RAPPORT DE TRANSPARENCE - TRANSPARENCY REPORT EXERCICE 2017-2018EN APPLICATION DE L'ARTICLE - Talenz

 
RAPPORT DE TRANSPARENCE - TRANSPARENCY REPORT EXERCICE 2017-2018EN APPLICATION DE L'ARTICLE - Talenz
RAPPORT
           DE TRANSPARENCE

           TRANSPARENCY REPORT

EXERCICE 2017-2018   ( E N A P P L I C AT I O N D E L’ A R T I C L E
                     R 823- 21 DU CODE DE COMMERCE)
RAPPORT DE TRANSPARENCE - TRANSPARENCY REPORT EXERCICE 2017-2018EN APPLICATION DE L'ARTICLE - Talenz
PRÉAMBULE

                                                                            FOREWORD

Au nom de TALENZ Groupe FIDORG nous sommes heureux de                       On behalf of TALENZ Groupe FIDORG, we
                                                                            are pleased to present our organisation
vous présenter notre organisation et nos valeurs.                           and our values.
Notre management repose sur la qualité des relations, l’écoute et           Our management is founded on the quality
l’accompagnement des mutations technologiques.                              of our relations, attentiveness and support
                                                                            through technological developments.
Vous trouverez dans ce document la présentation des moyens                  In this document we provide a presentation
humains et financiers déployés.                                             of our human and financial resources.
                                                                            These people and assets enable us to ensure
Ces moyens nous permettent de garantir le respect de nos                    we honour our legal obligations and gene-
obligations légales, mais également l’efficience dans la réalisation        rate efficiency in the execution of our res-
                                                                            ponsibilities.
des missions.                                                               The 2017-2018 financial year confirms the
Cet exercice 2017-2018 confirme l’implication de TALENZ                     strong involvement of TALENZ FIDORG in
                                                                            legal audit activities and demonstrates
FIDORG dans l’activité d’audit légal et témoigne de la confiance            the trust our customers have in us. Over
de nos clients. Ainsi, plus de 460 entités nous confient l’audit            440 entities entrust us with auditing their
                                                                            financial statements and the renewal rate is
légal de leurs états financiers, et le taux de renouvellement de            a very healthy 97%.
mandats à échéances est de 97%.

L’ÉVOLUTION DU PÉRIMÈTRE DE L’AUDIT LÉGAL – LA MISE                         CHANGES TO THE SCOPE OF STA-
                                                                            TUTORY AUDIT - IMPLEMENTATION
EN ŒUVRE DU PLAN D’ACTION POUR LA CROISSANCE ET LA                          OF ACTION PLAN FOR ENTERPRISE
TRANSFORMATION DES ENTREPRISES (PACTE)                                      GROWTH AND TRANSFORMATION
Après la transposition en 2017 de la Réforme Européenne de l’Audit          (PACTE)
(REA) en droit français, l’année 2018 a été marquée par l’élaboration       Following the 2017 incorporation of the
réglementaire du projet de loi PACTE. Cette réforme destinée à redéfi-      European Audit reform into French law,
nir un nouvel environnement réglementaire et législatif plus favorable      2018 was marked by the regulatory deve-
                                                                            lopment of the draft PACTE law. This re-
aux entreprises, n’a pu aboutir, comme programmé, en 2018 et verra
                                                                            form, intended to redefine a new regulato-
les débats se poursuivre en 2019.                                           ry and legislative environment that would
L’exercice de l’audit légal sera remanié par la loi PACTE dans son pé-      be more favourable to businesses, did not
rimètre (rehaussement des seuils de déclenchement) et dans ses              come about
modalités, par une orientation plus ciblée du contrôle légal vis-à-vis      as planned in 2018 and the parliamentary
                                                                            debate will continue in 2019. The perfor-
des groupes et des structures classées Entité d’Intérêt Public (EIP). Les
                                                                            mance of statutory audits will be revised by
Commissaires aux Comptes auditant ces structures sont placés sous le        the PACTE law in terms of its scope (higher
contrôle direct du Haut Conseil au Commissariat aux Comptes (H3C).          activation thresholds) and its conditions,
C’est dans ce contexte « programmé » que nous avons renforcé nos            through a more targeted orientation of
moyens et méthodologies, notamment en matière de consolidation              legal supervision in terms of groups and
                                                                            public-interest entities (PIE). Statutory au-
et système d’informations, pour accompagner ces évolutions tout en
                                                                            ditors engaged to audit these structures
veillant à garantir l’efficience et la qualité de nos audits.               are under the direct supervision of the Au-
                                                                            dit Office Control Board (Haut Conseil au
                                                                            Commissariat aux Comptes - H3C).
                                                                            Pending these developments, we have
                                                                            strengthened our resources and methods,
                                                                            especially in terms of consolidation and in-
                                                                            formation systems, to support the changes
                                                                            required whilst ensuring the effectiveness
                                                                            and quality of our audit activities.

                                                                                                                            2
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PRÉAMBULE

                                                                               FOREWORD
                                                                               TECHNOLOGY DEVELOPMENTS - DIGITAL
MUTATIONS TECHNOLOGIQUES – TRANSITION NUMÉRIQUE                                TRANSITION
L’environnement économique et technologique des entreprises                    Businesses are undergoing unprecedented
connait un bouleversement technologique sans précédent qui s’accé-             economic and technological disruptions to
lère. Les produits, les modes de production, les canaux de distribution        their environment, which are still accelera-
                                                                               ting.
et les systèmes d’informations sont en mutation profonde.
                                                                               Products, production methods, distribu-
Cela se traduit notamment par de nouvelles règles industrielles et             tion channels and information systems are
financières qui nécessitent le développement d’outils de traitement et         being transformed to the core.
d’échange d’informations. Concrètement, nous observons aujourd’hui             This is resulting in new industrial and finan-
                                                                               cial rules which require the development
un fort niveau d’intégration des données dans des systèmes de type             of new tools to process and share informa-
ERP, et une « délocalisation » des données hors entreprise. Cela pro-          tion. In real terms, we are today witnessing
voque une exposition plus forte des entreprises aux risques de dé-             a high level of data integration in ERP sys-
                                                                               tems and the like, alongside a relocation of
tournement ou de destruction des données sensibles.                            data off-site. This is causing businesses to
Nos processus d’audit doivent s’adapter à ces nouveaux risques et              face higher exposure to the risk of theft or
                                                                               destruction of sensitive data.
enjeux. La prise en compte de ceux-ci dès l’orientation de notre dé-
                                                                               Our audit processes need to adapt to these
marche d’audit, et lors des travaux sur les cycles opérationnels ainsi         new risks and issues. The integration of
que sur l’analyse du système d’information dans sa globalité sont les          these new risks and issues from the initial
conditions nécessaires à l’efficacité de nos audits et à la valeur ajoutée     orientation of our audit approach and du-
                                                                               ring work on operational cycles, as well as
de nos constats.                                                               the analysis of the whole information sys-
Nous avons engagé une véritable politique de développement des                 tem, are essential conditions to the effec-
                                                                               tiveness of our audit work and the value of
outils numériques et de la prise en compte de la transition numérique.         our observations.
Ceci se traduit par :                                                          We have adopted a robust policy to deve-
• Une évolution de notre approche d’audit, encore plus orientée sur            lop digital tools and integrate the digital
                                                                               transition in our work.
  l’identification des risques et des cycles significatifs,
                                                                               This has resulted in changes to our audit
• De nouveaux outils de sondages et d’analyse adaptés aux traite-              approach, which is now more oriented to
  ments de données, et à la dématérialisation des travaux.                     the identification of significant risks and
                                                                               cycles, as well as new sampling and analy-
Cette démarche intègre notamment les obligations fiscales et comp-             sis tools suited to data processing and the
                                                                               digitisation of audit work.
tables liées au Fichier des Ecritures Comptables (FEC), et le respect du
Règlement Général sur la Protection des Données (RGPD).                        Our approach fully encompasses fiscal and
                                                                               accounting obligations associated with the
Un enjeu majeur à venir concerne la gestion des risques de cyber-at-           FEC accounting entries file and full obser-
                                                                               vance of the General Data Protection Regu-
taques. Ces risques représentent une menace sérieuse dont l’évolu-             lation (GDPR).
tion est constante. Bien qu’il n’existe aucun système imperméable aux
                                                                               A major issue for the near future is mana-
menaces de cyber-attaques, TALENZ Groupe Fidorg est vigilant quant             ging the risk of cyber-attacks.
aux mesures prises pour sécuriser son environnement informatique               These risks pose a serious, constantly evol-
et protéger les données de ses clients.                                        ving threat. Although no system is fully im-
                                                                               permeable to the threats of cyber-attacks,
TALENZ Groupe Fidorg a conçu au cours de l’exercice un outil de revue          TALENZ Groupe Fidorg remains vigilant in
de la sécurité du système d’information qui évalue par thèmes étudiés          the measures taken to secure our IT envi-
les points forts relevés et les axes d’amélioration prioritaires à réaliser.   ronment and to protect the data of our
                                                                               customers.
Cette intervention fait l’objet d’un résumé concis qui mène par la suite
                                                                               Over the course of the year, TALENZ Groupe
à l’établissement d’un plan pluriannuel de sécurité axé sur les risques.       Fidorg has developed an information sys-
                                                                               tem security review tool, which assesses its
                                                                               strengths in several areas and any improve-
                                                                               ments that must be made in priority.
                                                                               This work is reported in a brief summary
                                                                               which then leads to the definition of a mul-
                                                                               ti-year security plan to manage the risks
                                                                               identified.

