Plan d'affaires TheStargazer - Préparé le Coordonnées - SOUTH INVEST SOLUX
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TheStargazer
Plan d’affaires
Préparé le
23/10/2021
Coordonnées
HEGNON kwaku Godwin
96 13 68 71 / 93 79 27 56
thestargazer32@gmail.com
1Table des matières RESUME DU PROJET…………………………………………………………………………………………..4 CONTEXTE ET JUSTIFICATION………………………………………’……………………………………...4 I INTRODUCTION………………………………………………………………………………………… 5 I-1 PRESENTATION DU PROMOTEUR…………………………………………………………………. 5 II.1 Description du Projet………………………………………………………………………………………….6 II-2 OBJECTIFS ET RESULTATS ATTENDUS……………………………………………………. 6 III- ETUDE DU MARCHE…………………………………………………………………………………….6 III.1 Clientèle……………………………………………………………………………………………. 6 III.2 Concurrence……………………………………………………………………………………………….6 III.3. Fournisseurs…………………………………………………………………………………………. 7 III.4. Stratégie commerciale…………………………………………………………………………… 7 III.5 Estimation du Chiffre d’affaire………………………………………………………………………………..10 IV- ETUDE TECHNIQUE…………………………………………………………………………………. 13 IV.1 Lieux d’implantation de l’entreprise ………………………………………………………………… 13 IV.1.1. Adresse précise ……………………………………………………………………………………………13 IV.1.2. La distance approximative par rapport au lieu d’approvisionnement :……………………… 13 IV.1.3.Distance approximative par rapport à la clientèle cible …………………………………………. 13 IV.1.4 Avantages de l’emplacement choisi………………………………………………………………. 13 IV.1.5 Inconvénients de l’emplacement choisi 10…………………………………………………………….13 IV.1.6 Mesures de contournement/ d’atténuation des inconvénients (si possible)………………………….13 IV.2.Le processus de production (ou itinéraire technique)……………………………………………………..13 IV.3 Organisation du personnel………………………………………………………………………………...14 IV.3.1 Personnel Permanent……………………………………………………………………………………….14 Iv.3.2 Personnel temporaire……………………………………………………………………………………….14 IV.3.3 Estimation de la Rémunération du personnel……………………………………………………………15 IV.4. Besoins en infrastructures, équipements et matériels…………………………………………………15 IV.5. Besoins en matières premières et fournitures…………………………………………………….. 16 IV.6 Analyse des forces et faiblesses, opportunités et menaces de mon entreprise……………. 17 IV.7 Mesures d’atténuation des faiblesses et menaces…………………………………………….. 18 IV.8 Planning ou calendrier d’exécution du projet d’entreprise………………………………………. 19 V- ETUDE FINANCIERE………………………………………………………………………………….. 20 V.1 Evaluation des besoins en investissement…………………………………………………………………..20 V.2 Evaluation des Besoins en fond de roulement dur deux mois……………………………………………..21 V.3 Cout total du Projet……………………………………………………………………………………………..22 V.4 Bilan d’Ouverture……………………………………………………………………………………………….22 V.5 Tableau d’amortissement des équipements…………………………………………………………………23 2
V.6 Compte d’exploitation prévisionnel…………………………………………………………………………..23 V.7 Plan de Trésorerie………………………………………………………………………………………………25 V.8 Quelques indicateurs financiers………………………………………………………………………………26 V.9 test de sensibilité……………………………………………………………………………………………….26 VI Impacts du projet………………………………………………………………………………………………….28 VI.1 Impacts économiques…………………………………………………………………………………………..28 VI.2 Impacts environnementaux…………………………………………………………………………………….28 VI.3 Impacts sociaux…………………………………………………………………………………………………28 VII CONCLUSION…..……………………………………………………………………………………………….28 3
RESUME DU PROJET Nom de l’Entreprise: TheStargazer Nom du Responsable : HEGNON Kwaku Godwin Activité menée (quelles sont les activités à mener dans le cadre du projet): Phase I : Recherche et Développement Phase II : objectifs managériaux Phase III : Recherche de financement Phase IV : Formation des futurs employés Phase V : Prise en main des Télescopes Phase VI : Installation de l’entreprise et début de production But principal du Projet: Apport d’une culture astronomique, Améliorer les capacités entrepreneuriales du promoteur, Rendre l’entreprise profitable ainsi que les valeurs qu’elle porte Lieu d’implantation du projet : Lomé Nature juridique : SARL Caractère innovant du projet (qu’apporte l’entreprise de nouveau avec ce projet et en quoi est-il innovant) : Logiciel de Simulation de l’Aspect du Ciel en un moment donné – Stellarium, Astrophotographie, Prise en main de télescope et Jumelles Coût du projet : 11 000 000 Crédit sollicité : Subvention : 11 000 000 CONTEXTE ET JUSTIFICATION (Justifier le bien fondé du projet : constat général, problématique ou besoins identifiés, apport de solution/proposition de valeur, moyens mis en œuvre) Besoin : Manque d’une Culture Astronomique Description : Alors que la majeur partie des civilisations disposent d’une culture astronomique, qui se caractérise par des noms donné aux étoiles, des constellations; le manque de tradition écrite et l’inaccessibilité des informations sur l’histoire fait que ce domaine se trouve complètement occulté dans notre culture urbaine. Pourtant, un intérêt porté aux étoiles, est la porte ouverte à la culture de l’Aérospatiale, au progrès technique, et la découverte de nouvelles choses Ceux qui subissent les effets directs : Les Etudiants, les Elèves, les jeunes adultes (20-35 ans). Ce sont les couches de la population qui sont le plus à même de montrer un fort intérêt pour l’observation des astres, d’ajouter une plus forte value à leur éducation, et développer des projets allant dans ce sens. Cibles secondaires : Les Hommes d’affaires, Particuliers, et Touristes séjournant dans les Hôtels et Auberges. Bar, Evènement, Mariages, Soirées. Impacts : - Introduction aux méthodes de repérages des corps célestes, - Prise en main d’un Télescope et d’une Jumelle, - Introduction aux différentes constellations, Le ciel tels que conçu par les grecs, babyloniens, amérindiens, égyptiens 4
I INTRODUCTION
Dans le cadre d'améliorer la qualité de l’éducation que reçoivent les jeunes de notre population et de
promouvoir l’attractivité touristique de la destination TOGO. Notre projet consiste en un ‘’ Apport d’une Culture
Astronomique ‘’ grâce à l’observation astronomique des corps célestes. Le projet rentre dans le cadre de
l’ODD 4 : EDUCATION DE QUALITE.
