Assemblée Générale Jeudi 14 juin 2018 - MJC Mont-Mesly
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Assemblée Générale
Jeudi 14 juin 2018
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Rapport Moral
Le rapport moral de notre association me donne l'occasion de vous présenter le chemin parcouru
depuis notre dernière Assemblée Générale, en évoquant les difficultés rencontrées ainsi que les
pistes d'orientation pour de nouvelles perspectives à venir.
Tout d'abord l'adéquation entre budget prévisionnel et budget réalisé en 2017 nous permet
d'afficher une certaine satisfaction au regard de l'apparente bonne santé de notre association.
Cependant, à l’image de la situation financière fragile de la Fédération Régionale des MJC pourtant
en voie d'amélioration, le modèle économique de notre association reste fragile. Rien ne garantit
que ce bon résultat annonce une vraie tendance et nous devons rester vigilants même si ce résultat
positif est encourageant. Nous saurons aussi “faire réseau” et nous impliquer dans la construction
d’une fédération des MJC d’Ile de France en voie de redressement et de redéploiement.
De même, la reconduction de notre agrément Centre Social par la Caisse d' Allocations Familiales
pour quatre années au lieu de deux comme précédemment, contribue à notre satisfaction. Nous
espérons un accompagnement de la Fédération des Centres Sociaux afin de travailler selon une
authentique dynamique de réseau dans ce panorama élargi d'une quinzaine de MJC agréées Centre
Social au niveau régional.
Par ailleurs, l'extension du Cinéma Multiplex à Créteil attise nos craintes quant aux capacités de
survie d'un cinéma comme le nôtre. Nous nous devons d'être vigilants car les quelques échanges
avec la Ville n'ont pas semblé légitimer notre inquiétude concernant les retombées sur la
fréquentation de La Lucarne.
Au local, dans nos murs comme hors les murs, la concrétisation de projets récents, la poursuite de
pratiques de loisirs par des publics variés, ou l'expérimentation de nouvelles formes de rencontres
artistiques, sportives, culturelles, citoyennes, poursuivent un même but : fabriquer des souvenirs
positifs communs afin de développer le lien entre habitants d'un quartier, d'un secteur, ou d'une
ville.
Enfin, les réformes se succèdent et contribuent à accentuer les inégalités, fragilisant notre société.
Voilà pourquoi l’existence d'associations comme la nôtre est plus que nécessaire pour renforcer le
lien social. Pourtant chaque année, on assiste à la disparition de nouvelles MJC, victimes de
maltraitance institutionnelle, dans le silence, et dans l'indifférence nationale ...
Il n'échappe à personne que les valeurs humanistes de solidarité, de respect de la diversité et de
citoyenneté que nous défendons sont en net décalage avec la réussite individuelle et la capacité
d'entreprendre hyper valorisées aujourd'hui.
Voilà pourquoi il nous faut réaffirmer l'intérêt de penser dans sa dimension collective le "donner-
recevoir" qui gratifie l'individu sur le plan personnel, avec des répercussions indéniables sur le plan
collectif. Nos projets comme nos actions doivent plus que jamais se faire l'écho de l'apport de nos
individualités à la réalisation collective, dans un cadre qui permet l'expression des différences dans
le respect de chacun, avec nos divergences et convergences.
Nos sollicitations vers les bénévoles occasionnels, comme le souhait d'accueillir de nouveaux
administrateurs signifie clairement notre volonté de contribuer à l'engagement citoyen, dans une
dynamique formatrice, émancipatrice, enrichie de notre diversité et au service de la co-
élaboration, sans oublier le plaisir de la convivialité !
Violaine TIRET, Présidente de l’Association
Assemblée Générale 14 juin 2018 / MJC Mont Mesly - CSC Madeleine Rebérioux Page 1
Rapport financier 2017
Analyse et commentaire du compte de résultat pour l'année 2017
Le résultat de l’exercice 2017 présente un excédent de 14 794,50€.
L’association n’avait pas connu un tel résultat depuis 2013 et ceci intervient surtout
après plusieurs années de déficits accumulés. Comme nous le verrons, ce bon résultat
constitue le fruit des mesures prises par la précédente direction et le conseil
d’administration. C’est aussi la conséquence de décisions récentes de la nouvelle direction.
Sans la neutralisation de certaines créances qu’il convient de vérifier et de récupérer
et compte tenu du souhait de l’association d’accorder une gratification aux salariés,
l’excédent aurait pu être plus élevé encore.
Résultats de l'association depuis 2005
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
30 000 € 25 850 €
20 000 € 14 795 €
10 000 € 5 247 € 3 707 €
0€
-10 000 € -7 631 €
-20 000 €
-18 615 €
-20 837 €
-30 000 € -26 083 €
-40 000 € -37 040 € -36 455 €
-43 724 € -42 930 €
-50 000 €
Commentaires sur les charges de l’exercice 2017
A l’image de l’année dernière, les charges d’exploitation sont globalement stables et
contenues puisqu’elles sont en très légère augmentation de moins de 4000,00€ en
comparaison de l’exercice 2016.
Photocopies
Le compte 604100 correspondant aux frais de photocopies est encore en diminution
d’un peu plus de 2 000,00€ après une forte diminution observée déjà en 2016.
Sous-traitance
Le compte 611000 est en diminution de 8% soit une baisse de près de 19 680€, ce qui
est plutôt significatif.
L’augmentation de l’année dernière était en grande partie ponctuelle, due à un retard
de paiement sur une grosse facture de 2015. Revenu à un niveau plus conforme aux années
précédentes, il est logique de constater une baisse.
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L’importante diminution constatée en 2017 provient aussi de projets aboutis en 2016
et non reconduits en 2017 comme le « Guide de la Habette ».
La numérisation du cinéma n’a pas encore produit tous ses effets. En 2017, le
partenariat que nous avions noué avec les Mistons pour les « courses cinéma » n’est plus
nécessaire puisque tous les films projetés sont maintenant téléchargés. Cette prestation
n’est plus à payer tout comme celles que nous payions pour le fonctionnement de certaines
activités régulières qui ont été supprimées à la rentrée.
Locations mobilières
Ces dépenses sont encore en diminution d’environ 1000,00€. Ce n’est pas très
significatif mais nous souhaitions exposer dans ce rapport financier que cette tendance
révèle que les soucis liés aux conséquences et à la régularisation de l’avance de trésorerie
toxique consentie en 2012/2013 sont derrière nous. Après la reprise et la renégociation du
remboursement de cette avance, nous sommes arrivés au terme de l’échéancier adopté.
Entretien et réparations
Ce compte est en très forte baisse passant de 6568,06€ en 2016 à 1003,92€ en 2017.
Les charges d’entretien et de réparations sont très aléatoires dans leur évolution.
