DERNIÈRE LIGNE DROITE POUR PAYER MOINS D'IMPÔTS EN 2019 - Robin'Finance
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PAYS :France DIFFUSION :425216
PAGE(S) :162;164;166 JOURNALISTE :Anna Hagège
SURFACE :229 %
PERIODICITE :Hebdomadaire
2 novembre 2018 - N°23086
Spécial Patrimoine
DERNIÈRE LIGNE DROITE
POUR PAYER MOINS D'IMPÔTS EN 2019
Il est encore temps de souscrire desproduits financiers pour minorer l'impôt sur le revenu.
La stratégie à adopter dépend de la situation de chaque contribuable. Explications.
Par Anna Hagège
1 vous reste deux mois pour Comme chaque année,et avant toute année (il est trop tard en raison du
réduire votre i mpôt sur le souscription, il faut prendre soin de délai pour obtenir un crédit et signer
T revenu 2018 payable en 2019. Il vérifier que les frais de garde d'en- chez le notaire), la SCPI est une
est encore temps d'agir avec fants, de personne employée à domi- solution alternative et plus parti-
comme date butoir le 31 dé- cile tout comme les investissements culièrement les SCPI Pinel.
cembre. C'est d'ailleurs en novembre défiscalisants déjà en portefeuille ont Il en existeactuellement deux ouvertes
et décembreque lesoffres de souscrip- tous bien été comptabilisés dans les à la souscription à La Française AM
tion de produits financiers défiscali- niches fiscales de 10 000 € et de et Urban Premium (disponible jus-
sants fleurissent. La palette com- 18 000€. « Cebilan préalable est néces- qu'au 16 novembre). Elles offrent le
prend les FIP et les FCPI et aussi saire pour évaluer la marge de même avantagefiscal que la détention
quelques SCPI fiscales et des Sofica. manœuvrequ'il reste et.pour agir effi- d'un bien en « dur » soit une réduction
Attention, avant de selancer dans de cacement », rappelle-t-on au Crédit d'impôt de 18% sur 9 ans ou de 21 %
tels investissements,voire de les com- agricole Ile-de-France. Voici trois sur 12 ans (lire encadré p. 164). Et
biner, il faut être vigilant car 2018 est stratégies susceptibles de répondre à dans le cadre de la mise en place du
une année fiscale particulière. C'est différents profils de contribuables. prélèvement à la source à compter du
er
l'année de transition avant l'entrée en 1 janvier 2019, l'effet fiscal de cet
er
vigueur, au 1 janvier 2019 du prélè- STRATÉGIEN°1 : investissement est maintenu.
vement à la source. Aussi la donne le contribuable paie 5 000 C Atout de la SCPI ? Une possibilité de
fiscale change par rapport aux d'impôts. souscription rapide susceptible d'être
années précédentes, notamment en Vous pouvez encore profiter de réalisée en ligne jusqu'aux derniers
matière de déduction d'impôt (mo- l'avantage Pinel pour l'investissement jours de l'année. Les tickets d'entrée
numents historiques, déficit foncier). locatif si la niche fiscale de 10 000 € avoisinent quelques milliers d'euros.
En revanche pour les réductions La SCPI entre dans le plafond global
n'est pas déjà utilisée. L'investisse-
d'impôts (FIP et FCPI, Pinel), tout ment immobilier en direct n'étant des niches fiscales à 10 000 €. Selon
reste comme avant. une récente étude de la plate- —»•
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Acheter des parts de FIP ou de FCPI permet de bénéficier d'une
réduction d'impôt attractive. Mais attention: le risque de perte en capital
peut-être important et le rendement n'a rien de garanti
forme Meilleurescpi.com, les rende-
ments des SCPI fiscales sont plutôt
maigres. « Pour les SCPI existantes, ils
évoluent, entre 0 et 3 % », souligne
Camille Pillon chez Meilleure-
scpi.com. L'investisseur doit aussi
savoir qu'il s'engagepour au moins dix
ans. Les SCPI Pinel ont vocation à être
dissoutes à terme, la société de gestion
mettra en vente lesimmeubles en porte-
feuille, ce qui peut prendre plusieurs
mois, voire quelques années au-delà
du délai fiscal de détention obligatoire
(9 ans ou 12 ans pour les SCPI Pinel).