Les objectifs du projet sont:
- Introduction aux méthodes de repérages des corps célestes,
- Prise en main d’un Télescope et d’une Jumelle,
- Introduction aux différentes constellations, Le ciel tels que conçu par les grecs, babyloniens,
amérindiens, égyptiens
I.1 PRESENTATION DU PROMOTEUR
Nom : HEGNON
Prénom : Kwaku Godwin
Sexe : Masculin
Date et lieu de naissance : 14/05/1997 à LOME
Nationalité: TOGOLAISE
Situation familiale et budget de famille (préciser le nombre d’enfants ou de personnes à
charge) ; Célibataire,
Lieu et adresse de résidence : Avepozo, face au complexe scolaire LA CRAIE 96136871
DEPENSES
Poste de dépenses Montant estimatif Montant annuel
mensuel estimatif
Alimentation 45 000 540 000
Santé 7500 90000
Education/scolarité 25 000 300 000
Habillement 10 000 120 000
Transport 23 000 276 000
Eau, électricité et téléphone 15 000 180 000
Abonnements 0 0
Loisirs 10 000 120 000
Autres à préciser -
Total = 135 500 Total = 1 626 000
RECETTES (sources de financement)
D’où proviennent les ressources pour financer les dépenses ?
Poste de recettes Montant estimatif Montant annuel
mensuel estimatif
Apport de la famille (parents) 10 000 120 000
Location d’un bien (maison ou autres
à préciser) maison
Rémunération salariale 200 000 2 400 000
Total = 210 000 Total = 2 520 000
Formations professionnelles (formations qualifiantes): Ingénieur en Mécanique,
première année en Management des Entreprises
Expériences Professionnelles : (y compris les activités professionnelles
actuelles) : Une année à travailler sur la start-up avec l’aide de CUBE (Centre Urbain
de Business d’Entrepreneuriat)- Validation d’étude de marché- Prototypage, Une année
en cimenterie avec HEIDELBERGCement Group, (CIMTOGO), stage dans les usines
d’ALFON et SEOR
II.1Description du projet.
Le projet consiste à acquérir du matériel astronomique, et en faire l’exploitation depuis des lieux
touristiques, hôtels, auberges, avec les clients
5II.2-OBJECTIFS ET RESULTAT ATTENDU
- Toucher les écoliers, les étudiants, les jeunes. Chaque jeune, emportera dans son téléphone, la photo d'un
astre qu'il aura prise lui-même
- Donner naissance à des vocations liés au spatial
- Assurer la pérennité économique et financière de l’entreprise
- Améliorer l’image de marque des lieux de résidences et séjours touristique
III- ETUDE DU MARCHE.
III.1 Clientèle
Type de Clientèle Détails Clients Habitude et fréquence Contrat de
d’Achat Marché (oui/non)
Jeunes résidents en Cité Camaraderies, Besoin de s’éduquer Mois non
Résidentiel sur de nouvelles choses
Etudiants résidents en Cité Loisirs, Se faire des amis, s’éduquer Chaque Weekend non
Universitaire sur de nouvelles choses
Elèves allant en Excursion Loisirs, Se faire des amis, s’éduquer A la fin des trimestres non
sur de nouvelles choses
Etudiant allant en excursion Loisirs, Se faire des amis, s’éduquer A la fin des partiels/ non
sur de nouvelles choses Chaque Week-End
Résidents d’Hôtels et Auberges Se reposer, Faire des activités Chaque nuit En cours de
récréatives discussion
Touristes Connaitre la région, faire des activités Juillet à Septembre non
récréatives
Entreprise Célébrer une journée spéciale Pour un évènement non
Groupement de loisir Loisirs Abonnement par mois non
III.2 Concurrence
Concurrents Forces Faiblesses Observations
SG2DE Présence sur les Organisation à but non
réseaux sociaux, lucratif qui doit trouver du
Partenariats avec des financement pour ses
institutions activités
internationales
Peu compétitif
Cinéma + Bouquet Cout abordable Grande - Trop grande variété des
Canal + pénétration du marché programmes
Club de Karting Produit attractif Prix relativement élevé
Ouvre quand les conditions
climatiques sont bonnes
Club de Natation Produit attractif Cout excessif des
professeurs particuliers
Plages Produit attractif Diversité Endroit toujours pas propre
des activités à faire
Présence de brigands
Autres aires de Jeux Produit attractif manque d’équipements
6III.3 Fournisseurs
Fournisseurs Equipements/Matériels Adresses (contact,
Matières fournis ville/village, région/Pays)
Stelvision Matériels astronomiques, Entreprise en France
Matériels de Nettoyage, Sac,
Documentation, Accessoires
Amazon Nettoyant pour matériels Entreprise aux Etats-Unis
astronomiques, Casque VR,
Unité de Stockage d’Energie
Electrique, Accessoires,
Hébergement de Site Web
Alibaba Casque VR, Matériels de Entreprise en Chine
Nettoyage, Accessoires,
Hébergement de Site Web
III.4 Stratégie Commerciale
(Stratégie commerciale adaptée à chaque type de clientèle)
- le produit
Caractéristiques
Produits
Prix Récurrence
Prestation de service aux Touristes 20 000 Juillet à
Septembre
Prestation de service aux résidents d’hôtels 5000 Jour
Prestation de service aux particuliers 2000
Prestation de service aux étudiants et élèves 5000 semestrielle
Location d’appareils 30 000/jour
Conseils 10 000
Frais d’Inscription 4000/semaine
- le prix (votre prix de vente est fixé sur la base du coût de revient, du prix des concurrents ou autre à
préciser) : le prix de vente est fixé sur la base du cout de revient
Produit ou Prix unitaire Date de récupération Modèle de
Service des ventes revenus
Prestation de 5000 FCFA/1h Quotidien Vente aux
service particuliers
Frais 4000 FCFA Mensuel Vente aux
d’inscription /semaine particuliers
Conseils 10 000 Quotidien Vente aux
FCFA/service particuliers
Frais de 30 000 Avant délivrance du Vente aux
location FCFA/jour service particuliers
- la stratégie de distribution ou de vente des produits:
Canal court : un intermédiaire s’intercale entre le producteur et le consommateur
.
Segment 5 : Résidents d’hôtels et Auberges – Intermédiaire : Hôtels ou Auberges
Segment 3 : Elèves allant en Excursion – Intermédiaire : Ecole
7Segment 6 : Particuliers à un évènement – Intermédiaire : bar ou restaurant ou Organisateur
d’évènements
Segment 7 : Touristes – Intermédiaire : Agence de Voyage
Les avantages : – Marge importante car un seul intermédiaire – Meilleure connaissance du marché
Les inconvénients : Perte d’autonomie
&
Canal direct : vente directe au client final, sans intermédiaire.
Segment 1 prime : Parents de Jeunes résidant en cité
Segment 2 : Etudiants résidant en cité Universitaire
Segment 8 : entreprises
Segment 4 : étudiant allant en excursion
Segment 9 : groupements de loisirs
Les avantages : – Meilleure connaissance des besoins des clients – Services personnalisés pour les
clients – Marge plus importante car pas d’intermédiaires.
