PLANIFICATION FISCALE DE FIN D'ANNÉE 2018
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PLANIFICATION FISCALE DE FIN D’ANNÉE 2018
BIOGRAPHIE
• Mme Dion possède plus de 25 ans d’expérience dans le
domaine bancaire.
• Elle amorce sa carrière à la Banque Laurentienne au sein
du service aux particuliers.
• Elle poursuit à la Banque Nationale, d’abord en tant que
planificatrice financière pendant plus de 10 ans, pour
ensuite occuper le poste de directrice de succursale
pendant près de 3 ans. Elle rejoint enfin les rangs de
Banque Nationale Gestion privée 1859 en tant que
conseillère privée en 2011.
• Elle se joint à Services d’investissement FÉRIQUE en
janvier 2016 à titre de directrice principale, Service-conseil
personnalisé et chef de la Gestion privée, et occupe le
ISABELLE DION poste de vice-présidente adjointe, chef de la Gestion privée
MBA, Pl. Fin., FCSI, CIM® et représentante en épargne collective depuis 2017.
Vice-présidente adjointe,
chef de la gestion privée et • Titulaire d’un baccalauréat et d’une maîtrise en administration des
représentante en épargne affaires de l’Université du Québec à Montréal.
collective • Détient le titre de planificateur financier de l’Institut québécois de
Services d’investissement planification financière, ceux de fellow et de gestionnaire de
FÉRIQUE portefeuille agréé de l’Institut canadien des valeurs mobilières, ainsi
que le titre de représentante en épargne collective.
2
MISE EN GARDE
Avant de mettre en application toute stratégie, nous vous suggérons
d’en discuter avec votre représentant en épargne collective, votre
notaire/avocat et votre comptable/fiscaliste afin de vous assurer qu’elle
réponde à votre situation et à vos besoins.
Cette présentation vous est donnée à titre informatif seulement.
3
1 À PROPOS DE FÉRIQUE
À PROPOS DE FÉRIQUE
ADMISSIBILITÉ AUX FONDS FÉRIQUE
Entreprises
• Comptes d’entreprises
• REER collectifs pour
les entreprises
détenues en majorité
par des ingénieurs
1 Visiter ferique.com/admissibilite pour plus de détails 5
À PROPOS DE FÉRIQUE
SERVICES D’INVESTISSEMENT FÉRIQUE
• Conseils objectifs et accompagnement à chaque étape de votre vie
• Solutions de placement conçues pour une saine diversification de
votre portefeuille
• Services de distribution flexibles et accessibles, sans frais
additionnels
6
2 VOTRE CONFÉRENCIER
VOTRE CONFÉRENCIER
BIOGRAPHIE
• M. Beauchemin œuvre dans le milieu de la formation
depuis plus de 20 ans.
• Il a travaillé pendant sept ans dans une firme de
comptables agréés de Québec tout en étant chargé de
cours en fiscalité à l’Université Laval.
• Il a ensuite été conseiller en fiscalité pour le Mouvement
Desjardins pendant près de 30 ans.
• Depuis 2005, Monsieur Beauchemin est formateur pour le
Centre québécois de formation en fiscalité (CQFF).
• Titulaire d’un baccalauréat en actuariat et d’une licence en
comptabilité de l’Université Laval à Québec.
• Il possède également les titres de CPA et de CA.
