Fiducie de placement Fidelity Occasions de croissance américaines - États fnanciers semestriels
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Fiducie de placement Fidelity Occasions de croissance américaines États fnanciers semestriels 31 décembre 2020
Fiducie de placement Fidelity Occasions de croissance américaines AVIS DE NON-EXAMEN PAR L’AUDITEUR DES ÉTATS FINANCIERS INTERMÉDIAIRES Fidelity Investments Canada s.r.i., le gestionnaire du Fonds, nomme un auditeur indépendant pour effectuer l’audit des états fnanciers annuels du Fonds. Conformément aux lois canadiennes sur les valeurs mobilières (Règlement 81-106), si les états fnanciers intermédiaires n’ont pas été examinés par un auditeur, ils doivent être accompagnés d’un avis en faisant état. Les présents états fnanciers intermédiaires n’ont pas fait l’objet d’un examen par un auditeur indépendant du Fonds conformément aux normes des Comptables professionnels agréés du Canada. États fnanciers semestriels 2
Fiducie de placement Fidelity Occasions de croissance américaines
États fnanciers (non audité)
États de la situation fnancière
Montants en milliers de dollars canadiens, sauf les montants par titre
Au 31 décembre Au 30 juin
2020 2020
Actif courant (note 3)
Placements à la juste valeur par le biais du résultat net (note 8) 294 031 $ 121 773 $
Trésorerie 1 65
Montants à recevoir pour la vente de placements 30 264 375
Autres créances 5 –
Intérêts à payer et dividendes à recevoir 48 15
Souscriptions à recevoir 1 290 688
325 639 122 916
Passif courant (note 3)
Montants à payer pour l’achat de placements 32 434 3 222
Rachats à payer 389 –
Autres montants et charges à payer (notes 4 et 5) 7 2
32 830 3 224
Actif net attribuable aux porteurs de titres (notes 3 et 6) 292 809 $ 119 692 $
Actif net attribuable aux porteurs de titres, par série et par titre (note 6)
Série O : (292 809 $ et 119 692 $, respectivement) 15,01 $ 11,82 $
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers semestriels 3Fiducie de placement Fidelity Occasions de croissance américaines
États fnanciers (non audité) (suite)
État du résultat global
Montants en milliers de dollars canadiens, sauf les montants par titre
Pour le semestre clos le 31 décembre 2020
Revenus de placement (note 3)
Intérêts –$
Dividendes 453
Prêt de titres 5
Distributions de revenu provenant des fonds sous-jacents gérés par Fidelity 1
Gain (perte) net sur les placements
Gain (perte) net réalisé sur les placements 9 513
Variation de la plus-value (moins-value) nette latente des placements 41 418
50 931
Gain (perte) net de change
Gain (perte) net réalisé sur les opérations de change 73
Variation de la plus-value (moins-value) nette latente des autres éléments de l’actif net libellés en devises (6)
67
Total des revenus (pertes) de placement 51 457
Charges d’exploitation (note 4)
Frais de gestion et de conseil –
Autres charges d’exploitation –
Frais du Comité d’examen indépendant –
Commissions et autres coûts liés au portefeuille 49
Retenues d’impôts étrangers (note 5) 68
Taxe de vente –
Total des charges d’exploitation 117
Augmentation (diminution) nette de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités 51 340 $
Augmentation (diminution) de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités, par série (note 3)
Série O 51 340 $
Augmentation (diminution) de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités, par série et par titre (notes 3 et 6)