Les inconvénients : – Nécessité de stocker la marchandise – Gestion financière et organisationnelle
d’un point de vente
On adopte aussi une distribution sélective (le producteur choisit ses distributeurs sur des critères qualitatifs :
compétence du distributeur pour des produits à haute technicité, ou encore positionnement du point de
vente pour des produits haut de gamme) pour des Hôtels et Auberges sélectionnés pour le critère de
gamme, ainsi que Bar et autres événements, Agence de Voyage…..
- la promotion (les actions à mener pour faire connaitre les produits aux clients et les convaincre de les
acheter : bouche à oreille, prospectus, carte de visite, prospection, radio…).
La promesse client
Imprimer les T-shirts portant les logos de l’entreprise et la proposition de valeur Faire des affiches
publicitaires à poser dans les lieux de distribution
Le parcours client
Déterminer et Tracer le parcours client de chaque segment et éliminer toutes les frictions Avoir un
numéro d’assistance du client
Le pilotage de la relation client
Faire une communication dans l’équipe pour traiter les feedbacks, et optimiser les relations clients
Dans un premier temps on utilisera la stratégie push jusqu’à acquérir une bonne pénétration du marché
:
- La stratégie « push » (« pousser ») le produit/le service vers le consommateur final grâce à une
communication médias destinée à promouvoir le produit / le service auprès de ses cibles et l’inciter à
l’acheter)
Puis on se repositionnera sur un mix de stratégie Push et Pull
- La stratégie « pull » (but d’attirer les consommateurs à venir se renseigner auprès de la marque
(dans les points de ventes, sur le site internet…) de façon à développer chez ce dernier une préférence
pour cette enseigne) :
L’écoute client
Faire écoute client après livraison du service par le questionnaire
8:
- Qu’attendez-vous en venant ou en faisant l’observation astronomique ?
- Quel est votre degré de satisfaction de 1 à 5 ?
- Reconnaitrez-vous nos logos dans rues, en ville ?
- Aimeriez-vous découvrir d’autres phénomènes ou corps célestes ?
Faire de la relance à la fin de chaque mois
La fidélisation
Mesurer le (KPI)
Interet_porté_au_produit=(Intervalle_entre_achats_du_client)x(Profit_moyen_géné ré)
A cela, s’ajoute :
- Création de contenu qu’on enverrait dans un groupe Whatsapp et Telegram, Site Web et
application
- La délivrance gratuite de service pour les Anniversaires ou autres évènements des clients
fidèles
- Relance chaque mois Outils de fidélisation
a- Les programmes d’accueil (dossier de bienvenue, lettre de remerciement, coup de fil)
b- Les lettres d’information, Plateforme Web et applications (newsletters, billets de blogs).
c- Les programmes à points
d- Les cartes de certification d’activité astronomique
e- Les clubs (objet : fidéliser, renforcer et valoriser l’image de l’entreprise, développer l’activité,
améliorer la connaissance des clients et nourrir la base de données).
Segment Client Acquisition Fidélisation
Segment 1 prime : Dans leur résidence Certification d’activité astronomique
Parents de Jeunes Dans les clubs d’activité Gratuité pour anniversaire, Programme à
résidants en Cité extra-scolaire points
Segment 2 : Etudiants Dans leur cité, Certification d’activité astronomique,
résidant en cité Bouche à Oreille, Gratuité pour anniversaire, programme à
Universitaire A l’Université points
Segment 3 : Elèves Dans leur école, Bouche à Certification d’activité astronomique Gratuité
allant en excursion Oreille pour anniversaire Programme à points
Segment 4 : Etudiant Bouche à oreille Université
allant en Excursion
Segment 5 : Résidents Hôtels Auberges Les lettres d’information, Plateforme Web et
d’Hôtels et Auberges applications (newsletters, billets de blogs), Les
clubs,
Programme à points
Segment 6 : Particuliers Bouche à Oreille, Les lettres d’information, Plateforme
à un évènement Organisateur d’évènements Web et applications (newsletters, billets de
blogs).
Les clubs
Segment 7 : Touristes Agence de Voyages, Hôtels Les lettres d’information, Plateforme Web et
et Auberges Sites applications (newsletters, billets de blogs).
Touristiques Les clubs
Segment 8 : Entreprise Prospection auprès des Les lettres d’information, Plateforme Web et
ressources humaines applications (newsletters, billets de blogs)
Segment 9 : Prospection auprès des Les lettres d’information, Plateforme Web et
groupement de Loisirs coachs de ces clubs applications (newsletters, billets de blogs), Les
clubs Programme à
points
SAEI CUBE, S/C N°289 MATDCL-SG-DLPAP-DOCA- du 31/03/2016, PB 4556 Lomé-Togo – (00228) 90535121/93706260
E-mail : equipedecube@gmail.com / site web : www.saeicube.com / https://www.facebook.com/pg/SAEICUBE
9III.5 Estimation du Chiffre d’affaire
Jour de pluies au TOGO en 2020
Lieu Janv Fev Mar Avril Mai Juin Juillet aout Sept Oct Nov Dec Moyenne
s
Lome 3 4 3 3 5 6 11 15 11 3 2 6
Kpalim 2 1 2 3 10 9 10 12 9 13 4 7
e
Kara 2 2 12 10 8 7 1 4
Moyenne Générale des Trois lieux 5
Période générale de Pluies Sud = Mars-Juin, Septembre – Octobre Nord = Mars - Octobre
Habitude et CA/jour CA/Semaine CA/mois CA/(moisx3) CA/an
Nombre
fréquence
Clients Taille Touché / Prix Montant
% d’Achat
Segments 1 : Mois 1 245 000
Jeunes 83 1 245 000/
44 000 15 000
Résidants en (0,18%) mois
Cité
Segment 2 : Chaque 40 000
Etudiant Weekend 40 000/sem
1000 8 (0,8%) 5000
résidant en cité aine
universitaire
Segment 3 : 25 A la fin des 200 000
2 600 200 000/tri