Contrairement à l’année passée nous n’avons pas eu autant de frais de réparation du
véhicule de fonction ou du matériel de plongée. Rien ne nous garantit un maintien de ce
compte à ce niveau les années futures
Séjour de groupe
La baisse de 40% des frais de séjours de groupe s’explique principalement par la
création du club de plongée selon sa propre personnalité juridique associative. Depuis cette
prise d’autonomie, le club assume seul ses recettes et ses dépenses.
Salaires et charges
La masse salariale brute est en augmentation d’un peu plus de 44 000,00€. Ceci est
essentiellement dû à l’arrivée de Bacar Hachime sur le poste d’agent d’accueil depuis le 1er
janvier 2017 conformément à la convention de transfert volontaire signée avec l’ancien
centre social des Petits Prés Sablières suite à sa démolition. Cette nouvelle charge salariale
est quasi intégralement couverte par une hausse équivalente de la subvention municipale,
la volonté des centres sociaux comme de la commune étant de permettre un reclassement
des anciens salariés du centre PPS.
En dehors de cet événement principal, la hausse de la masse salariale résulte
également d’une mesure volontariste de la direction qui fut de passer d’un CDI à temps
partiel à un CDI à temps plein sur le poste de Marie-Pierre Trigla pour élargir ses missions et
intégrer la communication dans son profil de poste, mission qu’elle effectuait déjà de façon
informelle.
Pour rappel, Aurélie Vrignaud est entrée en formation en alternance à la rentrée
2016. Le recrutement de Nadir Moussaoui pour son remplacement est effectif depuis
février 2017 et représente une hausse de la masse salariale de près de 20 000,00€. Cette
hausse est partiellement compensée par le fait que nous avons pu obtenir un contrat aidé
sur ce poste.
L’ensemble de ces hausses de masse salariale était anticipé et couvert par des
produits supplémentaires.
A la rentrée 2017, la direction a choisi de supprimer certains ateliers peu fréquentés
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ou de ne pas remplacer des départs d’intervenants lorsque des intervenants sur les mêmes
disciplines étaient déjà présents. D’autre part, la décision prise en septembre 2017, de
monter le seuil d’équilibre d’une activité régulière de 5 à 8 personnes a engendré une
diminution des contrats de travail d’intervenants et ce faisant de la masse salariale.
Amortissements et provisions
Ce poste est en diminution de presque 12 000 euros, principalement due à une baisse
significative des provisions pour risques et charges. Cette évolution révèle que nous avons
remonté les provisions pour retraite à un niveau adapté à la pyramide des âges du
personnel et aux départs en retraite des prochaines années.
Commentaires sur les produits de l’exercice 2017
Les produits sont en augmentation d’un peu plus de 26 000,00€ en 2017. C’est le
résultat de mouvements de hausse et de baisse qui se compensent plus ou moins.
Recettes propres
Du côté des recettes d’activité, on observe une baisse de près de 30 000,00€. Le
passage du club de plongée en association autonome constitue l’une des sources de cette
baisse car la MJC n’encaisse plus ni les cotisations ni les participations des licenciés au
séjour plongée. Le reste de la baisse du poste « Prestations de service » provient des
cotisations d’activités mais l’analyse fine de la source reste difficile. Nous devrons rester
vigilants pour savoir s’il s’agit d’une tendance ou d’une circonstance particulière.
Subventions d’exploitation
La baisse des recettes propres est plus que compensée par une hausse des
subventions d’exploitation d’un peu moins de 40 000,00€.
Cette hausse est principalement la conséquence du transfert de notre agent d’accueil
du centre PPS vers le CSC M. Rebérioux. Souhaitant soutenir le maintien des postes des
anciens salariés du centre PPS, la commune a augmenté la subvention de fonctionnement
de 36000,00€ pour couvrir le coût du salaire de ce nouveau salarié.
Concernant les autres subventions, la réforme portant sur la réduction des contrats
aidés adoptée à la rentrée 2017 a commencé à impacter négativement les comptes de
l’association. Les aides dont nous bénéficions par le dispositif CAE-CUI sont arrivées à
échéance sans pouvoir les renouveler. Les postes sur lesquels ces aides portent restent
indispensables au fonctionnement de l’association. Ceci entraine une diminution de près de
8 680,00€ du poste « subventions d’exploitation ».
La baisse des aides sur certains postes est compensée par une hausse des
subventions accordées sur projets dans le cadre de la politique de la Ville. De nouveaux
projets ont vu le jour comme Rue en Fête, ou le projet Lov’In ; ou encore nous avons
obtenu davantage de subventions sur des actions déjà existantes (Ateliers Socio
Linguistiques, Réaap pour les actions Parentalité).
Au final, même s’il est heureux d’avoir pu compenser une baisse par une hausse, cela
aboutit néanmoins à un nouveau point de fragilisation de l’association car une subvention
de fonctionnement, plus durable, a été remplacée par des subventions sur projet, par
définition plus aléatoire et moins durable.
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Le bilan comptable au 31/12/2017
La structure du bilan 2017 reste fragile même si nous observons une légère remontée
de nos fonds propres. L’amélioration de nos fonds propres reste une priorité et le bon
résultat de cette année 2017 peut constituer une amorce de mouvement de hausse.
L’amélioration nette des disponibilités constitue probablement l’enseignement le plus
significatif de ce bilan. Ceci révèle à priori une amélioration de notre trésorerie.
Il est vrai que nous avons rencontré un peu moins de période de trésorerie tendue et
que les périodes de tension proviennent beaucoup de retards dans le versement de
certaines subventions de fonctionnement.
Conclusion
Le fonctionnement de l’exercice 2017 révèle un excédent d’un peu moins de
30 000,00€.
Ne nous le cachons pas c’est une bonne nouvelle pour l’association. Le Conseil
d’Administration a souhaité que cet excédent permette à la fois de remonter les fonds
propres de l’association et puisse aussi bénéficier au personnel. Le Conseil d’Administration
a validé la mesure proposée par la direction d’accorder une gratification au personnel sous
forme de Chèques Vacances. Les salariés de notre association ont perdu du pouvoir d’achat
depuis 2012, comme bon nombre de salariés couverts par la même convention collective
de l’Animation. Les négociations de la branche Animation n’ont engendré des mesures de
hausse de la valeur du point que très rarement et dans des proportions limitées. D’autre
part, la situation financière de l’association ne permettait pas d’octroyer une revalorisation
salariale ni même une prime ponctuelle.
Nous aurions préféré accorder une augmentation de salaire à l’ensemble du
personnel. Nous avons finalement opté pour une gratification ponctuelle car rien ne nous
garantit qu’une telle situation se reproduise en 2018. Entre l’arrêt ou la limitation des
contrats aidés et les menaces qui pèsent sur les collectivités territoriales, nous ne sommes
pas à l’abri d’une baisse de subventions. Il faut aussi rappeler qu’une reconduction à
l’identique d’une subvention de fonctionnement, comme c’est le cas de la subvention
municipale en 2018 (qui baisse très légèrement) engendre mécaniquement un creusement
des déficits car les charges sociales et patronales augmentent elles de façon continue,
comme d’autres charges de fonctionnement d’ailleurs.