                                                                                                                                3
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PRÉAMBULE

                                                                        FOREWORD

EXIGENCE DE TRANSPARENCE ET DE CONFIDENTIALITÉ                          OBLIGATION OF TRANSPARENCY AND
                                                                        CONFIDENTIALITY
Naturellement, ces évolutions s’accompagnement du souci perma-
                                                                        Understandably, these changes go hand in
nent de respect et de protection des données et des informations
                                                                        hand with the continuous effort to respect
auxquelles nous avons accès lors de nos interventions. Nous nous
                                                                        and protect data and information to which
sommes conformés au règlement n° 2016/679, dit règlement général
                                                                        we are given access during our audit work.
sur la protection des données (RGPD). Ce texte constitue la nouvelle
                                                                        We have ensured compliance with regu-
référence européenne en matière de protection des données à carac-
                                                                        lation 2016/679 (General Data Protection
tère personnel. Ses dispositions sont directement applicables dans
                                                                        Regulation). This act is the new European
l’ensemble des États membres de l’Union européenne depuis le 25
                                                                        benchmark in terms of personal data pro-
mai 2018.
                                                                        tection. Its requirements have been directly
                                                                        applicable in all EU Member states since 25

                                                                        May 2018.

LA SÉCURISATION DES DONNÉES                                             DATA SECURITY
                                                                        The complexity, mass and security require-
La complexité, la masse et l’exigence de sécurité des transactions de   ments for digital data transactions are core
données numériques sont au cœur de nos préoccupations.                  concerns.
En 2018, notre stratégie de traitement de l’information a porté sur :   In 2018, our information processing strategy
                                                                        concerned:
• La sécurisation de toutes nos bases de données, via un hébergement
  externe sécurisé (Norme CIS)                                          • the security of all our databases through
                                                                        secure external hosting
• La sécurisation de nos échanges de données : Data room, portail      • the security of our data exchanges: data
  Commissariat aux Comptes                                              room, Auditor portal
Nos efforts en ce domaine sont permanents, notamment à travers          Our efforts in this concern are permanent,
                                                                        through our recruitment and training policy.
notre politique de recrutement et de formation.

IMPLICATION DANS LES INSTANCES                                          INVOLVEMENT
                                                                        IN PROFESSIONAL BODIES
PROFESSIONNELLES
                                                                        We are active in professional bodies through
Nous sommes impliqués dans les instances professionnelles, à travers    the commitment of our partners to both the
l’engagement de nos associés tant en audit que dans le métier de        audit and chartered accountancy profes-
l’expertise comptable :                                                 sions:

• Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes (CRCC) de           • Regional Institute of Auditors (CRCC) Caen:
   Caen : Christophe BOULAY et Christophe CHARETON – associés - sont    Christophe BOULAY and Christophe CHARE-
                                                                        TON – partners - currently hold posts on the
   actuellement élus au bureau de la CRCC de Caen, Manuel LE ROUX
                                                                        supervisory committee of CRCC Caen, Ma-
   – associé- a été Président de la CRCC durant 5 ans (fin de mandat    nuel LE ROUX - partner - chaired the CRCC
   en 2016).                                                            for five years (term ending in 2016).
• Ordre des Experts Comptables de Normandie : Damien CHARRIER –        • Normandy order of chartered accountants:
   associé - en est Président depuis 2017.                              Damien CHARRIER – partner - is the chair
                                                                        since 2017.
• Contrôleurs qualité pour la CRCC de Paris : Manuel LE ROUX,
   Christophe BOULAY.                                                   • Quality controllers for CRCC Paris: Manuel
                                                                        LE ROUX, Christophe BOULAY.
Cette forte implication témoigne de l’engagement de TALENZ FIDORG
                                                                        This strong involvement demonstrates the
dans l’évolution de nos pratiques professionnelles.
                                                                        commitment of TALENZ FIDORG to the de-
                                                                        velopment of our professional practices.

                                                                                                                    4
RAPPORT DE TRANSPARENCE - TRANSPARENCY REPORT EXERCICE 2017-2018EN APPLICATION DE L'ARTICLE - Talenz
PRÉAMBULE

                                                                                 FOREWORD

    UN DISPOSITIF DE QUALITÉ ISO 9001                                            AN ISO 9001 QUALITY SYSTEM AP-
    APPLIQUÉ À L’AUDIT                                                           PLIED TO AUDIT
                                                                                 This continuously changing system gua-
    Ce dispositif en permanente adaptation garantit l’efficacité et la qualité   rantees the efficiency and quality of our
    de nos processus.                                                            processes.
    Un audit externe est mené chaque année et conduit à des recomman-
                                                                                 An external audit is conducted each year and
    dations intégrées aux processus métier.                                      generates recommendations for integration
                                                                                 in the business process.
                                                                                 The transparency report published by
    Le rapport de transparence, pour la période du 1er septembre 2017 au         TALENZ Groupe FIDORG for the period
    31 aout 2018 de TALENZ Groupe FIDORG est une déclaration publique            from 1st September 2017 to 31st August
    de notre engagement à fournir des services d’assurance de qualité,           2018 is a public statement of our commit-
    nécessaire contrepartie de la confiance que nous témoignent nos              ment to deliver quality assurance services,
                                                                                 a necessary counterpart to the trust given
    clients.
                                                                                 by our clients.
    Ce rapport rappelle notre engagement pour sécuriser l’information            This report recalls our commitment to se-
    financière, la maîtrise des risques et ainsi créer la confiance.             cure financial information, control risks and
                                                                                 create trust.