Série O 3,67 $
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers semestriels 4Fiducie de placement Fidelity Occasions de croissance américaines
États fnanciers (non audité) (suite)
État de l’évolution de l’actif net attribuable aux porteurs de titres
Montants en milliers de dollars canadiens
Pour le semestre clos le 31 décembre 2020 Série O
Actif net attribuable aux porteurs de titres à l’ouverture de la période 119 692 $
Augmentation (diminution) de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités 51 340
Distributions aux porteurs de titres (note 5)
Revenu net de placement (371)
Gain net réalisé (9 583)
(9 954)
Opérations sur titres (note 6)
Produit de la vente de titres 131 566
Réinvestissement des distributions 9 954
Montants versés au rachat de titres (9 789)
131 731
Actif net attribuable aux porteurs de titres à la clôture de la période 292 809 $
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers semestriels 5Fiducie de placement Fidelity Occasions de croissance américaines États fnanciers (non audité) (suite) Tableau des fux de trésorerie Montants en milliers de dollars canadiens Pour le semestre clos le 31 décembre 2020 Flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation : (note 3) Achat de placements et de dérivés (276 371)$ Produit de la vente et produit à l’échéance des placements et des dérivés 154 431 Trésorerie reçue au titre des dividendes 358 Trésorerie reçue au titre des intérêts – Trésorerie reçue au titre des autres revenus de placement 5 Trésorerie versée au titre des charges d’exploitation (49) Entrées (sorties) de trésorerie nettes liées aux activités d’exploitation (121 626) Flux de trésorerie liés aux activités de fnancement : (note 3) Produit de la vente de titres 130 964 Montants versés au rachat de titres (9 400) Entrées (sorties) de trésorerie nettes liées aux activités de fnancement 121 564 Variation nette de la trésorerie (62) Gain (perte) de change sur la trésorerie (2) Trésorerie à l’ouverture de la période 65 Trésorerie à la clôture de la période 1 $ Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds. États fnanciers semestriels 6
Fiducie de placement Fidelity Occasions de croissance américaines
Inventaire du portefeuille au 31 décembre 2020 (non audité)
Pourcentage de l’actif net attribuable aux porteurs de titres (actif net)
Actions – 100,1 %
Actions/ parts Coût Valeur de Actions/ parts Coût Valeur de
(en milliers) marché (en milliers) marché
(en milliers) (en milliers)
Bailliage de Jersey – 0,6 % INDUSTRIE – 0,4 %
SOINS DE SANTÉ – 0,4 % Vestas Wind Systems A/S 3 597 637 $ 1 082 $
Novocure Ltd. 4 847 610 $ 1 068 $ SERVICES AUX COLLECTIVITÉS – 0,5 %
INDUSTRIE – 0,2 % ORSTED A/Sa) 5 303 924 1 381
Clarivate Analytics PLC 20 094 707 760
TOTAL – DANEMARK 1 619 2 527
TOTAL – BAILLIAGE DE JERSEY 1 317 1 828
France – 0,2 %
Bermudes – 0,6 % SOINS DE SANTÉ – 0,2 %
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,6 % Sartorius Stedim Biotech 1 000 439 453
Genpact Ltd. 10 329 521 544
Marvell Technology Group Ltd. 21 600 884 1 307 Allemagne – 0,2 %
TOTAL – TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION 1 405 1 851 CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 0,2 %
HelloFresh AG 6 600 491 650
Brésil – 0,1 %
INDUSTRIE – 0,1 % Irlande – 0,1 %
Boa Vista Servicos SA 46 300 138 144 SOINS DE SANTÉ – 0,1 %