C’est donc par prudence que nous avons choisi une gratification ponctuelle en lieu et
place d’une augmentation de salaires durable.
Après versement de cette gratification, le résultat de l’exercice 2017 est excédentaire
de 14 794,50 €. Le Conseil d’administration a voté et validé les comptes 2017 et choisi
d’inscrire cet excédent au report à nouveau du bilan.
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ASSOCIATION MJC MONT MESLY - M.REBERIOUX - BILAN
COMPTE DE RESULTAT
Exercice N Exercice N-1
clos le clos le
31/12/17 31/12/16 Variation en valeur
Prestations de services 398 575,20 € 428 557,51 € -29 982,31 €
Subventions d'exploitation 870 985,93 € 831 732,26 € 39 253,67 €
Reprise de provisions 7 521,00 € 7 509,00 € 12,00 €
Autres produits 18 088,08 € 4 811,21 € 13 276,87 €
Cotisations 24 785,07 € 24 285,54 € 499,53 €
Transferts de charges 6 756,83 € 6 756,84 € -0,01 €
Produits d'exploitation 1 326 712,11 € 1 303 652,36 € 23 059,75 €
Autres achats non stockés 23 823,27 € 25 415,72 € -1 592,45 €
Charges externes 436 878,57 € 468 502,65 € -31 624,08 €
Impôts et taxes 25 873,37 € 23 206,24 € 2 667,13 €
Salaires et Traitements 594 976,59 € 550 975,06 € 44 001,53 €
Charges sociales 201 100,57 € 185 316,60 € 15 783,97 €
Amortissements et provisions 33 385,84 € 45 177,26 € -11 791,42 €
Autres charges 12 695,16 € 13 767,41 € -1 072,25 €
Charges d'exploitation 1 328 733,37 € 1 312 360,94 € 16 372,43 €
RESULTAT D'EXPLOITATION -2 021,26 € -8 708,58 € 6 687,32 €
Produits financiers 105,17 € 173,69 € -68,52 €
Charges financières 247,70 € 443,70 € -196,00 €
Résultat financier -142,53 € -270,01 € 127,48 €
RESULTAT COURANT -2 163,79 € -8 978,59 € 6 814,80 €
Produits exceptionnels 13 122,97 € 12 337,23 € 785,74 €
Charges exceptionnelles 1 784,81 € 5 369,68 € -3 584,87 €
Résultat exceptionnel 11 338,16 € 6 967,55 € 4 370,61 €
Report des ressources non utilisées
Engagements restant à réaliser sur ressources 5 620,13 € -5 620,13 €
Solde sur ressources 5 620,13 € -5 620,13 € 11 240,26 €
EXCEDENT OU PERTE 14 794,50 € -7 631,17 € 22 425,67 €
Bénévolat 62 229,96 € 77 964,82 € -15 734,86 €
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ASSOCIATION MAISON DES JEUNES ET DE LA CULTURE
DETAIL DES CHARGES
Arrêté au 31/12/2017 31/12/2016 Ecart %
-606300 Fournitures d'entretien et Petit équipement 13 841,65 € 14 309,91 € - 468,26 € -3,3%
-606400 Fournitures administratives 5 352,53 € 4 434,21 € 918,32 € 20,7%
-604100 Photocopies 4 629,09 € 6 671,60 € - 2 042,51 € -30,6%
AUTRES ACHATS NON STOCKES 23 823,27 € 25 415,72 € - 1 592,45 € -6,3%
-611000 Sous-traitance générale 223 578,55 € 243 258,34 € - 19 679,79 € -8,1%
-613000 Location de films 25 088,53 € 24 636,66 € 451,87 € 1,8%
-613200 Locations immobilières 3 064,50 € 5 343,09 € - 2 278,59 € -42,6%
-613500 Location mobilières 29 009,60 € 28 071,03 € 938,57 € 3,3%
-615000 Entretien réparations 1 003,92 € 6 568,06 € - 5 564,14 € -84,7%
-615600 Maintenance informatique et photocopieurs 10 624,09 € 9 583,22 € 1 040,87 € 10,9%
-616000 Primes d'assurances 16 304,55 € 16 624,13 € - 319,58 € -1,9%
-618000 Documentation 1 348,44 € 1 117,51 € 230,93 € 20,7%
-618100 Frais de visionnements,spectacles 4 638,23 € 6 093,60 € - 1 455,37 € -23,9%
-622600 Rémunérations , Honoraires 12 211,27 € 13 563,23 € - 1 351,96 € -10,0%
-623000 Publicité, publications 32 059,87 € 31 547,02 € 512,85 € 1,6%
-623300 Foires et expositions 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,0%
-624000 Transport 6 022,50 € 5 285,32 € 737,18 € 13,9%
-625000 Missions et réceptions 8 889,45 € 6 060,05 € 2 829,40 € 46,7%
-625100 Séjours de groupe 19 120,30 € 31 447,00 € - 12 326,70 € -39,2%
-626000 Frais postaux 3 082,53 € 4 402,35 € - 1 319,82 € -30,0%
-626100 Frais de telecommunications 28 179,42 € 23 367,41 € 4 812,01 € 20,6%
-628000 Cotisations et dons 12 652,82 € 11 534,63 € 1 118,19 € 9,7%
CHARGES EXTERNES 436 878,57 € 468 502,65 € - 31 624,08 € -6,8%
-631100 Etat-Taxe sur les salaires 6 975,00 € 5 055,89 € 1 919,11 € 38,0%
-633300 Org. Formation Continue 10 985,98 € 10 296,05 € 689,93 € 6,7%
-633400 Org. Effort Construction 2 253,88 € 2 153,12 € 100,76 € 4,7%
-635000 Autres Impôts et Taxes 4,18 € - € 4,18 € 0,0%
-635100 T.S.A. 5 654,33 € 5 701,18 € - 46,85 € -0,8%
IMPOTS ET TAXES 25 873,37 € 23 206,24 € 2 667,13 € 11,5%
-641100 Rémunérations 582 277,32 € 541 491,81 € 40 785,51 € 7,5%
-641200 Congés Payés 919,11 € 215,61 € 703,50 € 326,3%
-641210 Provisions congés payés intervenants - 52,06 € - 36,97 € - 15,09 € 40,8%
-641400 Cartes oranges et autres indemnités 8 978,22 € 6 572,61 € 2 405,61 € 36,6%
-641600 Œuvre sociales: chèques cadeaux 2 854,00 € 2 732,00 € 122,00 € 4,5%
-641900 Remboursement IJSS 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,0%
SALAIRES ET TRAITEMENTS 594 976,59 € 550 975,06 € 44 001,53 € 8,0%
-645100 Urssaf 130 266,19 € 127 393,13 € 2 873,06 € 2,3%
-645200 Mutuelles 6 039,36 € 4 581,36 € 1 458,00 € 0,0%
-645300 Caisse de retraite 36 088,35 € 33 070,78 € 3 017,57 € 9,1%
-645400 Assedic-Pole emploi services 287,83 € 452,88 € - 165,05 € -36,4%
-645500 Cotisation retraite cadre 5,40 € 28,48 € - 23,08 € 0,0%
-645600 Caisse congés spectacles 535,92 € 833,96 € - 298,04 € -35,7%