    		Caen, le 20 novembre 2018                                                  Caen, 20 November 2018

Eric BATTEUR
                                                                                 Eric BATTEUR
Président de TALENZ                   Manuel LE ROUX                             Chairman of TALENZ Groupe FIDORG
Groupe FIDORG                         Directeur Général de TALENZ
                                      Groupe FIDORG et responsable               Manuel LE ROUX
                                                                                 Managing Director: of TALENZ Groupe
                                      de l’activité Audit                        FIDORG and Head of Audit activity

                                                                                                                                 5
RAPPORT DE TRANSPARENCE - TRANSPARENCY REPORT EXERCICE 2017-2018EN APPLICATION DE L'ARTICLE - Talenz
SOMMAIRE
01. PRESENTATION DU GROUPE                                   PRESENTATION OF GROUPE FIDORG
      1.1    Le réseau TALENZ                                1.1   THE TALENZ NETWORK
      1.2    Organigramme de TALENZ Groupe FIDORG            1.2   TALENZ GROUPE FIDORG
                                                                   ORGANISATIONAL CHART
      1.3    Les entités de TALENZ Groupe FIDORG
                                                             1.3   TALENZ GROUPE FIDORG ENTITIES
      1.4    Gouvernance de TALENZ Groupe FIDORG
                                                             1.4   TALENZ GROUPE FIDORG GOVERNANCE
      1.5    Chiffre d’affaires
                                                             1.5   REVENUE
      1.6    Métiers
                                                             1.6   BUSINESS LINES
      1.7    Systèmes d’information et technologie           1.7   INFORMATION SYSTEMS
      1.8    La sécurité des données                               AND TECHNOLOGY
      1.9    Développement durable                           1.8   DATA SECURITY
      1.10   Actions sociétales                              1.9   SUSTAINABLE DEVELOPMENT
                                                             1.10 SOCIAL INITIATIVES
02. RESSOURCES HUMAINES
  2.1 Les femmes et les hommes                               HUMAN RESOURCES
		     de TALENZ Groupe FIDORG                               2.1   THE MEN AND WOMEN OF TALENZ
                                                                   GROUPE FIDORG
  2.2 La politique de formation
                                                             2.2   TRAINING POLICY
  2.3	Le respect des obligations légales
       en matière de formation professionnelle               2.3   OBSERVANCE OF LEGAL OBLIGATIONS
                                                                   CONCERNING PROFESSIONALTRAINING
  2.4 Organigramme fonctionnel du cabinet
                                                             2.4   ORGANISATIONAL CHART OF FIRM
  2.5 Les bases de rémunération des associés
                                                             2.5   PARTNER REMUNERATION GUIDELINES
03. PROCEDURES QUALITÉ DU GROUPE                             GROUP QUALITY PROCEDURES
 3.1 Certification ISO 9001                                  3.1 ISO 9001 CERTIFICATION
 3.2 Contrôle qualité interne                                3.2 INTERNAL QUALITY CONTROL
 3.3 Contrôle qualité exercé par le Haut Conseil             3.3 QUALITY CONTROL BY HAUT CONSEIL
		   du Commissariat aux Comptes (H3C)                           DU COMMISSARIAT AUX COMPTES - H3C
 3.4 Indépendance                                                (AUDIT OFFICE CONTROL BOARD)
 3.5 La rotation des associés                                3.4 INDEPENDENCE
                                                             3.5 PARTNER ROTATION
04. ANNEXE I                                                 APPENDIX I
      Liste des entités d’intérêt public pour lesquelles     List of public interest entities for which Groupe
      le Groupe FIDORG a émis un rapport d’audit             FIDORG issued audit reports in the course
      durant l’exercice précédent                            of the previous year

05. ANNEXE II                                             APPENDIX II
      Déclaration de la direction concernant le contrôle Managementstatementconcerningverification
      de l’indépendance et l’efficacité du fonctionnement of the independence and the effectiveness of the
      du système interne de contrôle de qualité           operation of the internal quality control system

                                                                                                                 6
RAPPORT DE TRANSPARENCE - TRANSPARENCY REPORT EXERCICE 2017-2018EN APPLICATION DE L'ARTICLE - Talenz
PRÉSENTATION
01
     DE TALENZ
     GROUPE FIDORG
     PRESENTATION OF TALENZ GROUP FIDORG

                                           7
RAPPORT DE TRANSPARENCE - TRANSPARENCY REPORT EXERCICE 2017-2018EN APPLICATION DE L'ARTICLE - Talenz
P R É S E N TAT I O N
                                                                               DU GROUPE FIDORG

                                                                               P R E S E N TAT I O N
                                                                               O F TA L E N Z G R O U P
                                                                               FIDORG

1.1 LE RÉSEAU TALENZ                                                           THE TALENZ NETWORK
                                                                               Joining forces with three independent audit
                                                                               and chartered accountancy firms who share
Groupe FIDORG a créé avec trois cabinets indépendants d’audit et d’ex-
                                                                               the same values and vision of the profession,
pertise partageant les mêmes valeurs et la même vision métier, un réseau       Groupe FIDORG created a network of inde-
de cabinets indépendants : le réseau TALENZ.                                   pendent firms: the TALENZ network.
                                                                               The strength of the network depends on
La dynamique du réseau repose sur le partage d’expérience, l’améliora-         sharing experience, the ongoing improve-
tion continue des processus et la satisfaction client. Des commissions         ment of processes and customer satisfac-
                                                                               tion. Commissions organise the develop-
organisent le développement des outils, de la démarche de manage-
                                                                               ment of tools, the management approach,
ment, et du système d’information orienté cabinet et client (portail,          the information system oriented to the firm
veille technique et réglementaire).                                            and its clients (portal, technical and regula-
                                                                               tory intelligence).
Disposant d’outils innovants, le réseau TALENZ propose, au-delà des            Armed with an array of innovative tools, the
métiers traditionnels de la comptabilité, une offre de services diversifiée    TALENZ network goes beyond traditional
                                                                               accounting practises to propose a diverse
et à forte valeur ajoutée. L’ensemble de ces outils est à découvrir sur le     range of value-creating services. These tools
site internet www.TALENZ.fr.                                                   can be browsed on the network website
                                                                               www.TALENZ.fr.
Cette priorité accordée à l’innovation permet de répondre efficacement         Our focus on innovation enables us to res-
à toutes les problématiques professionnelles, quel que soit le domaine         pond effectively to a wide range of business
(expertise comptable, audit, fiscalité, juridique, gestion sociale ou patri-   issues whatever the field (chartered accoun-
                                                                               ting, audit, tax, legal, HR management or
moniale...) et quel que soit le contexte d’intervention (gestion courante,     property management) and whatever the
création, reprise, développement ou transmission...).                          background(ongoingmanagement,creation,
                                                                               takeover, development or transmission).
Le réseau TALENZ permet également de disposer d’équipes                        The TALENZ network also provides expe-
expérimentées sur tout le territoire français.                                 rienced teams to work across all of France.
                                                                               To date the TALENZ network features five
Le réseau TALENZ est constitué à ce jour de 5 cabinets :                       firms:
    - TALENZ Groupe FIDORG                                                     - TALENZ Groupe FIDORG
                                                                               - TALENZ Sofidem
    - TALENZ Sofidem                                                           - TALENZ Ares X.Pert
    - TALENZ Ares X.Pert                                                       - Groupe TALENZ Bretagne
    - TALENZ Bretagne                                                          - TALENZ MGA
                                                                               These firms are all fully independent from
    - TALENZ MGA
                                                                               each other. No equity-based relationships
Ces cabinets sont indépendants les uns des autres. Aucun lien capitalis-       exist between them.
                                                                               Hence this report and the information it
tique n’est établi entre eux.                                                  contains is produced solely in the name of
                                                                               TALENZ Groupe FIDORG and its operating
C’est pourquoi le présent rapport, ainsi que les informations mention-
                                                                               subsidiaries.
nées, est rédigé uniquement au nom de TALENZ Groupe FIDORG et                  Two TALENZ Groupe FIDORG entities ope-
de ses filiales opérationnelles.                                               rate under legal audit charters:
                                                                               - FIDORG AUDIT
Deux entités de TALENZ Groupe FIDORG portent les mandats d’audit               - FIDORG AUDIT IDF
légal :
    - FIDORG AUDIT
    - FIDORG AUDIT IDF

                                                                                                                                8
RAPPORT DE TRANSPARENCE - TRANSPARENCY REPORT EXERCICE 2017-2018EN APPLICATION DE L'ARTICLE - Talenz
P R É S E N TAT I O N
                                 D E TA L E N Z G R O U P E F I D O R G

                                           P R E S E N TAT I O N
                                           O F TA L E N Z G R O U P
                                           FIDORG
LES IMPLANTATIONS DES CABINETS
DU RÉSEAU TALENZ                           LOCATIONS OF TALENZ
                                           NETWORK FIRMS