Elèves en (inferieure trimestres 8000
000 mestre
excursion 1%)
A la fin des 60 000
Segment 4 : partiels/ 60
12
Etudiants allant 76000 Chaque 5000 000/semain
(0.015%)
en excursion Week-End e
Segments 5 : Chaque nuit 125 000
Résidants 25 125 000/jou
935 5000
d’Hôtels et (2,67%) r
d’Auberges
Pour un 24 000
Segment 6 : évènement
Particuliers à 12 2000 24 000
un évènement
87 Juillet à 1 740 000
Segment 7 :
876 000 (inférieure Septembre 20 000 1 740 000
Touristes
à 1%)
Pour un 1 160 000
Segments 8 : 116
115 880 évènement 10 000 1 160 000
Entreprises (0,1%)
Segments 9 : Abonnement 30 000
Groupements 3 par Mois 10 000
de Loisir
CA1= CA2 = CA3 = CA4 = CA5 =
125 000 124 000 + 4X842750 3x4646000 + 3x14138000
5,75x125000 + 1275000 200000 = + 1740000 +
= 842 750 = 4 646 000 14 138 000 1160000 =
Chiffre d’Affaires 45 314 000
CA = 45 314 000
TVA = 0,18 x 45 314 000 = 8 156 520
SAEI CUBE, S/C N°289 MATDCL-SG-DLPAP-DOCA- du 31/03/2016, PB 4556 Lomé-Togo – (00228) 90535121/93706260
E-mail : equipedecube@gmail.com / site web : www.saeicube.com / https://www.facebook.com/pg/SAEICUBE
10Investissements = 10 943 400
CA – TVA – Investissements = Résultat net = 45 314 000 – 8 156 520 – 10 943 400 = 26 214
080
Imposition = 27 % Résultat net = 7 077 801
Bénéfice net = 19 136 278
Année 2
Habitude et CA/jour CA/Semaine CA/mois CA/(moisx3) CA/an
Nombre
fréquence
Clients Taille Touché / Prix Montant
% d’Achat
Segments 1 : Mois 1 845 000
Jeunes 123 1 845 000/
44 000 15 000
Résidants en (0,27%) mois
Cité
Segment 2 : Chaque 60 000
Etudiant Weekend 60 000/sem
1000 12 (1,2%) 5000
résidant en cité aine
universitaire
Segment 3 : 50 A la fin des 400 000
2 600 400 000/tri
Elèves en (inferieure trimestres 8000
000 mestre
excursion 1%)
A la fin des 100 000
Segment 4 : partiels/
20 100 000/se
Etudiants allant 76000 Chaque 5000
(0.026%) maine
en excursion Week-End
Segments 5 : Chaque nuit 350 000
Résidants 70 350 000/jou
935 5000
d’Hôtels et (7,48%) r
d’Auberges
Pour un 40 000
Segment 6 : évènement
Particuliers à 20 2000 24 000
un évènement
300 Juillet à 6 000 000
Segment 7 :
876 000 (inférieure Septembre 20 000 6 000 000
Touristes
à 1%)
Pour un 1 160 000
Segments 8 : 116
115 880 évènement 10 000 1 160 000
Entreprises (0,1%)
Segments 9 : Abonnement 50 000
Groupements 5 par Mois 10 000
de Loisir
CA1= CA2 = CA3 = CA4 = CA5 =
350 000 200 000 + 4X2212500 3x10745000 3x32635000
5,75x350000 + 1895000 + 400000 = + 6000000 +
= 2 212 500 = 10 745 32 635 000 1160000 =
Chiffre d’Affaires 000 105 065 000
CA = 105 065 000
TVA = 18 911 700
Investissements = 21 500 000 (Exploitation x 3)
CA – TVA – Investissements = Resultat net = 105 065 000 – 18 911 700 – 21 500 000 =
64 653 300
Imposition = 27 % Resultat net = 17 456 391
Benefice net = 47 196 909
SAEI CUBE, S/C N°289 MATDCL-SG-DLPAP-DOCA- du 31/03/2016, PB 4556 Lomé-Togo – (00228) 90535121/93706260
E-mail : equipedecube@gmail.com / site web : www.saeicube.com / https://www.facebook.com/pg/SAEICUBE
11Année 3
Habitude et CA/jour CA/Semaine CA/mois CA/(moisx3) CA/an
Nombre
fréquence
Clients Taille Touché / Prix Montant
% d’Achat
Segments 1 : Mois 3 000 000
Jeunes 200 3 000 000/
44 000 15 000
Résidants en (0,45%) mois
Cité
Segment 2 : Chaque 250 000
Etudiant Weekend 250 000/se
1000 50 (5%) 5000
résidant en cité maine
universitaire
Segment 3 : 150 A la fin des 1 1 200 000
2 600
Elèves en (inferieure trimestres 8000 200 000/tri
000
excursion 1%) mestre
A la fin des 250 000
Segment 4 : partiels/ 250
50
Etudiants allant 76000 Chaque 5000 000 /semai
(0.065%)
en excursion Week-End ne
Segments 5 : Chaque nuit 600 000
Résidants 120 600
935 5000
d’Hôtels et (12,83%) 000/jour
d’Auberges
Segment 6 : Pour un 100 000
Particuliers à 50 évènement 2000 100 000
un évènement
600 Juillet à 12 000 000
Segment 7 :
876 000 (inférieure Septembre 20 000 12 000 000
Touristes
à 1%)
Pour un 1 160 000
Segments 8 : 116
115 880 évènement 10 000 1 160 000
Entreprises (0,1%)
Segments 9 : Abonnement 150 000
Groupements 15 par Mois 10 000
de Loisir
CA1= CA2 = CA3 = CA4 = CA5 =
600 000 600 000 + 4X4050000 3x19350000 3x59250000
5,75x600000 + 3150000 + 1200000 = + 12000000 +
= 4 050 000 = 19 350 59 250 000 1160000 =
Chiffre d’Affaires 000 190 910 000
CA = 190 910 000
TVA = 0,18 x 72 410 000= 34 363 800
Investissements = 21 500 000 ( Zone d’exploitation x 3)
CA – TVA – Investissements = Resultat net = 190 910 000 – 34 363 800 – 21 500 000 =
135 046 200
Imposition = 27 % Resultat net = 36 462 474
Benefice net = 98 583 726
Indicateurs clés Année 1 Année 2 Année 3
Chiffres d’affaires 45 314 000 105 065 000 190 910 000
Bénéfices Nets 19 136 278 47 196 909 98 583 726
Nombre d’emplois 30 90 90
créés
SAEI CUBE, S/C N°289 MATDCL-SG-DLPAP-DOCA- du 31/03/2016, PB 4556 Lomé-Togo – (00228) 90535121/93706260
E-mail : equipedecube@gmail.com / site web : www.saeicube.com / https://www.facebook.com/pg/SAEICUBE
12IV- ETUDE TECHNIQUE
IV.1 Lieu d’implantation de l’entreprise
IV.1.1 Adresse précise :
Région Maritime, préfecture Golfe, Ville de Lomé, Quartier BAGUIDA
Etes-vous :
Terrain : Propriétaire ☐ Locataire ☐
Bâtiment (local) : Propriétaire ☐ Locataire ☐
IV.1.2. La distance approximative par rapport au lieu d’approvisionnement :
…………11 650 km……………………..
IV.1.3. Distance approximative par rapport à la clientèle cible :
……Dans un rayon de 16 km……………………………………
IV.1.4. Avantages de l’emplacement choisi
………………Beaucoup d’hôtels et d’auberges, Capitale du pays, pouvoir d’achat plus eleve de la
population………………………..