-645700 Prévoyance 2 765,80 € 2 557,33 € 208,47 € 8,2%
-645820 Variation provision pour charges CP 287,52 € - 158,62 € 446,14 € -281,3%
-645821 Variation povision pour charges CP intervenants - 0,52 € - 9,86 € 9,34 € -94,7%
-646000 Cotisations sociale de l'exploitant: Agessa - € 21,00 € - 21,00 € -100,0%
-647500 Médecine du travail 6 208,32 € 6 845,16 € - 636,84 € -9,3%
-648000 Autres charges de personnel, cice 12 040,00 € 0,00 € 12 040,00 € 100,0%
-648100 Formation du personnel 6 214,40 € 6 016,00 € 198,40 € 3,3%
-648200 Formation bénévoles 362,00 € 3 685,00 € - 3 323,00 € 8,5%
CHARGES SOCIALES 201 100,57 € 185 316,60 € 15 783,97 € 8,5%
-651000 Redevances, Licences , Droits 11 714,01 € 11 913,70 € -199,69 € -1,7%
-654400 Créances irrécouvrables 850,00 € 1 770,15 € -920,15 € -192,4%
-658000 Charges div gestion courante 131,15 € 83,56 € 47,59 € 57,0%
AUTRES CHARGES 12 695,16 € 13 767,41 € -1 072,25 € -7,8%
-681100 Dotation aux amortissements 25 564,44 € 26 031,01 € -466,57 € -1,8%
-681500 Dotation prov. Risques et charges 8 462,00 € 18 745,00 € -10 283,00 € -54,9%
-681700 Dotation prov. Créances irrécouvrables -640,60 € 401,25 € -1 041,85 € 0,0%
AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 33 385,84 € 45 177,26 € -11 791,42 € -26,1%
CHARGES D'EXPLOITATION 1 328 733,37 € 1 312 360,94 € 16 372,43 € 1,2%
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ASSOCIATION MAISON DES JEUNES ET DE LA CULTURE
DETAIL DES PRODUITS
Arrêté au 31/12/2017 31/12/2016 Ecart %
-706000 Prestations de services 289 204,96 € 307 582,66 € -18 377,70 € -6,0%
-706100 Autres recettes adhésions 2 603,00 € 3 944,00 € -1 341,00 € -34,0%
-706120 Recettes stages 6 438,00 € 6 355,00 € 83,00 € 1,3%
-706130 Recettes séjours de groupes 16 297,22 € 27 598,00 € -11 300,78 € -40,9%
-706300 Recettes exploitation cinéma 51 093,80 € 50 381,45 € 712,35 € 1,4%
-706600 Locations salles/cours 0,00 € 100,00 € -100,00 € -100,0%
-706800 Autres prestations de services 28 438,98 € 25 280,15 € 3 158,83 € 12,5%
-706830 Autres prestations Lucarne 4 499,24 € 3 835,35 € 663,89 € 17,3%
-707800 Autres ventes 0,00 € 3 480,90 € -3 480,90 € -100,0%
-7080000 Produits des activités annexes 0,00 € 0,00 € 0,00 € -100,0%
PRESTATIONS DE SERVICES 398 575,20 € 428 557,51 € -29 982,31 € -7,00%
-741100 Subventions ETAT 61 940,67 € 52 567,00 € 9 373,67 € 17,8%
-741200 Subventions REGION 0,00 € 0,00 € 0,00 € -100,0%
-741300 Subventions DEPARTEMENT 31 730,00 € 38 170,00 € -6 440,00 € -16,9%
-741400 Subvention COMMUNE 630 908,00 € 592 487,00 € 38 421,00 € 6,5%
-741700 Autres subventions 98 266,31 € 91 687,68 € 6 578,63 € 7,2%
-741800 Autres subventions-Emplois Tremplin et CUI 48 140,95 € 56 820,58 € -8 679,63 € -15,3%
SUBVENTIONS D'EXPLOITATION 870 985,93 € 831 732,26 € 39 253,67 € 4,7%
-781500 Reprise provision risques et charges 7 521,00 € 7 509,00 € 12,00 € 0,2%
REPRISES ET TRANSFERTS DE CHARGES 7 521,00 € 7 509,00 € 12,00 € 0,2%
-758000 Produits divers de gestion courant 415,58 € 18,91 € 396,67 € 2097,7%
-758300 Remboursements formation 17 625,00 € 4 792,30 € 12 832,70 € 267,8%
-758400 Remboursements formation Bénévoles 47,50 € 0,00 € 47,50 € 0,0%
AUTRES PRODUITS 18 088,08 € 4 811,21 € 13 229,37 € 275,0%
-756100 Cotisation annuelle 19 665,07 € 19 520,44 € 144,63 € 0,7%
-756300 Droits d'entrée 5 120,00 € 4 765,10 € 354,90 € 7,4%
COTISATIONS 24 785,07 € 24 285,54 € 499,53 € 2,1%
-791000 Transfert de charges 6 756,83 € 6 756,84 € -0,01 € 100,0%
TRANSFERTS DE CHARGES 6 756,83 € 6 756,84 € -0,01 € 100,0%
PRODUITS D'EXPLOITATION 1 326 712,11 € 1 303 652,36 € 23 012,25 € 1,8%
Assemblée Générale 14 juin 2018 / MJC Mont Mesly - CSC Madeleine Rebérioux Page 8
ASSOCIATION MAISON DES JEUNES ET DE LA CULTURE
BILAN
Exercice N clos le Exercice
N-1
ACTIF 31/12/17 31/12/16
Amortis-
Brut sements Net Net
provisions
Immobilisations incorporelles
-205000 Concession, brevets (et droits similaires) 17 797,05 € 16 430,73 € 1 366,32 € 949,37 €
Concessions, brevets et droits assimilés 17 797,05 € 16 430,73 € 1 366,32 € 949,37 €
Immobilisations corporelles
-218300 Matériel et outillages 136 504,40 € 129 405,48 € 7 098,92 € 9 110,47 €
Installations techniques, matériel et outillage 136 504,40 € 129 405,48 € 7 098,92 € 9 110,47 €
-213500 Installations agencements divers 57 624,29 € 38 769,85 € 18 854,44 € 23 324,22 €
-218200 Matériel de transport 15 480,50 € 15 480,50 € 0,00 € 1 702,85 €
-218100 Matériel bureau informatique 127 367,03 € 79 542,83 € 47 824,20 € 58 434,88 €
Autres immobilisations corporelles 200 471,82 € 133 793,18 € 66 678,64 € 83 461,95 €
Immobilisations financières
-274300 Prêts au personnel 400,00 € 400,00 € 1 350,00 €
-275000 Dépôts et Cautionnements 603,00 € 603,00 € 0,00 €
Autres Immobilisations financières 1 003,00 € 1 003,00 € 1 350,00 €
ACTIF IMMOBILISE 355 776,27 € 279 629,39 € 76 146,88 € 94 871,79 €
Stocks
Créances
-411005 Clients Collectivités 39 475,65 € 39 475,65 € 40 399,44 €
-411100 Clients adhésions 0,00 € 0,00 € 0,00 €
-411200 Autres clients 0,00 € 0,00 € 0,00 €
-416000 Clients douteux ou litigieux 1 722,50 € 1 722,50 € 0,00 € 0,00 €
-418100 Clients: factures à établir 2 412,83 € 2 412,83 € 2 126,93 €
-418700 Adhérents - factures à établir 519,86 € 519,86 € 404,86 €