                                                                      9
RAPPORT DE TRANSPARENCE - TRANSPARENCY REPORT EXERCICE 2017-2018EN APPLICATION DE L'ARTICLE - Talenz
P R É S E N TAT I O N
                                                                 D E TA L E N Z G R O U P E F I D O R G

                                                                                  P R E S E N TAT I O N
                                                                                  O F TA L E N Z G R O U P
                                                                                  FIDORG

        1.2 L’ORGANIGRAMME                                                        ORGANISATIONAL CHART
                                                                                  TALENZ GROUPE FIDORG
            DE TALENZ GROUPE FIDORG

                                           TALENZ
                                        GROUPE FIDORG
                                               HOLDING
                                        RCS : CAEN 478 557 671

                                                                          100%

     FIDORG                   FIDORG                         FIDORG                           FIDORG
      AUDIT                  AUDIT IDF                     NORMANDIE                            IDF
 COMMISSARIAT             COMMISSARIAT                       EXPERTISE                        EXPERTISE
  AUX COMPTES              AUX COMPTES                      COMPTABLE                        COMPTABLE
                                                              CONSEIL
STATUTORY AUDIT              STATUTORY                      FORMATION                       CHARTERED
                               AUDIT                                                       ACCOUNTANTS
RCS : CAEN 339 713 869                                       CHARTERED
                         RCS : PARIS 340 105 618           ACCOUNTANTS                   RCS : PARIS 812 879 187
COUR D’APPEL CAEN
                          COUR D’APPEL PARIS                CONSULTING                    ORDRE DES EXPERTS
                                                              TRAINING                      COMPTABLES
                                                         RCS : CAEN 492 308 804            DE NORMANDIE

                                                          ORDRE DES EXPERTS
                                                            COMPTABLES
                                                           DE NORMANDIE

                                                                                                                   10
P R É S E N TAT I O N
                                                                             DU GROUPE FIDORG

                                                                            P R E S E N TAT I O N
                                                                            O F TA L E N Z G R O U P
                                                                            FIDORG

1.3 LES ENTITÉS DE TALENZ                                                   TALENZ GROUPE FIDORG ENTITIES

    GROUPE FIDORG                                                           The Group was established in 1970 and its
                                                                            current entities are:
Le Groupe a été créé en 1970, il est aujourd’hui composé
des structures suivantes :

                 FORME          CAPITAL             ADRESSE ET                                          IMPLANTATIONS
 DÉNOMINATION                                                                     MÉTIERS
                JURIDIQUE       SOCIAL         COORDONNÉES INTERNET                                     GÉOGRAPHIQUES
 Company name                                                                  Business lines
                Legal form    Share capital       Address and website                                      Locations

 TALENZ            SAS        2 600 000e      Le Trifide,                Expertise                      Caen, Paris
 Groupe         (simplified                   18, rue Claude Bloch,      comptable, conseil,
 FIDORG         joint stock                   14050 CAEN Cedex 4         juridique et social
                company)                                                 Chartered accountancy,
                                                                         consulting, legal and social

 FIDORG            SAS         124 000e       Le Trifide,                Commissariat                   Caen, Paris
 Audit          (simplified                   18, rue Claude Bloch,      aux Comptes
                joint stock                   14050 CAEN Cedex 4         Statutory auditors
                company)

 FIDORG            SAS         100 000e       62 Rue Chaussée d’Antin,   Commissariat                   Paris
 Audit IDF      (simplified                   75009 PARIS                aux comptes
                joint stock                                              Statutory audit
                company)

 FIDORG            SAS        2 126 000e      Le Trifide,                Expertise                      Caen, Bayeux,
 Normandie      (simplified                   18, rue Claude Bloch,      comptable, Conseil,            Flers, Saint-Lô
                joint stock                   14050 CAEN Cedex 4         Formation                      Deauville, Vire
                company)                                                 Chartered accountancy,
                                                                         consulting, training

 FIDORG IDF        SAS         650 000e       62 Rue Chaussée d’Antin,   Expertise                      Paris
                (simplified                   75009 PARIS                comptable, Conseil,
                joint stock                                              Formation
                company)                                                 Chartered accountancy,
                                                                         consulting, training

                                                                                                                      11
P R É S E N TAT I O N D E
                                                                       TA L E N Z G R O U P E F I D O R G

                                                                                P R E S E N TAT I O N
                                                                                O F TA L E N Z G R O U P
                                                                                FIDORG

  1.4 GOUVERNANCE DE TALENZ                                                     GOVERNANCE
                                                                                OF TALENZ GROUPE FIDORG
      GROUPE FIDORG                                                             TALENZ GROUPE FIDORG PARTNERS

 Les associés de TALENZ Groupe FIDORG

                                                                                                     ASSOCIÉS
                                                                                                        Partners

                                                                                                   V. ABRAHAM
                                                                                                  K. AIT-AOUDIA
                                                                                                    E. BATTEUR
                                                                                                    C. BOULAY
V. ABRAHAM       K. AIT-AOUDIA     E. BATTEUR        C. BOULAY         M. CAMPAN
                                                                                                   M. CAMPAN
                                                                                                   C. CHAPRON
                                                                                                  C. CHARETON
                                                                                                   D. CHARRIER
                                                                                                    J.Y. DUPUY
                                                                                                   M. LE ROUX
                                                                                                    A. MARESQ
                                                                                                   A. TROCHON
C. CHAPRON       C. CHARETON       D. CHARRIER       J.Y. DUPUY        M. LE ROUX

                                                                                                    PRÉSIDENT
                                                                                                      Chairperson
                                                            COMITÉ DE
                                                            DIRECTION                                E. BATTEUR
                                                         Management committee

                                                              E. BATTEUR                           DIRECTEURS
                                                             D. CHARRIER                           GÉNÉRAUX
                                                            C. CHARETON                           Managing Director
                A. MARESQ         A. TROCHON
                                                             V. ABRAHAM                             M. LE ROUX
                                                             C. CHAPRON
                                                            K. AIT-AOUDIA                          D. CHARRIER

 Les attributions du Comité de Direction sont les suivantes :
                                                                                The responsibilities of the Management
 • Assurer l’administration générale du Groupe et de ses filiales opéra-       Committee are as follows:
    tionnelles.                                                                 • General administration of the Group and its
 • Assurer la coordination et l’animation de l’ensemble des intervenants          operating subsidiaries.
    (associés et collaborateurs).                                               • Coordinate, drive and lead all company
                                                                                   personnel (partners and associates).
 • Élaborer et présenter les budgets au Collège des associés.                  • Develop and present budgets to the board
 • Proposer toutes décisions relatives à l’admission ou à l’exclusion             of Partners.
    d’un associé.                                                               • Propose decisions concerning the admis-
                                                                                   sion or exclusion of partners.
                                                                                The partners of TALENZ Groupe FIDORG
 L es associés de TALENZ Groupe FIDORG se réunissent également tous
                                                                                also meet every month at partner meetings
  les mois lors de « réunions d’associés » et lors d’Assemblées Générales       and general assemblies of TALENZ Groupe
  de TALENZ Groupe FIDORG ou de ses filiales opérationnelles.                   FIDORG or its operational subsidiairies.

                                                                                                                            12
P R É S E N TAT I O N D E
                                                                                    TA L E N Z G R O U P E F I D O R G

                                                                                              P R E S E N TAT I O N
                                                                                              O F TA L E N Z G R O U P
                                                                                              FIDORG

1.5 CHIFFRE D’AFFAIRES                                                                        REVENUE
                                                                                              TALENZ Groupe FIDORG consolidated re-
Le chiffre d’affaires consolidé des 5 derniers exercices de TALENZ Groupe                     venue for the last five financial periods is
FIDORG se répartit comme suit :                                                               broken down as follows:

              En million d'euros                    2017-2018           2016-2017    2015-2016         2014-2015        2013-2014

 Expertise comptable et conseil
                                                      11,4                10,8          9,7                9,6               9,5
 Accountancy and consulting

 Commissariat aux comptes                              3,2                 3,1          2,5                2,6               2,6
 Statutory audit

 Conseil                                               0.2                 0,1          0,2                0,3               0,3
 Consulting

 Social                                                3,1                 2,7          2,5                2,1               2,1
 Social

 Juridique                                             1.3                 1,2           1                 1,1               0,9
 Legal

 Autres                                                1.0                 0,9          0,4                0,2               0,2
 Others

 TOTAL                                                20.2                18.8         16,3                15,9              15,6

              Accountancy services and consulting     Statutory audit                   Other activities

                                                        TALENZ Groupe FIDORG                  TALENZ Groupe FIDORG
                                                        a certifié plus de 460                certified over 460
                                                        entités au cours                      entities during
                                                                                              the 2017-2018 financial year
                                                        de l’exercice 2017-2018.

