Stratégies de décaissement à la retraite - Simon-Pierre Dubreuil, Pl. Fin. Conseiller en placement Planificateur financier - NAFR Ottawa
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Stratégies de décaissement à la retraite Simon-Pierre Dubreuil, Pl. Fin. Conseiller en placement Planificateur financier Le 20 novembre 2019
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exclusive de la BNC, qui est une société ouverte inscrite à la cote de la Bourse de Toronto (NA : TSX).
2
Notre équipe
3
Notre Mission
Bâtir un patrimoine, c’est bien plus qu’une
question d’argent...
C'est aussi la planification judicieuse de vos
projets dans le temps, et tout au long de
votre vie.
4
La littératie Financière
Les connaissances, les compétences et
la confiance dont une personne a besoin
pour prendre des décisions financières
éclairées. La littératie financière joue
donc un rôle prépondérant dans la
gestion de l’argent, ainsi que dans la
planification et l’épargne pour l’avenir.
5
Plan
1. Les objectifs de cette présentation
2. Qu’est-ce que la planification financière et fiscale?
3. Notions de bases en fiscalité
4. Les types de revenus à la retraite
5. Les stratégies
6. Récapitulatif
6
Les objectifs de cette présentation
▪ Discuter des sujets clés de planification, surtout en période de
décaissement;
▪ Vous aider à cerner vos besoins de planification
▪ Effectuer un survol des différents types de revenus possibles à la
retraite et comprendre leur impact fiscal
▪ Évaluer les stratégies possibles
▪ Vulgariser le jargon financier
▪ Répondre à vos questions
7
Qu’est-ce que la planification
financière ?
8
Les besoins de planification
9
La planification financière et fiscale
▪ Préserver et faire croitre le capital d’investissement forment l’une des
pierres angulaires de la planification financière.
▪ Une fois le moment venu, le décaissement est tout aussi important que
l’accumulation
Voici donc en premier lieu, un brin de théorie sur la …
10Notions de base en fiscalité
11Taux moyen et taux marginal
12Taux marginal 2019 – Ontario
13Les types de revenus à la
retraite
14Les sources de revenus à la retraite
▪ La pension d’employeur
▪ Les prestations gouvernementales (RPC, PSV)
▪ Les comptes enregistrés (REER/FERR)
▪ Le CELI (cotisations admissibles et conditions)
▪ Les comptes imposables (intérêts, dividendes, g.e.c.)
▪ Votre résidence principale et les propriétés à revenus
15La pension d’employeur
▪ La pension en bref:
- Prestation de retraite (jusqu’au décès)
- Prestation de raccordement (jusqu’à 65 ans)
▪ L’indexation (IPC) = 2,2% en 2019
▪ La prestation de survivant et prestation supplémentaire de décès
▪ Le fractionnement
Référence:
https://www.canada.ca/fr/secretariat-conseil-tresor/sujets/regime-retraite/participants-retraites.html
16Les prestations gouvernementales – RPC (RRQ)
▪ Le RPC: Régime de Pension du Canada
▪ Admissibilité
▪ Raccordement avec la pension d’employeur
▪ Moment de la demande
▪ Division de la rente
▪ Indexation
▪ Rente de survivant
17Les prestations gouvernementales - RPC
Âge de votre demande 60 à 65 à 70 ans
Pénalité et bonification (0,6% par mois et 0,7% par mois)
À 60 ans = - 36%
À 70 ans = + 42%
18Les prestations gouvernementales - PSV
▪ Montant basé sur les années de résidence canadienne
▪ Possibilité de différer entre 65 et 70 ans
▪ Bonification (report à 0,60% par mois)
*Impact des revenus et des ajustements à considérer avant la ligne 234… (ex: dividendes)
19Les retraits de comptes enregistrés – REER/FERR
▪ Les retraits des comptes enregistrés sont imposables
▪ Le REER se transfert en FERR au plus tard l’année
▪ du 71e anniversaire.