Usagers et comptes rattachés 44 130,84 € 1 722,50 € 42 408,34 € 42 931,23 €
Autres créances
-431100 Remboursements ijss cpam 0,00 € 0,00 € 0,00 €
-444000 Etat impôt sur les bénéfices 0,00 € 0,00 € 0,00 €
-445600 Etat- TVA déductible 143,98 € 143,98 € 41,78 €
-445670 Etat-Crédit de TVA 2 943,00 € 2 943,00 € 2 242,00 €
-448700 Etat-Produits à recevoir 0,00 € 0,00 € 0,00 €
-467000 Autres debiteurs créditeurs 0,00 € 0,00 € 0,00 €
-467100 Compte tiers Etat -2 500,00 € -2 500,00 € 0,00 €
-467200 Compte tiers Région 0,00 € 0,00 € 5 200,00 €
-467300 Compte tiers Département 1 000,00 € 1 000,00 € 0,00 €
-467700 Autres compte tiers 3 000,00 € 3 000,00 € 5 531,40 €
-467800 Compte tiers Emplois aidés 0,00 € 0,00 € 1 184,10 €
-468700 Divers-Produits à recevoir 45 113,94 € 45 113,94 € 49 169,10 €
Autres créances 49 700,92 € 49 700,92 € 63 368,38 €
Divers
-508000 Livret Bleu-Sicav 105,17 € 105,17 € 173,69 €
Valeurs mobilières de placement 105,17 € 105,17 € 173,69 €
-511200 Ch. À encaisser MJC 21 634,18 € 21 634,18 € 30 676,35 €
-511500 Ch. À encaisser CSC 5 218,63 € 5 218,63 € 10 162,20 €
-512000 Banque Crédit Mutuel 107 349,97 € 107 349,97 € 17 356,40 €
-512050 Banque Crédit Mutuel l'Œil Vers 0,00 € 0,00 € -87,88 €
-530000 Caisses 3 331,35 € 3 331,35 € 4 095,65 €
-540000 Régies d'avance 0,00 € 0,00 € 1 611,00 €
Disponibilités 137 534,13 € 137 534,13 € 63 813,72 €
-486000 Charges constatées d'avance 22 969,07 € 22 969,07 €
Charges constatés d'avance 22 969,07 € 22 969,07 € 24 200,73 €
ACTIF CIRCULANT 254 440,13 € 252 717,63 € 194 487,75 €
COMPTES DE REGULARISATION
610 216,40 € 281 351,89 € 328 864,51 € 289 359,54 €
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BILAN
Exercice N Exercice N-1
PASSIF (avant affectation) clos le clos le
31/12/17 31/12/16
-102000 Fonds associatifs 12 337,15 € 12 337,15 €
Fonds associatifs sans droit de reprise 12 337,15 € 12 337,15 €
-10600 Autres réserves 7 502,02 € 7 502,02 €
Autres réserves 7 502,02 € 7 502,02 €
-119000 Report à nouveau débiteur - 297 789,86 € - 290 158,69 €
Report à nouveau - 297 789,86 € - 290 158,69 €
Résultat net de l'exercice (excédent ou déficit) 14 794,50 € - 7 631,17 €
-131000 Subventions d'investissement affectées à des biens non renouvelables 138 539,12 € 138 539,12 €
-139000 Subventions d'investissement reprise - 80 729,62 € - 69 207,53 €
Subventions d'investissements 57 809,50 € 69 331,59 €
FONDS PROPRES - 205 346,69 € - 208 619,10 €
Fonds associatifs sans droit de reprise
AUTRES FONDS PROPRES
-151800 Autres provisions pour risques 25 085,95 € 23 380,95 €
Provisions pour risques 25 085,95 € 23 380,95 €
-153000 Provisions pour pensions et Provisions
obligationspour pensions et obligations 54 624,00 € 55 388,00 €
Provisions pour charges 54 624,00 € 55 388,00 €
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 79 709,95 € 78 768,95 €
FONDS DEDIES - € 5 620,13 €
Emprunts obligataires convertibles
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits - € 1 933,89 €
-401000 Fournisseurs 68 076,20 € 61 843,61 €
-408100 Fournisseurs factures non parvenues 22 020,37 € 16 942,63 €
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 90 096,57 € 78 786,24 €
-421000 Personnel-Charges à payer - 110,97 € 715,35 €
-427000 TP: saisie sur salaires - € 146,76 €
-428200 Provision congés payés 23 779,60 € 22 860,47 €
-428210 Provision congés payés intervenants 637,92 € 690,00 €
-431000 Urssaf 20 330,68 € 17 949,00 €
-431800 Humanis Cotisations non appelées 4 246,58 € - €
-437000 Caisse de Congés Spectacles 199,75 € 77,00 €
-437300 Audiens retraite 48 310,32 € 5 403,00 €
-437305 Ag2r prévoyance 1 045,17 € 1 273,00 €
-437545 Pole Emploi Services-ex Garp C. Recouvrement - 35,00 € 69,00 €
-437500 Mgen 468,36 € 624,48 €
-437550 Humanis 2 427,56 € 3 447,36 €
-437600 Participation à la formation professionnelle 7 347,98 € 5 973,76 €
-437700 Participation effort construction 4 407,00 € 2 153,12 €
-437900 CMB médecine intermittents 48,00 € 48,00 €
-438200 Provision charges sociales congés payés 9 147,29 € 8 859,77 €
-438210 Provision charges sociales congés payés intervenants 214,57 € 215,09 €
-445500 TVA à décaisser 0,00 € 0,00 €
-445700 TVA Collectée 0,00 € - €
-448700 Etat-Taxe sur salaires 6 975,00 € 5 056,40 €
Dettes fiscales et sociales 129 439,81 € 75 561,56 €
-467000 Autres debiteurs créditeurs 18 923,56 € 27 656,82 €
-468600 Divers-Charges à payer 12 220,28 € 837,25 €
-411100 Clients adhesions 1 271,85 € 1 019,41 €
-419700 Adhérents avoir à établir 457,18 € 263,82 €
Autres dettes 32 872,87 € 29 777,30 €
-487000 Produits constatés d'avance 10 538,26 € 20 135,39 €
-487700 Produits d'activités perçues d'avance 191 553,74 € 207 395,18 €
202 092,00 € 227 530,57 €
DETTES 454 501,25 € 413 589,56 €
COMPTES DE REGULARISATION
TOTAL DU PASSIF 328 864,51 € 289 359,54 €
Assemblée Générale 14 juin 2018 / MJC Mont Mesly - CSC Madeleine Rebérioux Page 10MISE A DISPOSITION DE BIENS ET SERVICES
ETAT RECAPITULATIF DES DEPENSES REALISEES PAR LA VILLE DE CRETEIL
INVESTISSEMENT MJC MONT-MESLY CSC REBERIOUX
2 017 2 016 2 017 2 016
Autres immobiliers corporels (+ matériels techniques), défibrilateur 14 162,27 € 56 735,45 € 1 730,52 €
Autre fourniture non stockée 995,26 €