SIMON
BEAUCHEMIN
CPA, CA
Fiscaliste, animateur,
formateur et conférencier
Centre québécois de
formation en fiscalité (CQFF)
83 LA PRÉSENTATION
PLANIFICATION FISCALE
Définition
• Ensemble de transactions qui peuvent entraîner :
> Économies d’impôt selon le taux marginal (de 27,5 % à 53,3 %)
> Montants plus élevés de programmes sociaux (allocations familiales)
> Montants plus élevés de crédits d’impôt (TPS, Solidarité, frais médicaux,
personne âgée)
> Diminutions de certaines contributions (RAMQ, FGE au Québec)
> Remboursements moins élevés de certains programmes sociaux (PSV et
assurance-emploi)
Simon Beauchemin
CPA, CA 10PLANIFICATION FISCALE
Table d’impôt des particuliers
Revenu imposable Taux marginal d’imposition 2018
Tout revenu Dividendes de sociétés Gains en
capital
Privées Publiques
0 à 11 809 $ 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %
11 809 à 15 012 $ 12,5 % 4,8 % 0,0 % 6,3 %
15 012 à 43 055 $ 27,5 % 14,9 % 4,3 % 13,8 %
43 055 à 46 605 $ 32,5 % 20,7 % 11,2 % 16,3 %
46 605 à 86 105 $ 37,1 % 26,1 % 17,5 % 18,6 %
86 105 à 93 208 $ 41,1 % 30,7 % 23,1 % 20,6 %
93 208 à 104 765 $ 45,7 % 36,0 % 29,4 % 22,9 %
104 765 à 144 489 $ 47,5 % 38,1 % 31,8 % 23,7 %
144 489 à 205 842 $ 50,0 % 41,0 % 35,3 % 25,0 %
205 842 $ et plus 53,3 % 44,8 % 39,9 % 26,7 %
Simon Beauchemin
CPA, CA 11PLANIFICATION D’ICI LA FIN DE 2018 Éléments à planifier, selon votre situation • Réalisez vos pertes en capital afin de réduire vos gains en capital > Respectez le délai de 30 jours si vous rachetez les mêmes placements • Achetez des actions accréditives si ce placement vous convient Simon Beauchemin CPA, CA 12
PLANIFICATION D’ICI LA FIN DE 2018
Éléments à planifier, selon votre situation
• Vous projetez acquérir un immeuble locatif
> Faites-le immédiatement plutôt qu’au début 2019 afin de pouvoir l’amortir à
plein taux en 2019
• Vous vous êtes prévalus du programme de crédit RénoVert en
signant une entente avec un entrepreneur qualifié
> Assurez-vous que les dépenses admissibles ont été payées en 2018 pour
pouvoir réclamer le crédit dans votre déclaration 2018
• Vous avez atteint 71 ans en 2018, vous devrez convertir vos REER
en FERR
> Vous pouvez utiliser l’âge de votre conjoint plus jeune pour déterminer le
retrait minimum annuel obligatoire
Simon Beauchemin
CPA, CA 13PLANIFICATION D’ICI LA FIN DE 2018
Éléments à planifier, selon votre situation
• Vous êtes admissibles au REEE et au REEI
> Souscrivez-y afin de profiter des subventions qui s’y rattachent pour 2018
• Vous êtes actionnaire d’une PME
> Déterminez la combinaison salaire ou dividendes la plus avantageuse pour
votre année 2018
• Vous prévoyez réaliser un gain en capital à court terme en vendant
un immeuble ou un placement
> Reportez la vente au début 2019
Simon Beauchemin
CPA, CA 14PLANIFICATION D’ICI LA FIN DE 2018
Éléments à planifier, selon votre situation
• Vous êtes soumis aux acomptes provisionnels
> Payez immédiatement vos acomptes en retard
• Québec facture des intérêts à un taux de 17 % capitalisés
quotidiennement
• Ces intérêts payés ne sont pas déductibles
• Payez ce que vous souhaitez réclamer dans votre déclaration 2018
> Frais financiers
> Frais médicaux
> Dons de charité
> Contributions politiques
> Autres dépenses admissibles
Simon Beauchemin
CPA, CA 15PLANIFICATION D’ICI LA FIN DE 2018
Éléments à planifier, selon votre situation
• Cotisez au REER avant le 2 mars 2019
> Vous pourrez réclamer la déduction dans votre déclaration 2018
> Vous pourrez profiter du crédit d’impôt relatif à l’acquisition d’actions de
Fonds de Travailleurs (FTQ ou CSN)
• Prévoyez ajouter une cotisation de 6 000 $ à votre CÉLI dès le début
de l’année
> Vous profiterez d’un rendement non imposable le plus tôt possible
Simon Beauchemin
CPA, CA 16PLANIFICATION D’ICI LA FIN DE 2018
Éléments à planifier, selon votre situation
• Vous avez des enfants majeurs
> Vous pouvez leur donner de l’argent afin qu’ils maximisent leur cotisation
