros bruts annuels. 4. Un système prenant en compte l’ensemble de la carrière 5. Un système alignant les droits et les cotisations pour les salariés et les fonctionnaires 6. Un système où les solidarités continueront de s’exercer. Un système où les spécificités de certaines situations seront prises en compte (pénibilité, carrière longue, handicap, situation familiale,…) 7. Un système qui a vocation à être solide, stable et viable sur le long terme, et construit dans le respect des grands équilibres financiers actuels. L’objectif affiché n’est pas de faire des économies. 8. Un système où l’âge légal de départ à la retraite est maintenu à 62 ans. 9. Un système dont la transition se fera très progressivement willistowerswatson.com 18 © 2018 Willis Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Willis Towers Watson and Willis Towers Watson client use only.
La fusion ARRCO/AGIRC
L’objectif : Assuré la pérennité du système
1. Effectif au 1er janvier 2019, mais qui découle de plusieurs années de négociations (ANI
Octobre 2015 et Novembre 2017)
2. Fusion des tranches : seules 2 tranches existeront : « Tranche 1 » (jusqu’à 1 PASS), et
« Tranche 2 » (de 1 à 8 PASS)
3. Augmentation du taux d’appel passant de 125 % à 127 %
4. Régulation de la part salariale des cotisations (harmonisation de la répartition 60% / 40%)
5. Application de coefficients de solidarité et de coefficients majorants : cette mesure vise
à inciter les salariés à travailler plus longtemps: système de bonus/malus (-10% à
+30%)
6. Différentes modifications sur les cotisations :
Fin des cotisations AGFF, GMP et CET au 31 décembre 2018
Création de la « CEG » (Cotisation d’Equilibre Général) et la « CET » (Contribution d’Equilibre
Technique) à compter du 1er janvier 2019
Cotisation APEC reconduite
willistowerswatson.com 19
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Une réponse qui améliore l’expérience du salarié
Les dispositifs concernés (encours, flux annuels):
LOI PACTE
PERCO (15.3 Mds€, 2.2Mds€)
Art 83 (68.1 Mds€, 2.9 Mds€)
(Plan d’action pour la Croissance et la PERP (16.3 Mds€, 2.2 Mds€)
Transformation des entreprises) Madelin (43.2 Mds€, 3.1 Mds€)
Les principaux enjeux : Les propositions :
Financement de l’économie française en développant le
1 financement en fonds propres des entreprises et offrir de • Faire de la gestion pilotée par horizon la gestion par défaut
en contrepartie de l’abaissement du forfait social à 16%
meilleures perspectives de rendement aux épargnants.
• Harmonisation des règles entre produits afin d’assurer
ArtDéveloppement
23-1 du de projet de
l’épargne loi en: 1er
retraite Enjeu
améliorant son
2 portabilité et transférabilité
attractivité, notamment dans un contexte de mobilité
• Encadrement des frais de transfert
professionnelle accrue et d’allongement de la vie
• Favoriser la sortie partielle en capital au moment de la
retraite
3 Protection des épargnants
• Isoler comptablement ces engagements retraite dans un
canton au bilan de l’assureur
• Ouvrir le marché de l’épargne retraite : Permettre aux
4
Stimuler la concurrence sur la retraite supplémentaire pour
les épargnants entreprises de gestion d’actifs de se positionner sur le marché
de la retraite (mutuelles, gérants d’actifs, etc…) et
encadrements des frais de transfert
Aider les français à préparer financièrement leur retraite
Déclencher une épargne efficace pour la retraite ?La portabilité des droits
L’objectif : Transposition de la directive européenne en France
1. Accroitre la mobilité des salariés en protégeant leurs retraites
2. Opportunité de créer des droits acquis : Le cadre juridique entourant les régimes de
retraite supplémentaire à prestations définies, dits « Article 39 », sera redéfini dans son
ensemble afin d’améliorer l’acquisition et la préservation des droits à pension
3. De nombreuses sociétés faisant bénéficier d’un régime « Article 39 » à une partie de
leurs salariés sont actuellement en attente des contours de ce nouveau cadre légal
4. Toutefois, une part croissante de sociétés, notamment du CAC40, a souhaité devancer
cette attente et a mis en place sur ces 3 dernières années des solutions alternatives de
retraite en remplacement de leur régime « Article 39 » :
• gel de régime,
• mise en place de régimes à cotisations définies de type « Article 83 » ou « Article 82 »,
allocations Cash, attributions d’actions gratuites (ou de performance).
willistowerswatson.com 21
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Les constats passés
A prestations A cotisations définies
Régimes définies
(article 39, régime Article 82 Article 83 PERCO
chapeau)
Prévalence 5% 50% 57%
Tous les salariés : 47%
Bénéficiaire Cadre dirigeant Cadre dirigeant Cadres : 37% Tous les salariés
Autres critères : 16%
En régression Progression lente En progression
Tendances
Les dispositifs à prestations définies
Populaires dans les années 1990 et toujours efficace pour offrir un revenu de retraite aux dirigeants.
Trop couteux et instables pour les directions financières.
Un marché porteur pour les retraites à cotisations définies
Des nouvelles règlementations ouvrent des possibilités (versement volontaire, transfert des CETs)
willistowerswatson.com
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1. Premier constat, de plus en plus d’entreprises proposent un régime supplémentaire
de retraite à leurs collaborateurs. Le cap de 50 % d’entreprises de toutes tailles qui
offrent un régime supplémentaire sous la forme d’un contrat « Article 83 » vient d’être
franchi, et on monte même à près de 55 % au sein des grandes entreprises.
2. Deuxième constat, la couverture de ces régimes supplémentaires « Article 83 »
s’est étendue : ils ne sont plus réservés aux seuls cadres de l’entreprise, ce qui était
encore le cas il y a quelques années.
3. Troisième constat, de plus en plus d’entreprises – plus de 50 % d’entre elles –
engagent les salariés dans la constitution de leur patrimoine retraite en les incitant à
cotiser à un contrat de type « Article 83 » et en les encouragent à contribuer de
manière volontaire (VIFs) à travers des campagnes de communication.
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