▪ Les retraits sont exigibles l’année suivante et basée
▪ sur l’âge du rentier ou du conjoint
▪ Le % de retrait augmente avec l’âge…ex: 5,28% à 71 ans
▪ Le montant de retrait est fractionnable à partir de 65 ans
20LE CELI
▪ Le montant maximal des contributions admissibles cumulées depuis 2009 est de 63 500$
▪ Le montant maximal de la cotisation est de 5 500$ pour 2018. Il est de 6 000$ pour 2019.
▪ Ne pas dépasser le montant de cotisation! Un impôt de 1% par mois s’applique à la
cotisation excédentaire aussi longtemps qu’elle demeure dans le CELI au cours d’une
même année civile.
▪ Seul votre survivant (époux ou conjoint de fait) peut être nommé titulaire remplaçant.
Advenant votre décès, cette personne devient le nouveau titulaire du compte, qui
continue d’exister.
*Les montants retirés du CELI sont exempts d’impôt.
21Comptes de placements imposables
▪ Les intérêts et les revenus étrangers
▪ Les dividendes de société publique
▪ Le gain en capital
22Aperçu de l’imposition par type de revenus
23Les intérêts et autres revenus
▪ Il n'y a pas de «traitement spécial» pour les intérêts gagnés sur les dépôts ou les
obligations (ligne 121).
▪ Il est recommandé d’investir dans ce type de placement en utilisant un compte
enregistré tel un REER ou un CELI.
▪ Type de placements qui produit du revenu d’intérêt ( CPG, obligations, fonds de
revenus fixes, etc.)
▪ Les revenus «étrangers» sont imposés de la même façon que les revenus d’intérêts,
soit imposable à 100%. Cependant, un prélèvement d’impôt est effectué à la source
et cet impôt n’est pas nécessairement récupérable…
24Les dividendes de société publique (CAD)
▪ Les dividendes (ligne 120) sont des bénéfices que les sociétés réalisent et versent à
leurs actionnaires.
▪ Ils sont majoré de 38% afin de calculer le revenu imposable (2019);
▪ Les dividendes donnent droit à un crédit d’impôt correspondant à environ 15% au
fédéral et à 10% au provincial (Ontario)
▪ Habituellement, vous recevez un feuillet T5 ou un autre feuillet d'information indiquant
le montant des dividendes que vous avez reçus.
▪ Impact à considérer: récupération de la PSV en raison de la majoration
▪ Le montant pouvant être reçu sans impôts fédéral en 2019 (ON) = 58 362$*
*Sans aucun autre revenus
25Le gain en capital
▪ Les profits tirés de la vente de biens (ligne 127), comme des actions et des
propriétés, s'appellent aussi gains en capital.
▪ Vous payez de l'impôt seulement sur la moitié des gains en capital. Habituellement,
vous payez de l'impôt uniquement lorsque le bien est vendu.
▪ Quand un bien est transféré d'une personne à une autre, par exemple s'il est donné en
héritage ou en cadeau à un membre de la famille, il est considéré comme ayant été
vendu.
Attention à la disposition d’un bien à une valeur moindre pour un membre de la famille = risque de
double imposition.
26Disposition d’un actif immobilier
▪ Le gain sur une résidence principale n’est pas imposable. Pour qu’une résidence soit considérée
« résidence principale » elle doit être « normalement habitée » par vous, votre conjoint ou vos
enfants.
▪ Depuis l’année d’imposition 2017, vous êtes tenus de déclarer des renseignements relatifs à la vente
de votre résidence principale depuis janvier 2016 (date d’acquisition, produit de disposition,
description). Le tout sur l’annexe 3 de votre déclaration d’impôts.
▪ Si vous disposez d’un actif immobilier sur lequel vous avez générez un revenu de location (propriété
locative), l’impact fiscal pourrait s’appliqué sur deux bases, soit:
▪ Le gain ou la perte en capital = Imposition @ 50%
▪ La récupération d’amortissement = Imposition @ 100%
27Retour sur les types de revenus à la retraite
▪ La pension d’employeur
▪ Les prestations gouvernementales (RPC, PSV)
▪ Les comptes enregistrés (REER, FERR)
▪ Le CELI (cotisations admissibles et conditions)
▪ Le compte de placements imposables (intérêts, dividendes, g.e.c.)