Horizon Therapeutics PLC 2 283 221 213
Canada – 1,1 % Nabriva Therapeutics PLC 6 795 90 21
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 1,0 % Nabriva Therapeutics PLC, bons de souscription, 01-06-22 39 203 1 0
Lightspeed POS, Inc. 5 672 362 508 TOTAL – SOINS DE SANTÉ 312 234
Lightspeed POS, Inc. (Canada) 27 015 1 404 2 427
Nuvei Corp.a) 785 43 60 Israël – 0,9 %
TOTAL – TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION 1 809 2 995 TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,9 %
SERVICES AUX COLLECTIVITÉS – 0,1 % Wix.com Ltd. 8 325 2 317 2 649
Brookfeld Renewable Corp. 4 553 266 338
Corée du Sud – 0,9 %
TOTAL – CANADA 2 075 3 333
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,4 %
Samsung Electronics Co. Ltd. 11 494 771 1 089
Îles Caïmans – 5,8 %
MATÉRIAUX – 0,5 %
SERVICES DE COMMUNICATION – 1,9 %
LG Chemical Ltd. 1 658 948 1 598
Sea Ltd., CAAE 21 417 3 195 5 426
CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 3,5 %
TOTAL – CORÉE DU SUD 1 719 2 687
Alibaba Group Holding Ltd., CAAE parrainé 12 478 4 203 3 697
Pinduoduo, Inc., CAAE 28 270 3 120 6 393
Pays-Bas – 1,5 %
XPeng, Inc., CAAE 3 150 180 172
SOINS DE SANTÉ – 0,0 %
TOTAL – CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE 7 503 10 262
Argenx SE, CAAE 138 36 52
SOINS DE SANTÉ – 0,0 %
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 1,5 %
BeiGene Ltd. 1 988 41 51
Elastic NV 2 740 263 510
Theravance Biopharma, Inc. 630 22 14
NXP Semiconductors NV 19 582 3 253 3 963
TOTAL – SOINS DE SANTÉ 63 65
TOTAL – TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION 3 516 4 473
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,3 %
Triterras, Inc. 59 038 835 829
TOTAL – PAYS-BAS 3 552 4 525
IMMOBILIER – 0,1 %
KE Holdings, Inc., CAAE 4 858 195 381
Singapour – 0,1 %
TOTAL – ÎLES CAÏMANS 11 791 16 963 TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,1 %
Flex Ltd. 9 529 162 218
Chine – 0,1 %
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,1 % Suisse – 0,3 %
ByteDance Ltd., série E1b) 1 128 162 157 SOINS DE SANTÉ – 0,3 %
ADC Therapeutics SA 2 861 131 117
Danemark – 0,9 % Roche Holding AG (certifcat de participation) 1 999 926 886
SOINS DE SANTÉ – 0,0 % TOTAL – SOINS DE SANTÉ 1 057 1 003
Ascendis Pharma A/S, CAAE parrainé 300 58 64
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers semestriels 7Fiducie de placement Fidelity Occasions de croissance américaines
Inventaire du portefeuille (non audité) (suite)
Actions (suite)
Actions/ parts Coût Valeur de Actions/ parts Coût Valeur de
(en milliers) marché (en milliers) marché
(en milliers) (en milliers)
Royaume-Uni – 0,3 % BIENS DE CONSOMMATION DE BASE – 1,5 %
CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 0,0 % Beyond Meat, Inc. 2 102 347 $ 334 $
Cazoo Holdings Ltd.b) 1 121 20 $ 21 $ Blink Health LLC, série A1b) 626 22 26
Cazoo Holdings Ltd. : Boston Beer Co., Inc., cat. A 39 50 49
série Ab) 37 1 1 Costco Wholesale Corp. 5 274 2 358 2 529
série Bb) 641 12 12 Freshpet, Inc. 1 239 185 224
série Cb) 13 0 0 Performance Food Group Co. 14 581 597 884
Walmart, Inc. 1 318 234 242
série Db) 2 289 42 42
TOTAL – BIENS DE CONSOMMATION DE BASE 3 793 4 288
THG Holdings Ltd. 6 748 63 92
FINANCE – 1,9 %
TOTAL – CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE 138 168
Akamai Technologies, Inc., série Fb) 18 750 401 382
FINANCE – 0,3 %
American Express Co. 1 833 246 282