IV.1.5 Inconvénients de l’emplacement choisi
……Insécurité la nuit……
IV.1.6. Mesures de contournement/ d’atténuation des inconvénients (si possible)
…Maitrise la chaine logistique pour favoriser le déplacement des agents, en faisant déplacer au
maximum dans un rayon de 6km ……………
IV.2 Le processus de production (ou itinéraire technique)
Principales Service Equipements Ressources Durée de Dispositions à
étapes utilisés (machines, humaines l’étape prendre
d’obtention de outils…)
votre produit
Prospection Prospection Responsable 1 mois Communication
auprès des clients et marketing communication et + Marketing
cibles Marketing et
Responsable
Stratégie de
pénétration de Supervision
Marché et par la
Prospection Direction
Planification Recherche Equipements Direction + Agents Prévisions Usage du Site
d’activités et informatiques + Internet d’Exploitation sur Trois Accuweather
astronomiques en Exploitation Jours
fonction des
conditions
météorologiques
Délivrance du Recherche Matériels Direction + Agents Au jour le Mise en place de
service et Astronomiques + d’exploitation jour la Logistique
Exploitation Informatiques
SAEI CUBE, S/C N°289 MATDCL-SG-DLPAP-DOCA- du 31/03/2016, PB 4556 Lomé-Togo – (00228) 90535121/93706260
E-mail : equipedecube@gmail.com / site web : www.saeicube.com / https://www.facebook.com/pg/SAEICUBE
13IV.3 Organisation du personnel
IV.3.1 Personnel permanent :
Type de
Rémunér
Qualifications contrat
Poste Nombre Expériences Tâches ation
(permanent/t
(Mois)
emporaire)
Fondateur et 01 Première année 09 Mois Rédaction de - Permanent
CEO Management Business Model,
des Entreprises, Faire le
Bac + 5 en prototypage,
Ingénierie Etude de Marché,
Mécanique Partenariat avec
CUBE
Mentor et 01 Doctorant en 02 mois Révision des - Permanent
Conseiller Chimie à documents
l’université de rédigés
Lomé et Conseils
enseignant de
sciences
physiques
Responsable IT 01 Ingénieur en 09 mois Chargé du - Permanent
Informatique développement
des Outils
digitales, Etude
de marché,
Prospection
auprès de
potentiels
distributeurs
Responsable 01 Ingénieur en 09 mois Stratégie de - Permanent
Communication Communication Communication et
et Marketing Marketing,
Tunnels de Vente
Responsable 01 Responsable 02 mois 7em année de - Permanent
Strategie Stratégie Médecine
Commerciale et Commerciale et
Methode de Méthode de
Prospection Prospection
IV.3.2 Personnel temporaire.
Postes Nombre Qualifications Tâches Durée du contrat
Agent 2 en Niveau Bac Faire Temporaire
d’exploitation exploitation l’Exploitation
(Base de
donnée de 30
personnes)
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14IV.3.3 Estimation des rémunérations du personnel
N° Poste Nombre Rémunération Salaires Charges Charges
d’ordre a mensuelle/poste mensuel patronale salariales
b c s mensuelles
d
1 Poste1 (Directeur) 1 10 000 10 000 2450 2100
2 Poste3 (Chargé de 1 10 000 10 000 2450 2100
Communication et Marketing)
3 Poste 4 (Responsable Stratégie 1 10 000 10 000 2450 2100
Commerciale et Méthode de
Prospection)
4 Poste 5 (Agent d’Exploitation) 2 160 000 80 000 39 200 33 600
Total 6 190 000 110 000 46 550 33 900
IV.4 Besoins en infrastructures, équipements et matériels
(Ce sont des biens de production qui durent plus d’un an et qui interviennent directement dans la
production ou la transformation des produits de l’entreprise)
Fournisseurs
(nom,
Désignation Quantité/Cout Caractéristiques Utilité pour le projet
contact et
localisation)
Palier au besoin en Energie Amazon
Unité de Stockage Une unité – 70 Batterie + Electrique des différents
d’Energie Electrique 000 Chargeur Appareils électriques et
astronomiques
- Ressources intellectuelles Stelvison
Une unité – 30
Documentation Livre contenant des activités
000
astronomiques spécifiques
Hébergement de Site - Communication et Marketing
144 000
Web sur Internet
Pack Office,
Divers Logiciel de - Gérer l’entreprise de manière
250 000 Logiciel
Gestion plus efficace
Comptable, Autres
Plateforme Intégré pour les
clients permettant de
Développement
1 200 000 développer l’image de Marque,
d’application
et répondant aux exigences de
la relation client
Ordinateur + - Gestion numérique
Equipements - Exploitation avec le logiciel
700 000
Informatiques + Stellarium
Projecteur - Besoins de Gestion
Casque de Réalité - Permettre la simulation
400 000
Virtuelle numérique de l’Etat du ciel
- Expliciter les Concepts
Tableau Pliant 200 000 - Surface pour faire des
projections
Matériels
1 200 000 Outils pour faire l’exploitation
Astronomiques
Aménagement du
Meubles 200 000 - Confort pour travailler
bureau
TOTAL 4 394 000
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15IV.5 Besoins en matières premières et fournitures
Ce sont des biens ou services qui durent moins d’un an et qui disparaissent au cours de la production
pour permettre d’obtenir le produit final
Désignation Quantité/Cout Caractéristiques Utilité pour le projet
100 000
Gestion d’une Fonds pour gérer - Etre en mesure d’aider le client en cas
urgence (maladie) une urgence avec d’urgence
avec le client le client - Améliorer son image de Marque
Matériel de (Une boite) 30 Liquide nettoyant + - Prolonger la durée de vie des matériels
Nettoyage 000 Chiffon astronomiques
Fonds pour gérer Permettre le déploiement vers les lieux
Logistique 500 000
la logistique de production
Prime pour couvrir
le risque
d’accidents liés à - Renouveler l’équipement en cas
Assurance 500 000
l’utilisation des d’accident
matériels
astronomiques
Nourriture et Gestion du - Gérer les activités du personnel qui se
400 000
Boissons Personnel fait de nuit, les réunions…etc.