Les conseillers en gestion de patri-
moine proposent aussi des FIP et
FCPI aux contribuables dont l'impôt
sur le revenu avoisine quelques milliers
d'euros, et qui n'ont perçu en 2018 que
des revenus courants (100 % salaires)
sans avoir saturé le plafond de niche
fiscale de 10 000 € par an. Acheter des dans le premier cas et de 4 320 € dans le passé,mais certainesgénérations sont
parts de fonds d'investissement de
le second cas.Ce taux est à cejour tou- meilleures que d'autres. « Après une
proximité (FIP) ou de fonds commun
jours de 18 % car le décret d'applica- détention de 5 ans et ai cas de sortie avec
de placement dans l'innovation tion concernant sa majoration à 25 % desplus-values, cesdernières sont exoné-
(FCPI) est simple. « Attention, ici le (pourtant prévu dans la loi de finance rées d'impôt, maispas desprélèvements
risque deperte en capital estpotentielle- 2017) n'est à cejour pas encore publié. sociaux », précise Morgane Mathot.
ment plus important, sans aucun rende-
L'avantage fiscal desFIP et FCPI entre
ment garanti », rappelle Morgane
dans le plafond global des niches fis- STRATÉGIE N° 2 :
Mathot, ingénieur patrimonial à l'Ins-
calesde 10 000 € par an. Pour être effi- le contribuable a des revenus
titut du patrimoine. Il est évidemment cient, cet investissement doit donc être fonciers, une tranche marginale
impossible de prévoir l'évolution bien calibré. A noter que lesFIP Corse d'imposition de 30 % et a saturé
d'une ou plusieurs entreprises.
et Outre-Mer affichent un taux de le plafond de niche fiscale à
Pour mémoire, cesvéhicules financiers
réduction de 38 %. Ainsi, l'économie 10 000 €.
collectifs disposent d'un portefeuille d'impôt maximale peut monter jusqu'à
de participations dans plusieurs socié- Dans la « petite » famille des SCPI fis-
4 560 € par an pour une personne seule cales spécialisées dans l'investisse-
tés (PME et ETI françaises et euro- et 9 120 € par an pour un couple. Le
péennes) cotées ou pas, spécialisées ment résidentiel, celles dédiées au
choix desFIP et FCPI n'est pas simple. régime fiscal dit de déficit foncier
dans un secteur d'activité particulier
On peut se référer à l'historique des (achat d'un immeuble à rénover avec
(biotech, intelligence artificielle...) ou
résultats dessociétésde gestion, notam- de gros travaux à la clé) s'avèrent être
implantées dans un espace géogra- ment sur lesvieux fonds débouclés dans
phique circonscrit. « Accessible, le une bonne carte à jouer. Selon —
montant minimum de souscription
avoisine le millier d'euros. En contre- SCPI PINEL, CAS PRATIQUE
partie d'une durée de blocage des fonds n couple marié avec deux enfants (3 parts fiscales) dispose d'un revenu
de 6 à 8 ans, l'investisseur bénéficie
d'une réduction d'impôt de 1H% plafbn-
U imposable de 50 000 €. Voici le schéma d'investissement
l'Institut du patrimoine.
détaillé par
Ce couple a des frais de garde de 4 600 € pour ses
née à 12 000 € pour un célibataire et à 2 enfants, soit un crédit d'impôt de 2 300 €. Les dépenses de leur employée à
domicile s'élèvent à 6 000 €, soit un crédit d'impôt de 3 000 €. Leur montant
24 000 € pour un couple », indique
d'impôt s'élève à 6 533 € moins les crédits d'impôt (2 300 € + 3 000 €) donc
Guillaume Lucchini fondateur du reste à charge 1 233 € d'impôt net. Ce couple souhaite diminuer cet impôt
cabinet Scala Patrimoine. Cela repré- sans avoir de contraintes de gestion. Il achète pour 50 000 € de parts de SCPI
senteune baisse d'impôt effective l'an- en loi Pinel à 18 % de réduction. Ils obtiennent une réduction d'impôt de
née de souscription de 2 160 € par an 9 000 € étalée sur 9 ans, soit une réduction d'impôt annuelle de 1 000 €. Leur
impôt 2019 (sur les revenus 2018) passera donc à 233 € (1 233 - 1 000). A. H.
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Les Sofica permettent de participer au financement du cinéma français.