produits exceptionnels divers axa assurances dégats cloture 0,00 € 0,00 €
Batiment hors contrat refection bureau accueil 0,00 € 0,00 €
Immobiliers constructions 1 425,20 €
Matériel technique 0,00 € 0,00 € 765,17 €
Travaux économique d'énergie 0,00 € 0,00 €
TOTAL 1 14 162,27 € 56 735,45 € 2 190,37 € 2 725,78 €
FONCTIONNEMENT
Primes d'assurances 596,25 € 596,25 € 948,70 € 948,70 €
Fournitures régie, autres fournitures non stockées nc 7 316,56 € 1 565,12 €
Charges locatives 1 534,03 € 1 641,00 €
Combustible (chauffage et eau chaude) 5 715,68 € 815,91 € 10 750,48 € 10 191,09 €
Coût du personnel de direction 78 261,00 € 120 884,90 € 39 130,50 € 82 092,00 €
Coût du personnel municipal 150 042,25 € 87 284,67 € 169 898,15 € 156 185,11 €
Eau et Assainissement 869,70 € 928,53 € 1 381,17 € 2 148,40 €
Frais de télécommunications 1 961,11 € 1 223,27 €
Électricité 5 020,23 € 4 548,54 € 7 169,00 € 6 080,81 €
Produits d'entretien 964,69 € 1 234,86 € 1 804,45 € 1 686,33 €
Entretien bâtiment contrat 3 684,89 € 3 373,12 € 4 583,99 € 4 624,82 €
Entretien bâtiment hors contrat nc 981,75 €
Interventions sur bâtiment 0,00 € 708,05 € 177,60 €
Intervention régie CTM 2 093,97 € 68 894,87 € 3 745,05 € 9 386,22 €
Nettoyage des locaux 112,32 € 106,68 € 321,84 € 306,00 €
Dotation amortissement 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
TOTAL 2 248 895,01 € 299 315,69 € 243 259,56 € 275 050,35 €
(jeunesse/culture) projet sociaux culturels et jour de fête et festival de l'oh! 10 000,00 € 7 042,50 € 10 000,00 € 7 041,50 €
TOTAL GÉNÉRAL 273 057,28 € 363 093,64 € 255 449,93 € 284 817,63 €
Nous avons exclus de nos comptes les données relatives aux projets sociaux-culturels et jour de fête qui font l'objet d'un conventionnement
séparé et sont pris dans nos comptes annuels.
Assemblée Générale 14 juin 2018 / MJC Mont Mesly - CSC Madeleine Rebérioux Page 11BUDGET PREVISIONNEL 2018 DE L'ASSOCIATION
CHARGES Prev 2018 RECETTES Prev 2018
60 - ACHATS 26 000,00 € PRODUITS 424 653,16 €
Fournitures d'entretien et Petit équipement 14 500,00 € Prestation ( participation des adhérents et 315 653,16 €
Fournitures administratives usagers) cinéma
4 500,00 € Recettes 79 000,00 €
Fournitures de bureau ou d'entretien 7 000,00 € Autres prestations de service 30 000,00 €
Autres
61 - SERVICES EXTERNES 328 200,00 € 74 - SUBVENTION D'EXPLOITATION 866 747,00 €
Locations 58 000,00 € ETAT
Sous traitance générale 230 000,00 € CUCS (ACSE+politique de ville) 20 000,00 €
Prime d'assurance 16 500,00 € Affaires sociales
Documentation/Recherche 1 200,00 € DRAC 10 500,00 €
Entretien et réparation 6 500,00 € ACSE CLAS 1 000,00 €
Maintenance 10 000,00 € DDCS (ASL) 5 000,00 €
Divers (frais visionage, séjours...) 6 000,00 € Etat : CAE-CUI Bahri 0,00 €
62 - AUTRES SERVICES EXTERNES 119 800,00 € Emploi d'avenir K. Matadi 13 322,00 €
Transport de biens et transport collectif du 5 300,00 € CAE-CUI C. Hemery 7 106,00 €
personnel
Déplacements /Missions /Réceptions 30 000,00 € CAE-CUI C. Manlius 0,00 €
Frais postaux et frais de télécommunication 27 500,00 € Adulte relais K. Sonkho 18 936,00 €
Honoraires 13 500,00 € CNC 9 300,00 €
Publicité 32 000,00 € CNDS 4 000,00 €
Divers (cotisations et dons) 11 500,00 € CAE - CUI 2017 N. Moussaoui 5 583,00 €
63 - IMPOTS ET TAXES 23 500,00 € CAE -CUI F. Baillet 7 700,00 €
Taxes sur les salaires 5 500,00 € Autres subventions Emploi Tremplin cui cae
Autres 18 000,00 € COLLECTIVITES TERRITORIALES
64 - FRAIS DE PERSONNEL 788 900,16 € Région
Salaires et traitements 589 100,16 € Département 30 000,00 €
Charges sociales de l'employeur (URSSAF, 177 000,00 € Ville de Créteil 597 500,00 €
ASSEDIC…)
Autres charges 9 000,00 € Ville de Créteil Transfert agent d'accueil 32 000,00 €
Médecine du travail 6 800,00 € Ville de Créteil - emploi d'avenir 6 500,00 €
Formation du personnel 6 000,00 € ORGANISMES SEMI-PUBLICS
Formation des bénévoles 1 000,00 € CAF CLAS 5 000,00 €
65 - AUTRES CHARGES DE GESTION 14 000,00 € CAF - PS 2017 AG
COURANTE 66 500,00 €
Redevances, licences, droits 14 000,00 € CAF - PS 2017 ACF 23 000,00 €
Céances irrecouvrables CAF Réaap 3 500,00 €
Charges diverses de gestion courante Autres subventions caf
66 - CHARGES FINANCIERES 0,00 € SUBVENTIONS PRIVEES
Intérêts des emprunts Canal + 300,00 €
Autres charges financières 75 – AUTRES PRODUITS GESTION COURANTE 32 000,00 €
67 - CHARGES EXCEPTIONNELLES Cotisation annuelle 32 000,00 €
Charges exceptionnelles Remboursement formation
Droits d'entrée
Autres produits de gestion
68 - DOTATIONS 35 000,00 € 76 - PRODUITS FINANCIERS 0,00 €
Dotations aux amortissements 22 000,00 €
Dotations aux provisions 13 000,00 € 77 - PRODUITS EXCEPTIONNELS 5 000,00 €
Dotation provisions pour créances irrecouvrables
69 - IMPOTS SUR LES BENEFICES/ 78 - REPRISE SUR AMORTISSEMENT ET 7 000,00 €
PARTICIPATION DES SALARIES PROVISIONS
79 - TRANSFERTS DE CHARGES 0,00 €
TOTAL 1 335 400,16 € TOTAL 1 335 400,16 €
Assemblée Générale 14 juin 2018 / MJC Mont Mesly - CSC Madeleine Rebérioux Page 12Annexe des comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2017
I/ Faits caractéristiques, principes comptables et méthodes d’évaluation
Faits caractéristiques :
La durée de l’exercice comptable est de 12 mois du 1er janvier au 31 décembre 2017.