Loyer pour - Mettre les équipements dans un
Entreposage 300 000
l’entrepôt endroit sur
- Gestion de l’entreprise
Fonds pour
- Recherche pour l’exploitation
Connexion Internet 200 000 acquérir des
- Exploitation
forfaits internet
- Communication du personnel
Fonds pour - Gestion de l’entreprise
Communication
80 000 communication - Communication du personnel
mobile
mobile - Exploitation
- Coordonner les activités
Bureau 200 000 Loyer
- Réunion
Employés 2 000 000 Revenu brut - Rémunération aux employés
Fonds pour la
- Faire la communication et le Marketing
Publicité et Marketing 1 200 000 publicité et le
pour l’acquisition de client,
Marketing
Fonds d’Amélioration
des produits et 300 000 - Palier aux manquements éventuels
Services
Besoin en Fond de - Gérer l’écart entre actif à court terme et
503400
Roulement passif à court terme
Frais de création
36000 Formalisation de l’entreprise
d’entreprise
Divers Travaux de Gérer les pannes éventuelles dans
200 000
Réparation l’entreprise
TOTAL 6 549 400
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16IV.6 Analyse des forces et faiblesses, opportunités et menaces de mon entreprise
OPPORTUNITES MENACES
Environnement Accord de Libre Echangeavec les Instabilité socio-politique lors des
Politique USA, Europe, Chine électionsprésidentielles
Intégration régionale avec la Accrochage avec les forces de
CEDEA l’ordre la nuit
Plan national de Développement Distanciation sociale, Geste
barrière avec le
Covid-19
Environnement Maitrise de inflation Prolongement de la pandémie de
économique
Croissance de l’Economie Covid 19,qui paralyse la relance
économique
Politique de mise en valeur de
l’offre touristique nationale Pouvoir d’achat qui croit
lentement
Augmentation générale du
nombre de touristes Pression fiscal important
Environnement Vie confortable dans les villes Conditions de vie rudesen milieux
socio-culturel
40% de Jeunes dans la rurales
population Personnes analphabètes53,2 %
Bonne Image des activités de de la population active
loisirs et de culture
Environnement Prolifération des Zones de Wi-Fi Fréquence important des
technologique
Usage répandu des délestages
Smartphones
Forte présence sur lesréseaux
sociaux
Utilisation moyenne de PC
Facteurs environnementaux Les saisons sèches quifavorisent Les saisons pluvieuses qui
et écologiques l’activitéd’observation empêchent l’exploitation
astronomique astronomique
Tourisme Vert avec lesmaisons
d’écotourisme dans l’Akébou et
Davié
Kit solaire de différentes
entreprises privées : S’offrir un kit
pour palier d’éventuels
problèmes de délestage
Environnement Legal Facilité de Création Changement fréquent des lois
d’Entreprise et règlementations
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17Forces Faiblesses
Produit nouveau sur le Marché Logistique
Possibilité de prendre une photo
Logiciel de Simulation Stellarium Activité limité à la nuit
Site de prédiction des conditions
climatiques favorables
Opportunités Menaces
Partenariats avec les Hôtels et Auberges Les variations Météorologiques et
Pénétration des marchés de la CEDEAO Climatiques
Délivrance du Services aux bars
Concurrence d’autres activités et
Travail en collaboration avec le Ministèrede secteurs ludiques
l’Education
Plan National de Développement
IV.7 Mesures d’atténuation des risques inhérents au projet
L’entreprise TheStargazer bénéficie d’un effet de nouveauté dans l’astronomie amateur, avec pour
seul concurrent l’ONG SG2DE. L’entreprise propose la possibilité de prendre en photo les
phénomènes stellaires grâce à un télescope Newton sur montage équatoriale. L’exploitation du
télescope se fait avec un logiciel de Simulationqui permet de connaitre à l’avance la situation des
étoiles dans le ciel. Le site Accuweather.com détermine les jours favorables d’observations
astronomiques.
Le problème inhérent à cette activité demeure la logistique pour conduire les différentséquipements et
matériels vers les lieux d’exploitation.
Aussi les saisons pluvieuses, demeure les périodes où l’activité ne pourra se faire enraison des pluies
et des nuages. A cela s’ajoute la concurrence d’entreprise qui fournit des services similaires ou
répondant à des besoins similaires.
Mais l’opportunité d’affaire, réside dans la distribution chez les Hôtels et auberges, Les cités
résidentielles, et particulières, dans les bars et évènements. En plus des collaborations avec le
Ministère de l’Éducation. Sur le long terme, on envisage une pénétration des marchés de la CEDEAO,
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18IV.8 Planning ou calendrier d’exécution du projet d’entreprise.
Année 2
Année 1 (mois)
Phases/Activités (Trimestre)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 01 02 03 04
Recherche et Développement
Objectifs Managériaux
Recherche de Financement + Mis en place d’une
présence en ligne
Recrutement du personnel + Formation
Installation de l’Entreprise + Début de productionV- ETUDE FINANCIERE
Dans cette partie, le recours à l’outil informatique de calcul (Excel de Microsoft office ou Calque d’open office) est souhaitable.
Les calculs arithmétiques informatisés (addition, soustraction, multiplication, division), les formules de calcul et leur copie sur
plusieurs cellules (colonnes montant ou lignes montants ou total), les formules sommes pour les totaux, les « copier avec liaison »
entre les tableaux financiers doivent être maîtrisé pour assurer la cohérence entre ces tableaux.