                                                                                                                                        13
P R É S E N TAT I O N D E
                                                                          TA L E N Z G R O U P E F I D O R G

                                                                                P R E S E N TAT I O N
                                                                                O F TA L E N Z G R O U P
                                                                                FIDORG

1.6 MÉTIERS                                                                     BUSINESS LINES

                                                                                INDEPENDENT
                                                                                AND STATUTORY AUDIT
                                                                                LEGAL AUDIT AND FINANCIAL AUDIT
                                                                                The legal audit of accounts generates finan-
                                                                                cial security for a business. This certification
           AUDIT ET COMMISSARIAT                                                is also a measure of confidence for third
                                                                                parties, whether clients, suppliers, financial
               AUX COMPTES                                                      partners and more widely the economic en-
                                                                                vironment.

        CONTRÔLE LÉGAL ET AUDIT DES COMPTES
Le contrôle légal des comptes est créateur de sécurité financière pour          AUDIT APPROACH THROUGH IDENTIFI-
                                                                                CATION OF KEY RISKS AND PROCEDURAL
l’entreprise. Cette certification est également un gage de confiance pour
                                                                                ANALYSIS
les tiers qu’ils soient clients, fournisseurs, partenaires financiers et plus
largement l’environnement économique.                                           Our audit methodology complies the pro-
                                                                                fessional standards of the National Institute
                                                                                of Auditors (CNCC).

UNE APPROCHE D’AUDIT PAR IDENTIFICATION DES RISQUES                             What sets us apart: we adapt our approach
                                                                                to each business or entity on the basis of a
CLÉS ET ANALYSE DES PROCÉDURES
                                                                                specific risk analysis serving to identify the
Notre méthodologie d’audit est conforme aux Normes d’Exercice Pro-              key points of audit and of procedure. This
fessionnel (NEP) de la Compagnie Nationale des Commissaires aux                 analysis covers all components of the activi-
Comptes (CNCC).                                                                 ties: market, segments, financial equilibrium,
                                                                                complexity of processes, governance etc.
Ce qui nous caractérise : nous adaptons notre approche à chaque en-
                                                                                The diagnostic serves to identify key points
treprise ou entité sur la base d’une analyse spécifique des risques qui
                                                                                for audit and to orient our work efficient-
permet d’identifier les points clefs de contrôle et de procédure. Cette         ly, enabling pertinent appreciation of the
analyse porte sur toutes les composantes de l’activité : marché, secteurs,      procedures which can or must be improved.
équilibres financiers, complexité des processus, gouvernance…
Ce diagnostic permet d’identifier les points clés d’audit et d’orienter ef-
                                                                                METHODOLOGY TO SUIT YOUR NEEDS
ficacement nos travaux et permet de porter une appréciation pertinente
sur les procédures qui peuvent ou doivent être améliorées.                      Our aim is to deliver high-quality services
                                                                                and opinions, while developing the added
                                                                                value of our services. Our audit approach
                                                                                forms part of an ongoing process structured
                                                                                to identify the issues as far upstream as pos-
                                                                                sible to ensure an appropriate audit:

                                     n

                                                                                                                              14
P R É S E N TAT I O N D E
                                                                      TA L E N Z G R O U P E F I D O R G

                                                                            P R E S E N TAT I O N
                                                                            O F TA L E N Z G R O U P
                                                                            FIDORG
UN AUDIT CAPITALISANT SUR LES OUTILS INFORMATIQUES                          AUDIT CAPITALISING ON IT TOOLS
Parce que le processus de production des informations financières et        The process of producing financial and accoun-
comptables s`appuie largement sur des systèmes informatiques, notre         ting information depends hugely on informa-
démarche et nos interventions d`audit seront destinées à :                  tion systems. Therefore, our audit approach and
                                                                            work are designed to:
• obtenir une assurance sur la fiabilité du système d’information.
                                                                            • seek assurance on the reliability of the informa-
• effectuer, avec les techniques d`audit assistées par ordinateur que       tion system,
  nous avons développées (test sur les bases de données à l`aide du
                                                                            • using the computer-assisted audit techniques
  logiciel IDEA), des procédures de revues analytiques et de validation     that we have developed in-house (tested on
  des traitements informatisés. Cette approche est celle qui permet         databases using the IDEA software), conduct
  d’effectuer les contrôles les plus appropriés et donc d’affecter nos      review procedures to analyse and validate com-
  ressources de la façon la plus efficace. Nous utilisons des logiciels     puterised processes. This approach enables us
                                                                            to make the most appropriate checks and thus
  d’audit (Auditsoft, éditeur Francis Lefebvre) reconnus sur le marché
                                                                            allocate our resources as efficiently as possible.
  et adaptés aux approches sectorielles. Nous disposons d’outils in-        We use audit software solutions (Auditsoft, pu-
  formatiques de requête identiques à ceux utilisés par les services        blished by Francis Lefebvre) that are reputed
  fiscaux (logiciel IDEA).                                                  on the market and suited to a sector-specific
                                                                            approach. We use query tools identical to those
Ces outils permettent des requêtes exhaustives sur bases de données         used by the French tax authorities (IDEA).
et nous permettent de réaliser avec efficacité nos contrôles dans un
budget limité.                                                              These solutions provide comprehensive da-
                                                                            tabase queries and enable us to efficiently
                                                                            conduct our inspections within a limited bud-
                                                                            get.

                                                                            METHODOLOGY TO SUIT YOUR NEEDS
UNE MÉTHODOLOGIE ADAPTÉE À VOS BESOINS
Notre objectif est de délivrer un service et une opinion de qualité, tout   Our aim is to deliver high-quality services
                                                                            and opinions, while developing the added
en développant la valeur ajoutée de nos prestations. Notre approche         value of our services. Our audit approach
d’audit s’inscrit dans un processus continu structuré de manière à          forms part of an ongoing process structured
identifier en amont les problématiques pour un audit pertinent :            to identify the issues as far upstream as pos-
                                                                            sible to ensure an appropriate audit:

              PRÉSENTATION              COMPRÉHENSION
             DES CONCLUSIONS               DE VOS
              ET DEBRIEFING                MÉTIERS

                          COMMUNICATION
                            CONTINUE                ANALYSE
         AUDIT                                        DES
         FINAL                                      RISQUES
                              DIRECTION
                             FINANCIÈRE
                            ET DIRECTION
                              GÉNÉRALE
                                                 PLANIFICATION
         AUDIT                                  ET ORGANISATION
       PRÉ-FINAL          COMMUNICATION            DE L'AUDIT
                            CONTINUE

                    REVUE                       REVUE
                 DU CONTRÔLE                 DES COMPES
                   INTERNE                 INTERMÉDIAIRES

                                                                                                                          15
P R É S E N TAT I O N D E
                                                                            TA L E N Z G R O U P E F I D O R G

                                                                                  P R E S E N TAT I O N
                                                                                  O F TA L E N Z G R O U P
                                                                                  FIDORG
ANTICIPATION                                                                      ANTICIPATION
                                                                                  The approach we use enables us to detect
La démarche que nous mettrons en œuvre permet de détecter et de                   and resolve issues ahead of time, to ensure
résoudre par anticipation les problématiques, afin de contribuer à un             an efficient close-out process (taking
processus de clôture efficace (prise en compte des évolutions régle-              account of regulatory changes, assessment
mentaires, méthodes d’évaluation et d’estimation retenues, traitement             and estimation methods used, treatment of
                                                                                  exceptional operations etc.).
des opérations exceptionnelles, …).