Total du bilan : 328 864.51 € Résultat : 14 794.50 €
Les notes indiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels qui ont été arrêtés le 24 mai
2018 par le Conseil d'administration.
Règles et principes comptables :
Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence,
conformément aux hypothèses de base :
- Continuité de l’exploitation
- Indépendance des exercices
- Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
Les principales méthodes sont les suivantes :
Les amortissements sont calculés selon le mode linéaire en fonction de la durée d’utilité ou d’usage
prévue pour chaque catégorie d’immobilisations :
- Matériel de transport 5 ans
- Installations générales 5 à 10 ans
- Matériels informatiques 1 à 10 ans
- Matériels et outillages 3 à 5 ans
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode
des coûts historiques.
II/ Notes relatives aux postes de bilan
Etat des créances :
Les créances sont comptabilisées à leur valeur nominale et les provisions pour dépréciation sont
enregistrées lorsque leur valeur probable de réalisation est inférieure à leur valeur nominale.
Montant brut A un an au plus A plus d'un an
Créances usagers 44 131 € 44 131 €
Autres créances 49 701 € 49 701 €
Charges constatées d'avance 22 969 € 22 969 €
Total 116 801 € 116 801 €
Assemblée Générale 14 juin 2018 / MJC Mont Mesly - CSC Madeleine Rebérioux Page 13Produits à recevoir 45 114 € dont :
- La Caisse d’allocations familiales du Val de Marne 26 615 €
- Le Département pour l’agrément centre social 11 000 €
- Uniformation 7 441 €
Tableau récapitulatif des subventions :
Nature des subventions versées Retraitements Comptables Subventions au
subventions subventions subventions titre de
à recevoir reçues en avance l’exercice
Etat 71 186 € 0€ 9 245 € 61 941 €
Région 0€ 0€ 0€ 0€
Département 33 730 € 11 000€ 13 000 € 31 730 €
Ville de Créteil 630 908 € 0€ 0€ 630 908 €
Emplois aidés 48 141 € 48 141 €
Autres 71 651 € 26 615 € € 98 266 €
Total 855 616 € 37 615 € 22 245 € 870 986 €
Les subventions représentent environ 65.8 % des produits de l’exercice.
Charges constatées d’avances 22 969 € dont :
- Location des imprimantes 6 826 €
- Publication de la plaquette d’activité 5 496 €
- Maintenance du logiciel de gestion 2 681 €
- Droits d’auteurs 2 729 €
Ces rubriques ne contiennent que des charges ordinaires liées à l’exploitation normale de
l’association.
Etat des dettes :
Montant brut A un an au plus A plus d'un an
Emprunts et dettes 0€
Dettes fournisseurs 90 097 € 90 097 €
Dettes fiscales et sociales 129 440 € 129 440 €
Autres dettes 32 874 € 32 874 €
Produits constatés avances 202 092 € 202 092 €
Total 454 503 € 454 503 €
Dettes à payer incluses dans les postes de bilan :
- Fournisseurs : 90 097 €
- Provision congés payés : 23 780 €
- Provision charges sociales sur congés payés : 9 357 €
- Produits constatés d’avance : 10 538 €
- Produits d’activités perçus d’avances : 191 554 €
- Autres charges à payer : 180 €
Assemblée Générale 14 juin 2018 / MJC Mont Mesly - CSC Madeleine Rebérioux Page 14Les provisions pour risques concernent la taxe sur salaires du personnel affecté au cinéma pour les
années 2015 à 2017.
Engagements et sûreté réelle et garantie : néant.
L’emprunt contracté auprès d’un établissement de crédit est intégralement remboursé en 2017.
Tableau des emprunts :
- Achat du véhicule
Montant nominal : 15 480 €
Obtenue le : 11/07/2012
Taux fixe : 3,05 % l’an
Durée : 60 mois
TEG : 3,05 % dont assurance : 0 %, frais : 0 %
Année Capital dû Remboursement Remboursement Capital restant dû
au début d’exercice des intérêts du capital à la fin de l’exercice
2012 15 480 € 191 € 1 202 € 14 278 €
2013 14 278 € 395 € 2 947 € 11 331 €
2014 11 331 € 322 € 3 039 € 8 292 €
2015 8 292 € 220 € 3 133 € 5 159 €
2016 5 159 € 112 € 3 230 € 1 929 €
2017 1929 € 20 € 1 929 € 0€
Montant des intérêts courus non échus à la clôture : 0 €
Produits constatés d’avance 202 092 € dont :
- Produits d’activités perçus d’avance 191 554 €
- Sortie au Théâtre Mogador 2018 1 293 €
- Subvention Lycée Léon Blum 6 912 €
- Subvention CLAS 2017-2018 2 333 €
III/ Notes relatives au compte de résultat
Les recettes liées à l’activité de l’association 398 575 € représentent environ un tiers des produits
dont:
- Inscriptions aux activités annuelles 289 205 €
- Recettes exploitation du cinéma 51 094 €
- Manifestation Jour de Fête 17 000 €
- Interventions dans les établissements scolaires et le périscolaires 4 896 €
Autres produits d’exploitation 42 457 € correspondent :
- Cotisations annuelles 19 665 €
- Remboursements formations 17 672 €
- Droits d’entrée, recettes spectacles 5 120 €
Assemblée Générale 14 juin 2018 / MJC Mont Mesly - CSC Madeleine Rebérioux Page 15Le poste transfert de charges permet de modifier l’allocation des charges locatives des imprimantes.