A la clé : une réduction d'impôt pouvant aller jusqu'à 48 %
la plate-forme Mieuxplacer.com, il leur générer 5 400 € d'économie DONNER RESTE AUSSI
existe actuellement trois SCPI dispo- d'impôt supplémentaire avec un taux UNE ÇONNE MANIÈRE
nibles sur le marché. « Le mécanisme de réduction 30 %. DE REDUIRE L'IMPOT
du déficit foncier permet d'imputer sur Distribuée chaque année au compte-
ses revenus fonciers (et à hauteur de ons et impôts font toujours
gouttes avec le feu vert de l'Etat,
10 700 € imputables sur les autres reve-
nus) la quote-part des dépenses d'en-
tretien, de réparation et l'amélioration
l'enveloppe de collecte des Sofica est
limitée. C'est ce qui explique que les
premiers arrivés sont les premiers
D bon ménage. En matière
de dons, l'avantage
reste le même. La réduction
d'impôt sur le revenu
fiscal
géné'ée pour un bien immobilier. Des servis, et que la période de commer- correspondant aux dons effectués
revenus fonciers existants du contri- cialisation ne dure que quelques en 2018 est égale à 66 %
buable peuvent être absorbés. La base semaines. Souvent réservée aux du montant versé pour une
association d'intérêt général,
taxable sera donc moins forte, voire clients de banques privées, la Sofica
ou de 75 % pour une association
nulle », résume Morgane Mathot. est recherchée pour son puissant d'aide aux personnes en difficulté,
En raison de la mise en place du prélè- avantage fiscal de 30, 36 ou 48 % du le tout dans la limite
vement à la source, un dispositif de montant de l'investissement dans la de 20 % du revenu imposable.
transition s'applique en 2018 sur les double limite de 18 000 € investis et de Si vous avez déjà effectué des dons
déficits fonciers générésen 2018 et qui 25 % du revenu net global annuel du en 201 ï (qui figuraient dans
entraînent une i m p u ta t i o n sur le votre déclaration de revenus
contribuable. L'investissement entre
envoyée cette année), sachez que,
revenu global (les fameux 10 700 €). dans le plafonnement desniches fisca- dans le cadre du prélèvement
« Un dispositif particulier estprévu : une les à 18 000 € pour notre contribuable. à la source, l'Etat a décidé de verser
imputation de 100% des travaux en La réduction d'impôt prendra la un acompte de 60 % du crédit
2018,plus une imputation de50% de ces forme d'un remboursement en crédit d'impôt dès le 15 janvier 2019 et
mêmes travaux de 2018 en 2019 », d ' i m p ô t en s ep t e m b r e 2019. le solde en septembre 2019. Les
explique Arthur Poisot conseiller en versements effectués cette année
Attention, les parts de placement sont
seront inscrits dans la déclaration
gestion de patrimoine au cabinet bloquées en général 10 ans, voire
de revenus 2018 réalisée au
Fiducée Gestion Privée. L'économie 12 ans, sans aucune possibilité de sor- printemps 2019. Les contribuables
d'impôt n'est pas neutre, mais elle doit tie avant terme, le tout avecdesperfor- percevront leur crédit d'impôt en
s'apprécier en fonction du taux margi- mances disparates. • Anna Hagège septembre 2019. A. H.
nal d'imposition du contribuable. En-
fin, dernier point : l'effet fiscal obtenu
via la SCPI de déficit foncier est exclu
du plafonnement desniches fiscales.Ce
qui estappréciable pour le contribuable
qui a déjà fait le plein de ces dernières.
STRATÉGIE N° 3 :
le foyer fiscal paie plus de
25 000 € d'impôts et sa niche
fiscale de 10 000 € est saturée.
Un couple a déjà rempli saniche fiscale
à 10 000 € en raison de l'emploi d'une
personne à domicile (4 000 €) et d'un in-
vestissementPinel en direct de 300 000
(6 000 €). Que peuvent-ils faire de plus
pour réduire leur futur impôt ? Investir
dans des parts de Sofica afin de bénéfi-
cier d'une réduction supplémentaire et
atteindre le plafond de 18 000 €. Ils doi-
vent calibrer leur investissement pour
optimiser le gain fiscal. Ils décident
d'acheter le maximum prévu par la loi,
soit 18 000 € de parts de Sofica (Société
de financement de l'industrie cinémato-
graphique et de l'audiovisuel) qui va
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