                                                                                  STABLE AND AVAILABLE TEAMS,
DES EQUIPES STABLES ET DISPONIBLES,                                               TRAINED IN AUDIT TECHNIQUES
FORMÉES AUX TECHNIQUES D’AUDIT                                                    Our audit teams have extensive experience
Nos intervenants possèdent une grande expérience des différents sec-              in multiple sectors of business, whether
                                                                                  industrial, commercial, financial, associa-
teurs d’activité : industriels, commerciaux, financiers, associatifs, éta-
                                                                                  tions, credit institutions, mutual insurance
blissements de crédit, mutuelles. Nos équipes maîtrisent la consolida-            firms etc. Our teams have full expertise in
tion et les IFRS. Elles interviennent également en missions de conseils,          account consolidation and IFRS. They also
d’expertise comptable et d’organisation ce qui leur donne une vision              deliver consulting, expert accounting and
dynamique de l’entreprise.                                                        organisational services, which delivers a
                                                                                  dynamic vision of the business.

                                                                                  SCOPE OF INTERVENTION
            PÉRIMÈTRE                                  NOS                        Rigorous work schedule, always respected.
         D’INTERVENTION                              ATOUTS                       Commitments to deadlines and quality of
  Une planification rigoureuse et       Des équipes stables et dispo-             work always met.
  respectée de nos interventions.       nibles.                                   Full reports on key inspection points and
                                                                                  procedures where improvements are
  Le respect des engagements en         Une implication personnelle de            required.
  termes de délai et de qualité         l’associé signataire.
  des travaux.                                                                    OUR STRENGTHS
                                        L’utilisation d’approche d’audit          Stable teams with excellent availability.
  Une restitution sur les points        basée sur la connaissance de              Personal involvement of signatory partner
  clefs de contrôle et les procé-       l’entité, son activité et sur ses         Use of audit approach based on knowledge
  dures perfectibles                    procédures                                of the entity, its activity and its procedures

                                                                                                                              16
P R É S E N TAT I O N D E
                                                                       TA L E N Z G R O U P E F I D O R G

                                                                             P R E S E N TAT I O N
                                                                             O F TA L E N Z G R O U P
                                                                             FIDORG

    COMMISSARIAT AUX APPORTS ET A LA FUSION                                  ASSET TRANSFER
                                                                             AND MERGER AUDITS
Nos interventions régulières en matière de restructuration d’entreprises
                                                                             Our regular work in terms of business res-
garantissent notre bonne connaissance des enjeux stratégiques, finan-        tructuring guarantees our knowledge of the
ciers et économiques de ces opérations complexes. Nos références en          strategic, financial and economic issues of
matière de restructuration portent sur le secteur industriel, commercial     complex operations. Our references in terms
(en particulier grande distribution), financier (en particulier société de   of restructuring concern the industrial, com-
gestion).                                                                    mercial (in particular supermarket chains)
                                                                             and financial sectors (fund managers).

UNE APPROCHE BASÉE SUR LE STRICT RESPECT                                     APPROACH BASED ON STRICT RESPECT
DES TEXTES RÉGLEMENTAIRES ET SUR LA MÉTHODOLOGIE                             OF REGULATIONS AND THE METHODO-
DÉVELOPPÉE PAR NOS CABINETS                                                  LOGY DEVELOPED BY OUR FIRMS

Nous mettons en œuvre une démarche d’accompagnement et d’audit               We implement a support and audit approach
                                                                             born from our experience in reorganisation
fruit de notre expérience dans le domaine des restructurations. Cette        operations. This approach gives priority to
démarche privilégie l’analyse et l’appréciation des points clefs des opé-    the analysis and appreciation of key points
rations ainsi que l’appréciation de la mise en œuvre de la restructuration   of operations and the assessment of the
et de ses conséquences juridiques, financières et stratégiques.              reorganisation operation along with its legal,
                                                                             financial and strategic consequences.
DES EQUIPES SPÉCIALISÉES ET MULTIDISCIPLINAIRES
                                                                             SPECIALISED,
Nos équipes sont formées spécifiquement aux techniques d’audit des           MULTI-DISCIPLINARY TEAMS
opérations de fusions – restructurations. Leurs compétences pluridisci-      Our teams are specifically trained in audit
plinaires et leur expérience également en tant que conseil les conduisent    techniques for merger and reorganisation
à une analyse rapide et efficace des enjeux des projets de restructura-      operations.Their multi-disciplinary skills and
tion. Cette analyse est la base même du dialogue avec les opérateurs         experience as consultants enable them to
                                                                             produce a rapid and efficient analysis of the
et les dirigeants.                                                           issues of reorganisation projects. This ana-
                                                                             lysis is the very foundation of the dialogue
                                                                             with operators and management.

                                                                             SCOPE OF INTERVENTION
            PÉRIMÈTRE                                 NOS
         D’INTERVENTION                            ATOUTS                    Operational pre-analysis meetings.
                                                                             Analysis of organisation of operations and
   Les réunions de pré-analyse          Des équipes spécialisées en
                                                                             validation of deployment of key phases.
   des opérations.                      opération de restructuration.
                                                                             Support meetings and summary reports.
   L’analyse de l’organisation des      Une approche d’audit et d’or-
   opérations et la validation du       ganisation de nos missions
                                                                             OUR STRENGTHS
   déroulement des phases clefs.        adaptées aux exigences des
                                                                             Teams specialised in reorganisation opera-
   Les rapports et les réunions         opérations de restructuration :      tions.
   d’accompagnement et de syn-          respect des délais, identifica-
                                                                             An audit approach and organisation of our
   thèse.                               tion rapide des enjeux et des        missions suited to the requirements of reor-
                                        points clefs.                        ganisation operations: respect of deadlines,
                                        Une grande expérience des            rapid identification of issues and key points.
                                        opérations de restructuration.       Extensive experience in restructuring opera-
                                                                             tions.

                                                                                                                         17
P R É S E N TAT I O N D E
                                                                   TA L E N Z G R O U P E F I D O R G

                                                                         P R E S E N TAT I O N
                                                                         O F TA L E N Z G R O U P
                                                                         FIDORG

                                                                         CHARTERED
                                                                         ACCOUNTANCY

          EXPERTISE COMPTABLE                                            REVIEW AND PRODUCTION
                                                                         OF ANNUAL ACCOUNTS

              RÉVISION ET ÉTABLISSEMENT
                                                                         SCOPE OF INTERVENTION
                DES COMPTES ANNUELS
                                                                         Annual review of accounts, production of
                                                                         annual accounts (balance sheet, income sta-
                                                                         tement, appendices and tax returns), inter-
                                                                         mediate lines (net cash flow, working capital
                                                                         requirement etc.).
                                                                         Validation of VAT inspections and taxable
           PÉRIMÈTRE                              NOS                    income.
       D’INTERVENTION                           ATOUTS
                                                                         Generation of tax return declaration.
Révision annuelle des comptes,       Des prestations orientées pilo-
                                                                         Generation of fixed assets and amortisation
réalisation de la plaquette          tage d’entreprise.                  tables.
des comptes annuels (bilan,          Un espace web sécurisé pour         Support during legal intervention of Auditor
comptes de résultats, annexes        bénéficier des documents à          if needed by your legal structure.
et liasse fiscale), des soldes in-   tout moment.
termédiaires de gestion (capa-
                                     Une démarche pro-active d’ac-       OUR STRENGTHS
cité d’autofinancement, besoin
                                     compagnement.                       Services oriented to business management.
en fonds de roulement…).
                                                                         A secure web space to obtain documents at
Validation des contrôles de
                                                                         any time.
TVA et du résultat fiscal.
                                                                         A proactive support approach.
Etablissement de la déclaration
fiscale des résultats.
Etablissement du tableau des
immobilisations et des amor-
tissements.
Accompagnement lors de l’in-
tervention légale du Commis-
saire aux Comptes si nécessité
par votre structure juridique.