London Stock Exchange Group PLC 5 081 727 798
Capital One Financial Corp. 8 469 772 1 066
TOTAL – ROYAUME-UNI 865 966
Deerfeld Healthcare Technology Acquisitions Corp., cat. A 3 400 62 68
États-Unis – 86,4 % Goosehead Insurance 1 809 246 287
SERVICES DE COMMUNICATION – 15,6 % Jaws Acquisition Corp. 8 044 136 137
Activision Blizzard, Inc. 12 402 1 252 1 466 LendingTree, Inc. 4 639 1 739 1 617
Alphabet, Inc. : MSCI, Inc. 216 95 123
cat. A 1 568 3 130 3 498 Novus Capital Corp. 1 400 20 28
cat. C 4 416 8 882 9 848 Palomar Holdings, Inc. 400 50 45
Comcast Corp., cat. A 15 795 924 1 054 Rush Street Interactive, Inc.b) 2 900 37 80
Facebook, Inc., cat. A 24 500 7 673 8 519 Synchrony Financial 24 340 766 1 075
InterActiveCorp 1 397 221 337 Visa, Inc., cat. A 8 066 350 407
Match Group, Inc. 3 016 385 580 TOTAL – FINANCE 4 920 5 597
Netfix, Inc. 5 953 3 766 4 097 SOINS DE SANTÉ – 12,1 %
Roku Inc., cat. A 14 954 3 323 6 320 10X Genomics, Inc. 199 20 36
Snap Inc., cat. A 13 901 601 886 1Life Healthcare, Inc. 47 906 1 969 2 662
T-Mobile U.S., Inc. 32 370 4 563 5 556 AbbVie, Inc. 2 477 305 338
The Walt Disney Co. 4 402 773 1 015 ACADIA Pharmaceuticals, Inc. 7 083 438 482
Zoominfo Technologies, Inc. 37 976 2 063 2 331 Acceleron Pharma, Inc. 1 009 130 164
TOTAL – SERVICES DE COMMUNICATION 37 556 45 507 Agios Pharmaceuticals, Inc. 2 815 147 155
CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 14,0 % Alexion Pharmaceuticals, Inc. 8 588 1 295 1 708
Airbnb, Inc., cat. A 700 61 131 Alnylam Pharmaceuticals, Inc. 2 510 449 415
Amazon.com, Inc. 3 886 13 972 16 110 Applied Therapeutics, Inc. 2 553 108 72
Arco Platform Ltd., cat. A 8 266 491 373 Arcutis Biotherapeutics, Inc. 492 15 18
AstraZeneca PLC, CAAE parrainé 4 564 321 290
Carvana Co., cat. A 19 125 3 641 5 831
Becton, Dickinson & Co. 2 990 997 952
Chewy, Inc. 4 673 361 535
Black Diamond Therapeutics, Inc. 360 14 15
Deckers Outdoor Corp. 200 66 73
Boston Scientifc Corp. 38 900 1 955 1 780
Doordash, Inc. 600 78 109
Bruker Corp. 2 367 141 163
Etsy, Inc. 2 158 372 489
Centene Corp. 21 081 1 752 1 611
Floor & Decor Holdings, Inc., cat. A 5 309 435 627
Cigna Corp. 5 151 1 322 1 365
Instacart, Inc., série Hb) 3 333 263 255 Crinetics Pharmaceuticals, Inc. 6 893 139 124
Lithia Motors, Inc., cat. A (droit de vote subalterne) 367 134 137 Danaher Corp. 3 683 1 013 1 041
lululemon athletica, inc. 300 118 133 DexCom, Inc. 2 350 1 065 1 106
MercadoLibre, Inc. 779 1 179 1 661 Exelixis, Inc. 2 225 70 57
Peloton Interactive, Inc., cat. A 8 796 1 202 1 699 FibroGen, Inc. 10 623 583 502
Purple Innovation, Inc. 26 360 954 1 105 Forma Therapeutics Holdings, Inc. 2 001 104 89
Shift Technologies, Inc.b) 11 200 147 118 Fusion Pharmaceuticals, Inc. 1 200 27 18
Shift Technologies, Inc., cat. A 22 954 264 242 G1 Therapeutics, Inc. 1 656 38 38
Tesla, Inc. 10 792 4 262 9 694 Global Blood Therapeutics, Inc. 801 74 44
The Booking Holdings, Inc. 333 804 944 GoodRx Holdings, Inc. 7 710 477 396
Vroom, Inc. 10 154 586 530 Gritstone Oncology, Inc. 13 968 82 70
Wayfair LLC, cat. A 500 207 144 Hologic, Inc. 5 410 497 502
TOTAL – CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE 29 597 40 940 Humana, Inc. 4 095 2 142 2 139
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers semestriels 8Fiducie de placement Fidelity Occasions de croissance américaines
Inventaire du portefeuille (non audité) (suite)