En effet, une partie de la location des imprimantes est remboursée.
Produits exceptionnels 13 123 € correspondant essentiellement à la Quote-part de la subvention
investie.
Charges exceptionnelles 1785 € provenant principalement d’une charge de l’exercice 2013,
constatée sur l’exercice 2016, de pénalités de retard sur la cotisation chez Audiens (Caisse de
Retraite).
IV/ Autres informations
Mise à disposition :
L'association bénéficie d'une mise à disposition à titre gratuit de locaux ainsi que 7 salariés à temps
plein qui n'ont pas fait l'objet d'une valorisation dans le bilan.
Un état récapitulatif des dépenses est transmis par la Ville de Créteil chaque année dont les coûts
sont valorisés à leur coût réel.
Valorisation du bénévolat :
Le bénévolat est calculé selon les règles de la Convention Collective de l’Animation. Il représente
4 794 heures valorisées au smic horaire charges sociales et fiscales comprises soit 62 230 € à la fin
de l’exercice, réparti selon les interventions suivantes :
- Adultes et jeunes : Section plongée 725 heures
- Adultes : Animation Manifestations citoyennes 2 272 heures
- Ateliers Socio Linguistiques 384 heures
- Jeunes et enfants: Education socialisation sensibilisation 768 heures
- Instances associatives (Bureau, CA, AG…) 645 heures
Effectif :
L'effectif moyen de l'exercice clos au 31 décembre 2017 est de 25 salariés équivalent temps plein
contre 24 salariés au 31 décembre 2016.
Rémunération des trois plus hauts cadres dirigeants bénévoles et salariés (Article 20 de la loi n°2006-
586 du 23 mai 2006) :
Les administrateurs ne sont pas rémunérés et ne bénéficient pas d’avantage en nature, seuls les
salaires des Directeur et Directrices adjointes font l’objet d’une refacturation par la Fédération
Régionale des Maisons des Jeunes et de la Culture. Nous ne pouvons pas donner le montant de la
facture car cela reviendrait à divulguer leurs salaires.
Engagements en matière d’indemnités de départ en retraite :
Les engagements en matière d'indemnités de départ à la retraite sont évalués, à la clôture de
l'exercice, selon la méthode rétrospective prorata temporis : le passif social est considéré comme
étant égal à la somme des droits individuels acquis au jour du départ à la retraite, proratisée en
fonction de l’ancienneté au jour des calculs par rapport à l’ancienneté au terme, probabilisée
(espérance de vie et rotation du personnel) et actualisée entre le jour du départ et le jour des calculs.
Assemblée Générale 14 juin 2018 / MJC Mont Mesly - CSC Madeleine Rebérioux Page 16Les hypothèses de calcul retenues sont les suivantes :
taux d'actualisation : 2,5 % (inflation comprise)
progression des salaires : 2% par an
âge de départ à la retraite : 65 ans (départ à l'initiative du salarié)
taux de charges sociales : 50 %
table de mortalité : TV 88/90
taux de turnover : 1 %
La provision de retraite a été calculée sur la base des indemnités probables du personnel stable pour
les six prochaines années.
Provision au bilan
Valeur actuelle probable des
indemnités à verser 54 624 €
Assemblée Générale 14 juin 2018 / MJC Mont Mesly - CSC Madeleine Rebérioux Page 17Assemblée Générale 14 juin 2018 / MJC Mont Mesly - CSC Madeleine Rebérioux Page 18
Assemblée Générale
jeudi 14 Juin 2018
RAPPORT D’ACTIVITE
Saison 2017 / 2018
ORIENTATIONS
2019
Assemblée Générale 14 juin 2018 / MJC Mont Mesly - CSC Madeleine Rebérioux Page 19Assemblée Générale 14 juin 2018 / MJC Mont Mesly - CSC Madeleine Rebérioux Page 20
SOMMAIRE
Préambule ............................................................................................................ page 23
Les faits et événements à retenir (sur l’équipe, les services civiques, le Hors les Murs)
I. LA FREQUENTATION DE L’ASSOCIATION ........................................................ page 28
I.1 – De quelle fréquentation parlons-nous ? ........................................... page 28
I.2 – La fréquentation en 2017/2018......................................................... page 29
I.3 – La fréquentation des activités régulières........................................... page 31
II. DIFFUSION CULTURELLE ET SOUTIEN A LA CREATION.................................... page 33
2.1 - Le Cinéma ........................................................................................ page 33
2.1.1 – Programmation et fréquentation de La Lucarne................ page 33
2.1.2 – Le cinéma jeune public : la Petite Lucarne ........................ page 37
2.1.3 – Le festival Cinéjunior.......................................................... page 38
2.2 – Le soutien à la création des jeunes... et autres.................................. page 39
2.2.1 - Ouverture des locaux ........................................................ page 39
2.2.2 - Atelier MAO et projet Lov’in .............................................. page 39
2.3 – La poursuite de la nouvelle politique en matière de
résidence……….......…..........……………………………....................................…… page 40
III. ANIMATION D’INITIATIVES ET MANIFESTATIONS CITOYENNES .............. page 42
3.1 - La nuit du cinéma ............................................................................ page 42
3.2 – Les dynamiques citoyennes ............................................................ page 42
3.2.1 – Le jardin partagé ............................................................... page 42
3.2.2 – Au-delà du jardin partagé.................................................. page 43
3.2.3 – L’œil vers... le Portugal....................................................... page 43
3.2.4 – Parcours des ateliers d’art 2017/2018................................ page 43
3.2.5 – De génération à génération............................................... page 44
3.2.6 – Le projet « d’un monde à l’autre », rencontre Arts et
Sciences.......................................................................................... page 46
IV. EDUCATION, SOCIALISATION, SENSIBILISATION .................................... page 48
4.1 – Avec le cinéma ................................................................................ page 48
4.1.1 - Le dispositif Ecole et Cinéma ............................................ page 48
4.1.2 – Le dispositif Collège et Cinéma ........................................ page 49
4.1.3 – La Lucarne et le lycée Léon Blum ..................................... page 49
4.2 - Les partenariats avec les établissements scolaires .......................... page 49
4.2.1 – Les Interventions sur le temps scolaire............................. page 49
4.2.2 – La médiation culturelle .................................................... page 50
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