                                                                                                                    18
P R É S E N TAT I O N D E
                                                                 TA L E N Z G R O U P E F I D O R G

                                                                       P R E S E N TAT I O N
                                                                       O F TA L E N Z G R O U P
                                                                       FIDORG

                 TENUE DE COMPTABILITÉ
                                                                       BOOKKEEPING

                                                                       SCOPE OF INTERVENTION
                                                                       Recording accounting pieces.
                                                                       Regular checks on items; client accounts,
          PÉRIMÈTRE                               NOS
                                                                       banks, cash account, fund transfers and VAT
      D’INTERVENTION                           ATOUTS
                                                                       scope.
Enregistrement des pièces           Une relation de proximité          Fixed assets and amortisation tables.
comptables.                         constante.                         VAT returns.
Contrôle régulier sur les postes    Une adaptation au métier dans      Profit / revenue declarations.
clients, banques, caisse, vire-     une dynamique de pilotage.         Generation of accounting balance.
ment de fonds et base de TVA.       Un processus de traitement         Generation of annual statements: balance
Tableau des immobilisations et      efficace et sécurisé               sheet, income statement, appendices, tax
des amortissements.                                                    return, general ledger etc.

Déclaration de TVA.
                                                                       OUR STRENGTHS
Déclaration de bénéfices / Dé-
                                                                       Constant, in-touch relationship.
claration de revenus.
                                                                       Suitability to profession via management
Fourniture d’une balance                                               approach.
comptable.                                                             Efficient and secure treatment process.
Etablissement des documents
annuels : bilan, compte de ré-
sultats, annexes, liasse fiscale,
grand livre.                                                           DIRECTOR PERSONAL
                                                                       TAX OBLIGATIONS

                                                                       SCOPE OF INTERVENTION
      FISCALITÉ PERSONNELLE DU DIRIGEANT                               Property inventory.
                                                                       Generation of optimisation strategy.
                                                                       Income tax returns
                                                                       Wealth tax returns.
                                                                       Interim follow-up meetings.
          PÉRIMÈTRE                             NOS
       D’INTERVENTION                         ATOUTS
                                                                       OUR STRENGTHS
Bilan patrimonial.                  Une connaissance accrue des        Expert knowledge of business owner issues
Etablissement d’une stratégie       problématiques d’entrepreneur.     Expert asset management skills across our
d’optimisation.                     Une expertise en gestion de        network
Déclarations de l’impôt sur le      patrimoine au sein de notre        A proactive support approach.
revenu.                             réseau.
Déclaration ISF.                    Une démarche pro-active d’ac-
                                    compagnement
Rendez-vous intermédiaire de
suivi.

                                                                                                                 19
P R É S E N TAT I O N D E
                                                                TA L E N Z G R O U P E F I D O R G

                                                                      P R E S E N TAT I O N
                                                                      O F TA L E N Z G R O U P
                                                                      FIDORG

              EVALUATION D’ENTREPRISE
                                                                      BUSINESS EVALUATION

                                                                      SCOPE OF INTERVENTION
                                                                      Discovery of business activities
                                                                      Definition of assessment methods
          PÉRIMÈTRE                            NOS
      D’INTERVENTION                         ATOUTS                   Analysis of financial and economic elements
                                                                      supplied by customer
Prise de connaissance de l’en-    L’adaptation de notre dé-
                                                                      Operational schedule
treprise.                         marche à aux objectifs atten-
                                                                      Certified assessment report
Définition des modalités d’éva-   dus.
luation.                          La cer tification de l’Ex-
                                                                      OUR STRENGTHS
Analyse des éléments finan-       pert-Comptable.
                                                                      Suitability of our approach with required
ciers et économiques fournis      L’expérience d’un réseau d’ac-      objectives
par le demandeur.                 compagnement des entre-             Certification by Chartered Accountant
Calendrier de réalisation de      prises.                             Experience of a business support network
l’opération.
Rapport d’évaluation certifié.

                 AUDIT D’ACQUISITION                                  AQUISITION AUDIT

                                                                      SCOPE OF INTERVENTION
                                                                      Prior meeting with vendor to ensure full
                                                                      background knowledge
                                                                      Analysis of accounts and project profita-
          PÉRIMÈTRE                             NOS                   bility
      D’INTERVENTION                          ATOUTS                  Working meetings with vendor
Rendez-vous préalable avec le     Approche globale orientée           Acquisition audit report
cédant pour prise de connais-     Conseil.
sance du contexte.                Des collaborateurs spécialisés      OUR STRENGTHS
Analyse des comptes et de la      (pôles juridique, cession / ac-     Global consulting-oriented approach
rentabilité du projet.            quisition, financement).            Specialist staff (legal teams / disposal-ac-
                                                                      quisition / finance)
Réunions de travail avec le cé-   Variété des situations rencon-
                                                                      Variety of situations met on identical pro-
dant.                             trées dans des projets iden-        jects through various areas of activity.
Rapport d’audit d’acquisition.    tiques sur différents secteurs
                                                                      Consulting services to vendors
                                  d’activités.
                                  Prestations de conseil effec-
                                  tuées auprès de cédants.

                                                                                                                     20
P R É S E N TAT I O N D E
                                                                TA L E N Z G R O U P E F I D O R G

                                                                      P R E S E N TAT I O N
                                                                      O F TA L E N Z G R O U P
                                                                      FIDORG

              FINANCEMENTS BANCAIRES
                                                                      BANK LOANS

                                                                      SCOPE OF INTERVENTION
                                                                      Identification of financing needs
                                                                      Generation of business plan for financing
          PÉRIMÈTRE                             NOS                   arrangements
       D’INTERVENTION                         ATOUTS                  Preparation of presentation file and appen-
Identification des besoins de     Une très bonne connaissance         dices
financement.                      des dispositifs de financements     Selection of banking providers
Formalisation du business plan    bancaires.                          Support for business owner during presen-
                                                                      tation
ou plan d’affaires concerné par   Des équipes rompues à la ré-
le financement.                   alisation de dossiers de finan-     Case monitoring during bank processing

Préparation du dossier de pré-    cements.
                                                                      OUR STRENGTHS
sentation et des pièces an-       Un accès souvent privilégié
                                                                      Strong knowledge of bank finance methods
nexes.                            aux interlocuteurs bancaires
                                  locaux.                             Vast experience in financing applications
Sélection des banques.
                                                                      Priority access to local banks
Accompagnement de l’entre-        La connaissance pointue des
                                                                      Extensive knowledge of validation loops
preneur pendant sa présenta-      circuits de validation dans les
                                                                      within banks
tion.                             banques.
                                                                      Genuine support before and during case
Suivi du dossier pendant son      Un véritable accompagnement         handling by financing bank
traitement par la banque.         avant et pendant le traitement
                                  du dossier par le financeur.