Actions (suite)
Actions/ parts Coût Valeur de Actions/ parts Coût Valeur de
(en milliers) marché (en milliers) marché
(en milliers) (en milliers)
États-Unis (suite) Anaplan, Inc. 8 083 591 $ 739 $
SOINS DE SANTÉ (suite) Apple, Inc. 72 664 9 287 12 273
IMARA, Inc. 827 25 $ 23 $ Applied Materials, Inc. 18 038 1 533 1 981
Insmed, Inc. 1 202 34 51 Array Technologies, Inc. 11 089 535 609
Inspire Medical Systems, Inc. 1 729 276 414 Autodesk, Inc. 3 499 1 039 1 360
Insulet Corp. 936 248 305 Bill.Com Holdings, Inc. 265 43 46
Intercept Pharmaceuticals, Inc. 6 470 325 203 CDW Corp. 1 028 167 172
Intra-Cellular Therapies, Inc. 1 100 44 45 Cerence, Inc. 2 959 187 378
Intuitive Surgical, Inc. 412 364 429 Ceridian HCM Holding, Inc. 961 93 130
Keros Therapeutics, Inc. 3 304 169 297 Cirrus Logic, Inc. 720 69 75
Kura Oncology, Inc. 3 278 153 136 Cloudfare, Inc. 4 381 273 424
Kymera Therapeutics, Inc. 300 8 24 Coupa Software, Inc. 1 766 548 762
Masimo Corp. 1 045 301 357 Datadog, Inc., cat. A 603 67 76
Moderna, Inc. 2 587 337 344 Digital Turbine, Inc. 37 790 1 237 2 721
Morphic Holding, Inc. 1 507 42 64 DocuSign, Inc. 2 323 473 657
Nektar Therapeutics 15 187 407 329 DoubleVerify, Inc., série Ab) 30 400 228 222
Neurocrine Biosciences, Inc. 9 368 1 320 1 143 Dynatrace, Inc. 32 858 1 582 1 810
Novavax, Inc. 1 213 140 172 Enphase Energy, Inc. 5 645 551 1 261
Oak Street Health, Inc. 16 929 1 002 1 318 EPAM Systems, Inc. 838 291 382
ORIC Pharmaceuticals, Inc. 1 800 62 78 Everbridge, Inc. 907 150 172
Outset Medical, Inc. 1 302 86 94 Fidelity National Information Services, Inc. 5 497 1 028 990
Passage Bio, Inc. 3 595 92 117 fuboTV, Inc. 11 654 428 415
Penumbra, Inc. 1 848 553 412 Global Payments, Inc. 7 707 1 871 2 113
Poseida Therapeutics, Inc. 405 9 6 GoDaddy, Inc. 24 689 2 434 2 607
Prelude Therapeutics, Inc. 1 039 41 95 HubSpot, Inc. 3 780 1 191 1 907
Protagonist Therapeutics, Inc. 4 200 110 108 II-VI, Inc. 10 731 707 1 038
PTC Therapeutics, Inc. 694 49 54 Inphi Corp. 1 394 258 285
Regeneron Pharmaceuticals, Inc. 3 781 2 716 2 325 Intuit, Inc. 4 019 1 765 1 943
Relay Therapeutics, Inc. 727 29 38 Jabil, Inc. 3 142 118 170
Thérapeutiques Repare Inc. 300 8 13 Lam Research Corp. 3 147 1 471 1 892
Revolution Medicines, Inc. 6 076 247 306 MasterCard, Inc., cat. A 4 192 1 771 1 905
Sarepta Therapeutics, Inc. 3 414 629 741 Micron Technology, Inc. 50 354 3 522 4 819
Seer, Inc. 300 7 21 Microsoft Corp. 79 263 20 833 22 436
SmileDirectClub, Inc. 64 683 848 983 MongoDB, Inc., cat. A 2 209 663 1 010
Sotera Health Co. 4 130 128 144
NVIDIA Corp. 9 094 4 959 6 045
TG Therapeutics, Inc. 2 832 118 188
ON Semiconductor Corp. 31 896 928 1 329
TransMedics Group, Inc. 8 961 194 227
PayPal Holdings, Inc. 6 960 1 482 2 075
UnitedHealth Group, Inc. 10 467 4 303 4 672
Repay Holdings Corp. 9 736 311 338
Vaxcyte, Inc. 6 495 246 220
RingCentral, Inc. 722 256 348
Veeva Systems, Inc., cat. A 285 82 99
Salesforce.com, Inc. 14 469 3 897 4 098
Viela Bio, Inc. 2 997 170 137
Semtech Corp. 1 371 115 126
Zentalis Pharmaceuticals, Inc. 5 895 303 390
ServiceNow, Inc. 2 588 1 440 1 813
TOTAL – SOINS DE SANTÉ 33 914 35 474
Snowfake Computing, Inc. 143 51 51
INDUSTRIE – 3,2 %
SolarEdge Technologies, Inc. 2 842 657 1 154
Axon Enterprise, Inc. 2 714 346 423
Square, Inc. 4 003 603 1 109
Lyft, Inc. 29 751 1 343 1 861
Northrop Grumman Corp. 839 361 325 The Trade Desk, Inc. 397 209 405