V.1 Evaluation des besoins en investissements
Première Année
N°
quanti
Désignations Unité Coût unitaire Montant
té
A.INVESTISSEMENTS
A1.Charges immobilisées
1 Matériel de Nettoyage 01 30 000 30 000
2 Unité de Stockage 01 70 000 70 000
d’Energie Electrique
3 Documentation 01 30 000 30 000
4 Hébergement de Site Web 01 144 000 144 000
5 Divers Logiciel de Gestion 250 000 250 000
6 Développement
01 1 200 000 1 200 000
d’Application
7 Casque de réalité Virtuel 01 400 000 400 000
8 Ordinateur et Equipement
700 000 700 000
informatiques + Projecteur
9 Tableau pliant 01 200 000 200 000
10 Matériels Astronomiques 02 600 000 1200 000
11 Logistique 500 000 500 000
12 Assurance 01 500 000 500 000
13 Nourritures et Boissons 400 000 400 000
14 Entreposage 300 000 300 000
15
Connexion Internet 200 000 200 000
16 Communication Mobile 80 000 80 000
17 Bureau 200 000 200 000
18 Meubles 200 000 200 000
19 Employés 2 000 000 2 000 000
20 Publicité et Marketing 1 200 000 1 200 000
21 Fonds d’Amélioration des
300 000 300 000
Produits et Services
22 Besoin en Fond de
503 400 503 400
Roulement
23 Gestion d’une Urgence
100 000 100 000
maladie avec le client
24 Frais de Création
36 000 36 000
d’Entreprise
25
Divers travaux de réparation 200 000 200 000
A. TOTAL INVESTISSEMENT 10 943 400
20Sur les trois années
Investissements Année 1 Année 2 Année 3
Equipements et Matériels 2 830 000 6 630 000 6 630 000
Immobilisations 6 519 400 13 276 000 13 276 000
financières
Immobilisations 1 594 000 1 594 000 1 594 000
incorporelles
Total 10 943 400 21 500 000 21 500 000
V.2 Evaluation des besoins en fond de roulement (BFR) sur (Deux mois) :
N° Désignation
Unité Quantité Coût Coût Nombre Montant
mensuelle Unitaire mensuel de mois
(a) (b) (c) (2)
B. Besoins d’exploitation
1 Gestion d’une 60 000
urgence avec le
client (Maladie)
2 Matériels de 20 000
nettoyage
3 Unité de stockage 12700
d’Electricité
(Chargement de
l’appareil +
Dépréciation)
5 Hébergement Site 24 000
Web
8 Dépréciation 10 000
Ordinateur +
Equipment
Informatiques +
Projecteur
9 Electricité 10 000
12 Employés 160 000
13 Charges de bureaux 66 800
14 Logistique 83 400
15 Acquisition du Client 200 000
16 Amortissement 83 400
Assurance
17 Nourriture et Eau 66 700
18 Entreposage 33 400
19 Réparation 33 400
d’éventuels pannes
20 Communication et 46700
connexion
21 Fonds 8400
d’amélioration des
produits et services
B.TOTAL 918 900
21V.3 Coût total du projet
APPORT (sources)
DESIGNATION Montant
Personnel Subvention Emprunt
INVESTISSEMENTS
Charges immobilisées 4 394 000
Immobilisations incorporelles 1 594 000
Immobilisations corporelles 2 830 000
Immobilisations financières 6 519 400
Total INVESTISSEMENTS 10 943 400 60 000 11 000 000
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
Total BFR 503400 503 400
V.4 Bilan d’ouverture
ACTIF PASSIF
Rubriques Montant Rubriques Montant
ACTIF IMMOBILISE Capitaux propres, ressources assimilés et
emprunt
Immobilisations incorporelles Capitaux Propres 60 000
Brevets, Licences, Logiciels Subventions 11 000 00
Hébergement de Site Web 144 000
Divers Logiciel de Gestion 250 000
Developpement d’Application 1 200 000
Immobilisations Corporelles
Materiels ( Materiel de Nettoyage, Unité 2 830 000
de Stockage d’Energie Electrique,
Documentation, Casque de Realité
Virtuel, Ordinateur + Equipements
Informatiques + Projecteur, Tableau
Pliant, Materiels Astronomiques
ACTIF CIRCULANT
Logistique 500 000
Assurance 500 000
Nourritures et Boissons 400 000
Entreposage 300 000
Connexion Internet 200 000
Communication mobile 80 000
Bureau 200 000
Employés 2 000 000
Publicité et Marketing 1 200 000
Fonds d’Amélioration des Produits et 300 000
Services
Besoin en Fond de Roulement 503 400
Gestion d’une Urgence Maladie avec le 100 000
Client
Frais de Création d’Entreprise 36 000
Divers travaux de réparation 200 000
Trésorerie
Banque 116 600
TOTAL ACTIF 11 060 000 TOTAL PASSIF 11 060 000
22V.5 Tableau d’Amortissement des Investissements et équipements
Valeur/ Durée ANNEE
DÉSIGNATION Nombre VCN1
Acquisition /vie 1 2 3
Logiciels de Gestion 250 000 5 50 000 50 000 50 000 100 000
Application Mobile 1 200 000 10 120 000 120 000 120 000 840 000
Materiels d’Entretien 30 000 3 10 000 10000 10 000 0
Tableau Pliant 1 200 000 5 40 000 40 000 40 000 80000
Appareils Electriques 700 000 4 175 000 175 000 175 000 175000
Accesoires 21 000 2 10500 10500 0 0
Documentation 1 30 000 5 6 000 6000 6000 12000
Casque VR 400 000 5 100 000 100 000 100 000 100000
Ameublement 1 200 000 5 40 000 40 000 40 000 80000
Equipement astronomique 1 1500000 7 214 286 214 286 214 286 857142
Unité de stockage énergie électrique 1 70000 5 14 000 14 000 14 000 28000
TOTAL 4 601 000 779 786 779 786 769 286 2261642
V.6 Compte d’exploitation prévisionnel
ANNEES
1ère
Année
RUBRIQUES
A- Recettes (Produits/services)
Vente des Produits 45 314 000
Total des Recettes = A 45 314 000
B- Dépenses (Charges)
Charges salariales 3 245 400
Matières consommables
120 000
Loyer 500 000
Fournitures de bureau 200 000
Connexion internet 200 000
Transport 500 000
Assurance Santé 134 400
Entretien et réparation 230 400
Frais financiers (agios et commissions) 360 000
Impôt et taxes 10 035 360
prime assurance risque 500 000
Publicité 1 200 000
Nourriture et Boissons 400 000
Frais de Création d’Entreprise 36 000
Electricité 248 400
Communication 80 000
Amortissement des Immobilisations 720 000
Total B 18 709 960
RESULTAT = C = A-B 26 604 040
Impôts = D 7 077 801
Résultat après Impôts = C-D 19 526 239
23Compte d’exploitation prévisionnel sur 3 ans
ANNEES 2 eme 3 eme
1ère
Année Année
Année
RUBRIQUES
A- Recettes (Produits/services)
Vente des Produits 45 314 000 105 065 500 190 910 000
Total des Recettes = A 45 314 000 105 065 500 190 910 000
B- Dépenses (Charges)
Charges salariales 3 245 400 7 560 600 7 560 000
Matières consommables 120 000 360 000 360 000
Loyer 500 000 1 500 000 1 500 000
Fournitures de bureau 200 000 600 000 600 000
Connexion internet 200 000 200 000 200 000
Transport 500 000 1 500 000 1 500 000
Assurance Santé 134 400 403 200 403 200
Entretien et réparation 230 400 691 200 691 200
Frais financiers (agios et commissions) 360 000 1 080 000 1 080 000
Impôt et taxes 10 035 360 23 209 200 41 796 000
prime assurance risque 500 000 1 500 000 1 500 000
Publicité 1 200 000 2 000 000 2 000 000
Nourriture et Boissons 400 000 1 200 000 1 200 000
Frais de Création d’Entreprise 36 000 0 0
Electricité 248 400 745 200 745 200