                                                                                                                  21
P R É S E N TAT I O N D E
                                                                 TA L E N Z G R O U P E F I D O R G

                                                                       P R E S E N TAT I O N
                                                                       O F TA L E N Z G R O U P
                                                                       FIDORG

                                                                       CONSULTING

                                                                       PRODUCTION COSTS, ANALYTICAL
                         CONSEIL                                       ACCOUNTING

COÛTS DE REVIENT, COMPTABILITÉ ANALYTIQUE                              SCOPE OF INTERVENTION
                                                                       Detailed analysis of production costs for
                                                                       products and services.
                                                                       Support in deploying information system
                                                                       analytics.
          PÉRIMÈTRE                             NOS                    Analytic dashboard indicators.
      D’INTERVENTION                          ATOUTS                   Strategic recommendations or corrective
                                                                       actions.
Étude détaillée des coûts de       Une très bonne maîtrise des
réalisation des produits ou        techniques d’analyse des coûts.     OUR STRENGTHS
services.                          Une connaissance pointue de         Excellence in cost analysis techniques.
Accompagnement à la mise en        nombreux secteurs d’activité et     Extensive knowledge of many areas of bu-
place d’une analytique du sys-     des enjeux de fabrication.          siness and manufacturing issues.
tème d’information.                Une capacité de dialogue avec       Capacity for dialogue with operational staff
Tableaux de bords analytiques.     les opérationnels de votre en-      in your company to understand cost struc-
                                                                       tures
Des recommandations straté-        treprise pour comprendre la
                                                                       Proven excellence in complex technical data
giques ou d’actions correctives.   structure des coûts.
                                                                       analysis
                                   Une réelle maîtrise à l’analyse     Clear, concise and immediately operational
                                   des données techniques com-         results.
                                   plexes.
                                   Un rendu clair, synthétique et
                                   immédiatement opérationnel.
                                                                       BUSINESS EVALUATION

               EVALUATION D’ENTREPRISE                                 SCOPE OF INTERVENTION
                                                                       Discovery of business activities
                                                                       Definition of assessment methods
                                                                       Analysis of financial and economic elements
                                                                       supplied by customer
          PÉRIMÈTRE                             NOS
                                                                       Operational schedule
      D’INTERVENTION                          ATOUTS
                                                                       Certified assessment report
Prise de connaissance de l’en-     L’adaptation de notre dé-
treprise.                          marche aux objectifs attendus.      OUR STRENGTHS
Définition des modalités d’éva-    La certification de l’Expert-       Suitability of our approach with required
luation.                           Comptable.                          objectives
                                                                       Certification by Chartered Accountant
Analyse des éléments finan-        L’expérience d’un réseau d’ac-
ciers et économiques fournis       compagnement des entre-             Experience of a business support network
par le demandeur.                  prises.
Calendrier de réalisation de
l’opération.
Rapport d’évaluation certifié.

                                                                                                                 22
P R É S E N TAT I O N D E
                                                                   TA L E N Z G R O U P E F I D O R G

                                                                         P R E S E N TAT I O N
                                                                         O F TA L E N Z G R O U P
                                                                         FIDORG

                ASSISTANCE À LA CESSION
                                                                         ASSET DISPOSAL SUPPORT

                                                                         SCOPE OF INTERVENTION
                                                                         Pre-disposal diagnostic of operation.
           PÉRIMÈTRE                             NOS                     Support in preparation of pro-forma ac-
        D’INTERVENTION                         ATOUTS                    counts.
Diagnostic pré-cession de           Pour répondre aux besoins de         Analysis of economic and financial projec-
l’opération.                        nos clients le réseau TALENZ         tions serving to underpin the valuation used.

Assistance dans la préparation      dispose d’atouts, à commen-          Preparation of data room.

de comptes pro-forma.               cer par nos équipes, qui per-        Coordination of operation between corres-
                                    mettent de garantir à la fois        pondents.
Analyse des projections écono-
                                    la qualité de service que nos        Support in negotiations.
miques et financières permet-
                                    clients attendent de nous            Support in drafting financial clauses of
tant d’étayer la valorisation                                            contract.
                                    et la proximité qui créent la
retenue.                                                                 Support in finalising the operation and later
                                    confiance.
Préparation de la data room.                                             phases (deployment of guarantee, earnout
                                                                         etc.)
Coordination de l’opération entre
les différents interlocuteurs.                                           OUR STRENGTHS
Assistance aux négociations.                                             To satisfy the requirements of our cus-
                                                                         tomers, the TALENZ network can deploy a
Assistance dans la phase de ré-
                                                                         range of strengths, starting with our teams,
daction des clauses financières                                          which guarantee the quality of service ex-
du contrat.                                                              pected by our customers and attentiveness
Accompagnement de la fina-                                               to their needs, which creates trust.
lisation de l’opération et dans
les étapes ultérieures (mise en
œuvre de la garantie, earnout…).

                                                                         ARBITRAGE, CONCILIATION
                                                                         OR TRANSACTIONS
ARBITRAGES, CONCILIATIONS, OU TRANSACTIONS
                                                                         SCOPE OF INTERVENTION
                                                                         Proposal of optimal solution to resolve the
                                                                         conflict.
                                                                         Support in negotiation phases.
          PÉRIMÈTRE                              NOS
                                                                         Finalisation of agreements with third party
       D’INTERVENTION                          ATOUTS
                                                                         appointed by parties.
Étude du litige.                    Une équipe intervenant dans
Proposition d’une solution op-      le domaine des litiges com-          OUR STRENGTHS

timale pour la résolution du        merciaux et prud’homaux, des         A team active in commercial and labour-re-
                                    experts judiciaires susceptibles     lated conflicts, legal experts able to advise
conflit.                                                                 on a range of professions and provide sup-
                                    de conseiller par métiers et
Accompagnement dans les                                                  port in formalities.
                                    d’accompagner dans les dé-
différentes étapes de la négo-
                                    marches.
ciation.
Finalisation des actes, en rela-
tion avec le tiers désigné par
les parties.

                                                                                                                    23
P R É S E N TAT I O N D E
                                                                  TA L E N Z G R O U P E F I D O R G

                                                                        P R E S E N TAT I O N
                                                                        O F TA L E N Z G R O U P
                                                                        FIDORG

             ANALYSES FINANCIÈRES
      ET PRÉSENTATION DES PERFORMANCES                                  FINANCIAL ANALYSIS
                                                                        AND PERFORMANCE

                                                                        SCOPE OF INTERVENTION
                                                                        Define a budget
          PÉRIMÈTRE                             NOS                     Deploy analytical accounting.
       D’INTERVENTION                         ATOUTS                    Verify budget oversight with dashboard in-
                                                                        dicators.
Élaborer un budget.               A travers la connaissance que
                                  nous avons de l’entreprise,           Analyse performance and advise on strategic
Mettre en place une compta-                                             choices.
bilité analytique.                nous accompagnons nos
                                  clients dans la mise en place         OUR STRENGTHS
Contrôler le suivi budgétaire
                                  des outils d’analyses financières     Through the knowledge we have of their
avec un tableau de bord.
                                  personnalisés qui répondent à         business, we support our customers in de-
Analyser les performances et      leurs besoins spécifiques.            ploying custom financial analysis tools to
conseiller dans les choix stra-                                         meet their specific needs.
                                  Nous assurons un suivi régu-
tégiques.                                                               We provide regular monitoring of perfor-
                                  lier des performances de nos
                                                                        mance and deliver advice on strategic deci-
                                  clients et nous les conseillons       sions.
                                  dans la prise de décision.            We are attentive to our customers’ needs
                                  Nous sommes à l’écoute                and foster dialogue to handle the fast-pace
                                  de nos clients et favorisons          changes in today’s world
                                  l’échange pour permettre de
                                  faire face aux évolutions ra-
                                  pides que nous connaissons
                                  aujourd’hui.

                                                                        SUPPORT IN BUSINESS DEVELOPMENT

    ACCOMPAGNEMENT AU DÉVELOPPEMENT                                     SCOPE OF INTERVENTION
            DE L’ENTREPRISE                                             Prior analysis of your development projects.
                                                                        Impact analysis in economic and financial
                                                                        terms.
                                                                        Financing proposal report.
                                                                        Support in securing financing.
         PÉRIMÈTRE                             NOS
                                                                        Deployment of dashboard indicators.
      D’INTERVENTION                         ATOUTS
Analyse préalable de vos pro-     Notre périmètre d’intervention        OUR STRENGTHS
jets de développements.           sur l’ensemble des cycles de vie      Our scope of intervention across all business
Étude d’impact en terme éco-      de l’entreprise.                      life cycle phases.
nomique, financier.               Une connaissance accrue des           Expertknowledgeoffinancingarrangements

Rapport de proposition de fi-     modes de financement.                 Suitability to profession via management
                                                                        approach.
nancements.                       Une adaptation au métier dans
Assistance dans la conclusion     une dynamique de pilotage.
des financements.
Mise en place des tableaux de
bord.

                                                                                                                   24
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