Sunrun, Inc. 13 212 510 1 167 Twilio, Inc., cat. A 6 102 1 675 2 629
The AZEK Co., Inc. 2 696 126 132 Universal Display Corp. 708 166 207
TransUnion Holding Co., Inc. 5 630 650 711 Visa, Inc., cat. A 8 752 2 315 2 437
Uber Technologies, Inc. 74 274 3 535 4 822 Workday, Inc., cat. A 4 536 1 203 1 383
TOTAL – INDUSTRIE 6 871 9 441 Zendesk, Inc. 1 885 235 343
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 33,9 % Zoom Video Communications, Inc., cat. A 1 060 580 455
Adobe, Inc. 4 367 2 451 2 780 TOTAL – TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION 80 821 99 316
Alliance Data Systems Corp. 4 358 284 411
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers semestriels 9Fiducie de placement Fidelity Occasions de croissance américaines
Inventaire du portefeuille (non audité) (suite)
Actions (suite)
Actions/ parts Coût Valeur de
(en milliers) marché
(en milliers)
États-Unis (suite)
SOCIÉTÉS DE PLACEMENT – 2,3 %
iShares MSCI India ETF 71 240 3 059 $ 3 647 $
iShares Russell 1000 Growth Index ETF 10 200 3 101 3 131
TOTAL – SOCIÉTÉS DE PLACEMENT 6 160 6 778
MATÉRIAUX – 0,3 %
MP Materials Corp. 800 27 33
The Chemours Co. LLC 22 531 513 711
TOTAL – MATÉRIAUX 540 744
IMMOBILIER – 0,7 %
American Tower Corp. 4 845 1 525 1 384
Crown Castle International Corp. 487 110 99
Redfn Corp. 6 737 333 589
TOTAL – IMMOBILIER 1 968 2 072
SERVICES AUX COLLECTIVITÉS – 0,9 %
American Electric Power Co., Inc. 968 118 103
Edison International 17 828 1 344 1 426
Evergy, Inc. 1 707 126 121
FirstEnergy Corp. 9 550 394 372
NextEra Energy, Inc. 6 948 626 682
TOTAL – SERVICES AUX COLLECTIVITÉS 2 608 2 704
TOTAL – ÉTATS-UNIS 208 748 252 861
TOTAL – ACTIONS 238 169 293 049
Fonds sous-jacents – 0,3 %
Actions/ parts
(en milliers)
Fiducie de placement Fidelity Marché monétaire
É.-U. – série O 77 986 982
TOTAL – TITRES – 100,4 % 239 155 $ 294 031
AUTRES ÉLÉMENTS DE L’ACTIF (DU PASSIF),
MONTANT NET – (0,4) % (1 222)
ACTIF NET – 100 % 292 809 $
Remarque
Les coûts comprennent les commissions versées aux courtiers et les autres frais d’opérations, le cas échéant.
Légende
a) Titres dispensés d’inscription selon la règle 144A du U.S. Securities Act of 1933, qui peuvent être
revendus au cours d’une opération dispensée d’inscription, normalement à des acheteurs institutionnels
qualifés. À la fn de la période, la valeur de ces titres s’élevait à 1 441 000 $, ou 0,5 % de l’actif net.
b) Placements privés ou titres soumis à restrictions.
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers semestriels 10Fiducie de placement Fidelity Occasions de croissance américaines
Notes propres au Fonds
Pour la période close le 31 décembre 2020 (non audité)
(Montants en milliers de dollars canadiens; nombre de titres en milliers, sauf indication contraire)
Création du Fonds (note 1)
La date de création de la Fiducie de placement Fidelity Occasions de croissance américaines (le « Fonds ») est le 7 janvier 2020. Le Fonds a commencé à offrir ses séries de titres aux
dates suivantes :
Série Début des opérations
O 22 janvier 2020
Le Fonds a pour objectif de réaliser une croissance du capital à long terme.
Le Fonds investit principalement dans des titres de capitaux propres de sociétés américaines, en privilégiant les sociétés qui présentent un potentiel de croissance supérieur à la moyenne.
L’indice de référence du Fonds est l’indice Russell 1000 Growth.