▪ La disposition d’une propriété ou d’un actif immobilier
28Les stratégies
29Les stratégies
Par où commencer?
Faites le sommaire de votre situation financière:
▪ Votre budget actuel et prévu (calcul: revenus-impôts-épargnes)
▪ Vos objectifs des prochaines années
▪ Connaitre votre «taux d’imposition moyen et marginal»
▪ Est-ce que le fractionnement est possible (conjoint, type de revenus?)
▪ Revoir l’allocation de vos portefeuilles (par type de compte)
▪ Revoir les dates clés pour les prestations gouvernementales (60, 65 et 70 ans) et
la conversion des régimes enregistrés (FERR à 71 ans)
30Outil - Les taux d’imposition (Ontario 2019)
Simulation
https://simpletax.ca/calculator
31Les stratégies – REER/FERR
▪ Valider si vous aves des cotisation inutilisées;
▪ Maximiser la cotisation à vos REER avant d’avoir atteint 71 ans (les cotisations non
déduites peuvent l’être au-delà du 71e anniversaire);
▪ Valider s’il est pertinent de convertir votre REER en FERR avant 71 ans afin de
bénéficier du fractionnement possible;
▪ Évaluer la possibilité de cotiser au REER de conjoint, même passé 71 ans (si le
conjoint n’a pas encore atteint cet âge);
▪ Retirer le minimum de votre FERR et considérer établir les retraits basés sur l’âge du
conjoint;
▪ Désimmobiliser les régimes selon la législation, lorsque possible.
32Les stratégies – CELI
▪ Cotiser au maximum annuellement à votre CELI.
▪ Si vous avez des sommes en comptes non-enregistré
(comptes imposables), vous pourriez utiliser ces
sommes afin de maximiser les contributions chaque
année.
▪ Cotisation en début d’année recommandée.
33Les stratégies - RPC
▪ Envisagez de différer votre demande du Régime de Pension du Canada (RPC) en
temps et lieu.
▪ Lorsque les rentes seront payables, il pourrait être avantageux de demander la
division des rentes du RPC entre conjoints afin de fractionner davantage les revenus.
34Les stratégies - PSV
▪ Si vous avez des revenus importants et que votre condition de santé est bonne, nous vous suggérons d’évaluer le
report de votre PSV. Une bonification de 0,60% par mois de report est disponible au-delà de 65 ans
▪ Évaluer si vous êtes en situation de récupération ou si vous le serez éventuellement (retraits FERR par exemple)
▪ Demander à votre conseiller une projection financière pour vos prochaines années.
▪ Fractionnement des revenus de pension éligibles (employeur, FERR, etc.)
▪ Division de la rente du RPC (si écart significatif entre les montants)
▪ Déductions diverses (ex: frais financiers, frais d’intérêts, etc.)
▪ Contrôle des décaissement (retraits des comptes de placement)
▪ Utiliser en premier le capital non enregistré;
▪ Effectuer des retraits du CELI;
▪ Limiter les retraits REER/FERR au minimum prescrit.
35Les stratégies - Placements
Pour vos placements, nous vous encourageons à :
▪ Valider et respecter votre tolérance au risque;
▪ Optimiser la détention de titres à revenu fixe dans les régimes
enregistrés;
▪ Assurez-vous du rééquilibrage continuel entre les classes d’actifs.
Nous vous encourageons à favoriser la consolidation des comptes de placements pour les raisons
suivantes :
- Faciliter le modelage de votre portefeuille de placement en fonction de votre profil d’investisseur;
- Optimiser le traitement fiscal de vos placements;
▪ Faciliter la gestion des retraits minimums de FERR/FRV;
▪ Favoriser l’atteinte de frais de gestion plus bas.
36Les stratégies – Recommandations par type de compte
37Récapitulatif
38En bref…
▪ Valider votre budget actuel et à venir;
▪ Valider vos objectifs des prochaines années;
▪ Évaluer votre niveau de revenu actuel et à venir;
▪ Consulter votre conseiller afin d’obtenir un plan financier et réviser celui-ci de façon
périodique;
▪ Consulter votre conseiller afin de vous assister dans votre stratégie de décaissement.
39Questions
40Vous pouvez aussi lire