Communication 80 000 80 000 80 000
Amortissement des Immobilisations 720 000 2 160 000 2 160 000
Total B 18 709 960 44 789 400 63 375 600
RESULTAT = C = A-B 26 604 040 60 276 100 127 534 400
Impôts = D 7 077 801 17456391 36462474
Résultat après Impôts = E = C-D 19 526 239 42 819 709 91 071 926
Amortissement Technique = G 779 786 779 786 779 786
Capacité d’autofinancement = E+G 20306025 43599495 91851712
NB : Les ventes augmente suite au déploiement de l’exploitation dans 03 villes
(Lomé, Kpalimé, Kara)
24V.7 Plan de trésorerie
mois1 mois2 mois3 mois4 mois5 mois6 mois7 mois8 mois9 mois10 mois11 mois12 Total annuel
ENCAISSEMENTS
VENTES 4 646 000 4646000 4646000 4646000 4646000 4646000 4646000 4646000 4646000 4646000 4646000 4646000 55752000
Subventions 11 000 000 11 000 000
Mise de fonds (apport personnel) 60 000 60 000
A - TOTAL DES 15 706 000 4646000 4646000 4646000 4646000 4646000 4646000 4646000 4646000 4646000 4646000 4646000 66812000
ENCAISSEMENTS
DECAISSEMENTS
Charges salariales 270 450 270 450 270 450 270 450 270 450 270 450 270 450 270 450 270 450 270 450 270 450 270 450 3245400
Matières consommables 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 120 000
Acquisition des immobilisations 5 097 400 5097400
(fournisseurs d’immobilisation)
Loyer 41 700 41 700 41 700 41 700 41 700 41 700 41 700 41 700 41 700 41 700 41 700 41 700 500 400
Fournitures de bureau 16 700 16 700 16 700 16 700 16 700 16 700 16 700 16 700 16 700 16 700 16 700 16 700 200 400
Connexion internet 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 16 600 199 200
Transport 41 700 41 700 41 700 41 700 41 700 41 700 41 700 41 700 41 700 41 700 41 700 41 700 500 400
Assurance Santé 11 200 11 200 11 200 11 200 11 200 11 200 11 200 11 200 11 200 11 200 11 200 11 200 134 400
Entretien et réparation 19 200 19 200 19 200 19 200 19 200 19 200 19 200 19 200 19 200 19 200 19 200 19 200 230 400
Frais financiers (agios et 30000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 360 000
commissions)
Impôt et taxes 836 280 836 280 836 280 836 280 836 280 836 280 836 280 836 280 836 280 836 280 836 280 7914081 17 113 161
prime assurance risque 41 700 41 700 41 700 41 700 41 700 41 700 41 700 41 700 41 700 41 700 41 700 41 700 500 400
Publicité 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 1 200 000
Nourriture et Boissons 33 300 33 300 33 300 33 300 33 300 33 300 33 300 33 300 33 300 33 300 33 300 33 300 399 600
Frais de Création d’Entreprise 36 000 36 000
Electricité 20 700 20 700 20 700 20 700 20 700 20 700 20 700 20 700 20 700 20 700 20 700 20 700 248 400
Communication 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 6 600 79 200
Amortissement des Immobilisations 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 720 000
B - Total des décaissements 6 689 530 1592130 1592130 1592130 1592130 1592130 1592130 1592130 1592130 1592130 1592130 8598681 31 209 511
C - Mouvement de liquidité 9 016 030 3053870 3053870 3053870 3053870 3053870 3053870 3053870 3053870 3053870 3053870 8 633 931 48 189 101
(Excédent ou déficit) du mois (A-
D - Encaisse d’ouverture
B) 9016470 12070340 15124210 18178080 21231950 24285820 27339690 30393560 33447430 36501300 39555170 267 144 020
(en début du mois) 0
E – Encaisse de fermeture 9 016 030 12070340 15124210 18178080 21231950 24285820 27339690 30393560 33447430 36501300 39555170 48 189 101 315 333 121
ou en fin du mois (C + D)V.8 Quelques indicateurs financiers
INDICATEURS CLES DU PROJET VALEURS
A. Chiffre d'affaires année1 45 314 000
B. Coût variables année1 4 934 700
C. Coût fixes année1 15 974 925
D. Marge sur coût variable=A-B 40 379 300
E. Taux de marge sur coûts variables= (D/A) x100 89,11%
F. Seuil de rentabilité (SR) en F : C/E 17 927 196
Le point mort (date d'atteinte du seuil de rentabilité) en
mois : (SR/A)*12 4,74 Mois
Délai de récupération en année (à partir de quelle année le
cash-flow cumulé dépasse pour la première fois
l’investissement de départ). 1 an
V.9 Test de sensibilité et état des résultats
Résumé du compte d’exploitation prévisionnel sur la durée de financement ou de garantie. Prévoir trois
scénarii ; ventes réduites de 10%, charges réduites de 10% et enfin ventes et charges réduites de 10%.
Vente réduite de 10%
ANNEES
1ère
Année
RUBRIQUES
A- Recettes (Produits/services)
Vente des Produits 40 782 600
Total des Recettes = A 40 782 600
B- Dépenses (Charges)
Charges salariales 3 245 400
Matières consommables
120 000
Loyer 500 000
Fournitures de bureau 200 000
Connexion internet 200 000
Transport 500 000
Assurance Santé 134 400
Entretien et réparation 230 400
Frais financiers (agios et commissions) 360 000
Impôt et taxes 10 035 360
prime assurance risque 500 000
Publicité 1 200 000
Nourriture et Boissons 400 000
Frais de Création d’Entreprise 36 000
Electricité 248 400
Communication 80 000
Amortissement des Immobilisations 720 000
Total B 18 709 960
RESULTAT = C = A-B 22 072 640
Impôts = D 5 959 613
Résultat après Impôts = C-D 16 113 027
26Charges Reduites de 10%
ANNEES
1ère
Année
RUBRIQUES
A- Recettes (Produits/services)
Vente des Produits 45 314 000
Total des Recettes = A 45 314 000
B- Dépenses (Charges)
Total B 16 838 972
RESULTAT = C = A-B 28 475 028
Impôts = D 7 077 801
Résultat après Impôts = C-D 21 397 227
Vente et Charges réduites de 10%
ANNEES
1ère
Année
RUBRIQUES
A- Recettes (Produits/services)
Vente des Produits 40 782 600
Total des Recettes = A 40 782 600
B- Dépenses (Charges)
Total B 16 838 972
RESULTAT = C = A-B 28 943 628
Impôts = D 6 464 780
Résultat après Impôts = C-D 22 478 848
27VI IMPACTS DU PROJET Vi.1 Impacts économiques ---------------- - Apport d'une Culture astronomique, Création d’emploi, Améliorer l’offre touristique-------- -------------------------- Vi.2 Impacts environnementaux ---Améliorer l’image de marque des lieux touristiques--------- VI.3 Impacts sociaux -------- Donner naissance à des vocations liés au spatial, Chaque jeune, emportera dans son téléphone, la photo d'un astre qu'il aura prise lui-même ---- VII CONCLUSION Pour répandre la culture de l’astronomie, auprès des jeunes et particuliers, il nous faudra un investissement initial de 11 000 000 FCFA. Ceci va permettre au projet d’atteindre la phase de croissance, à partir de laquelle on augmentera les investissements. Les prévisions de bénéfice pour la première année d’exploitation est de 19 236 278 FCFA. 28
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