REER et CÉLI
• Vous avez des enfants mineurs
> Prévoyez votre contribution additionnelle pour frais de garderie
subventionnée avant le 1er mai 2019*
* Pour 2018, cette contribution sera établie selon le revenu familial de 2017
Simon Beauchemin
CPA, CA 17PLANIFICATION D’ICI LA FIN DE 2018
Éléments à planifier, selon votre situation
• Vous prévoyez encourir des dépenses admissibles au crédit
RénoVert en 2019
> Signez l’entente avec un entrepreneur qualifié avant le 1er avril 2019
• Vous êtes admissibles au fractionnement des revenus de pension
> Assurez-vous d’en profiter pleinement lors de la production de vos
déclarations 2018
• Vous avez un conjoint
> Envisagez la possibilité de lui faire un prêt au taux prescrit
Simon Beauchemin
CPA, CA 18PLANIFICATION D’ICI LA FIN DE 2018
Prêt entre conjoints - exemple
Conjoint A Conjoint B
Prêt de 100 000 $ au taux Placement de 100 000 $ à
d’intérêt prescrit de 2 % 8 % de rendement
Taux marginal 50 % 27,5 %
d’imposition
Impôt à payer S’imposera à 50 % sur les S’imposera au taux de
2 000 $ d’intérêt reçus de B 27,5 % sur les 8 000 $ de
revenus du placement et
déduira les 2 000 $ d’intérêt
payés à A
Économie pour le couple 1 350 $ annuellement
(8 000 $ - 2 000 $) X 22,5 %
Simon Beauchemin
CPA, CA 19PÉRIODE DE QUESTIONS
POUR PLUS DE DÉTAILS, CONTACTEZ VOTRE
PLANIFICATEUR FINANCIER ET
REPRÉSENTANT EN ÉPARGNE COLLECTIVE
Services d’investissement FÉRIQUE
T 514 788-6485 - Sans frais 1 800 291-0337
client@ferique.com
ferique.comAVIS LÉGAL
FÉRIQUE est une marque enregistrée de Gestion FÉRIQUE et est utilisée sous licence par sa filiale, Services
d'investissement FÉRIQUE. Gestion FÉRIQUE est un gestionnaire de fonds d'investissement et assume la gestion
des Fonds FÉRIQUE. Services d'investissement FÉRIQUE est un courtier en épargne collective et un cabinet de
planification financière, ainsi que le placeur principal des Fonds FÉRIQUE. Veuillez noter qu'à des fins
commerciales, Services d'investissement FÉRIQUE est aussi identifié en langue anglaise sous le nom de FÉRIQUE
Investment Services. Gestion privée FÉRIQUE est un service offert par Services d’investissement FÉRIQUE.
Un placement dans un organisme de placement collectif peut donner lieu à des frais de courtage, des commissions
de suivi, des frais de gestion et d'autres frais. Les ratios de frais de gestion varient d’une année à l’autre. Veuillez
lire le prospectus avant d’effectuer un placement. Les organismes de placement collectif ne sont pas garantis, leur
valeur fluctue souvent et leur rendement passé n'est pas indicatif de leur rendement futur.
Avant de mettre en application toute stratégie, nous vous suggérons d’en discuter avec votre représentant en
épargne collective, votre notaire/avocat et votre comptable/fiscaliste afin de vous assurer qu’elle réponde à votre
situation et à vos besoins.
Les renseignements publiés dans ce document de même que les propos des conférenciers invités représentent les
opinions des conférenciers et pas nécessairement celles de Gestion FÉRIQUE et de Services d’investissement
FÉRIQUE.
Gestion FÉRIQUE et Services d’investissement FÉRIQUE ne garantissent pas l'exactitude ou la fiabilité des
informations publiées ou divulguées et ne pourront pas être tenues responsables de toute perte ou de tout dommage
éventuel résultant de l'utilisation de ces renseignements.
La présente communication ne constitue ni une offre, ni une sollicitation de quiconque dans aucune juridiction dans
laquelle une telle offre ou sollicitation ne serait pas autorisée ou à toute personne envers qui il serait illégal de faire
une telle offre ou sollicitation. Les renseignements fournis ne constituent pas des conseils particuliers de nature
financière, juridique, comptable ou fiscale concernant des placements. Vous ne devriez pas agir sur la foi de
l’information sans demander l’avis d’un professionnel.
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