Évaluation des placements et des dérivés (note 3)
Le Fonds classe les données entrant dans l’évaluation de la juste valeur de ses placements et de ses dérivés selon une hiérarchie à trois niveaux présentée ci-après. Les transferts entre les
niveaux 1 et 2, le cas échéant, sont présentés relativement aux périodes indiquées. S’agissant de placements pour lesquels des données de niveau 3 ont été utilisées, soit à l’ouverture, soit
à la clôture de la période en cours, des rapprochements sont présentés relativement à toute opération s’étant produite durant les périodes indiquées ci-dessous.
Données d’entrée au 31 décembre 2020 :
Description Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3
(Montants en milliers)
Titres :
Actions 293 049 $ 287 134 $ 4 797 $ 1 118 $
Fonds sous-jacents 982 982 – –
Total des titres : 294 031 $ 288 116 $ 4 797 $ 1 118 $
Données d’entrée au 30 juin 2020 :
Description Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3
(Montants en milliers)
Titres :
Actions 119 301 $ 116 498 $ 2 803 $ –$
Fonds sous-jacents 2 472 2 472 – –
Total des titres : 121 773 $ 118 970 $ 2 803 $ –$
Pour la période, les transferts du niveau 1 au niveau 2 et du niveau 2 au niveau 1 ont respectivement été de 505 $ et 761 $ (– $ et – $, respectivement, pour la période précédente).
Les tableaux suivants présentent un rapprochement des placements classés au niveau 3 détenus durant la période.
(Montants en milliers) (Montants en milliers)
Titres : Amortissement net –
Solde à l’ouverture – 1er juillet 2020 –$ Transferts vers le niveau 3 –
Gain (perte) net réalisé sur les titres de placement – Transferts du niveau 3 –
Gain (perte) net latent sur les titres de placement (32) Solde à la clôture – 31 décembre 2020 1 118 $
Coût à l’achat 1 150 Variation du gain (de la perte) latent pour la période attribuable aux titres classés
Produit de la vente – au niveau 3 détenus au 31 décembre 2020 (32)$
Le Fonds ne détenait aucune position importante dans des placements de niveau 3 à l’ouverture ou à la clôture de la période.
Prêt de titres (note 3)
Le tableau ci-après présente un rapprochement entre le montant brut généré par les opérations de prêt de titres du Fonds et le montant net tel qu’il fgure au poste « Prêt de titres » de
l’état du résultat global.
% du total des revenus % du total des revenus
Période close le Total des revenus ($) Revenus du Fonds ($) Revenus de SSB ($) provenant du Fonds provenant de SSB
31 décembre 2020 6 5 1 85 15
Aucune opération de prêt de titres n’était en cours au 31 décembre 2020 et au 30 juin 2020.
États fnanciers semestriels 11Fiducie de placement Fidelity Occasions de croissance américaines
Notes propres au Fonds (suite)
Pour la période close le 31 décembre 2020 (non audité)
(Montants en milliers de dollars canadiens; nombre de titres en milliers, sauf indication contraire)
Frais de gestion et de conseil (note 4)
Fidelity a conclu des conventions de sous-conseils avec diverses entités, notamment Fidelity Management & Research Company LLC, portant sur la prestation de services de conseil en
placement visant la totalité ou une partie du portefeuille du Fonds. Les sous-conseillers prennent des dispositions en vue de l’acquisition et de la cession des placements du portefeuille, y
compris toutes les ententes de courtage nécessaires à cet égard.
Commissions et autres coûts liés au portefeuille (note 4)
Le Fonds a versé une somme de 1 $ à des sociétés de courtage affliées à Fidelity à titre de commissions et autres coûts liés au portefeuille. Le Fonds a en outre déboursé 11 $ pour des
services de recherche.
Impôt et distributions (note 5)
Le Fonds répond à la défnition de fducie d’investissement à participation unitaire en vertu de la Loi de l’impôt sur le revenu (Canada).
Opérations sur titres et sociétés affliées (notes 3 et 6)
Opérations sur titres – Les opérations sur titres et le nombre moyen pondéré de titres du Fonds sont les suivants :
Titres en circulation à Titres en circulation à la Nombre moyen pondéré
l’ouverture de la période Émis Réinvestis Rachetés clôture de la période de titres
Période close le 31 décembre 2020
Série O 10 126 9 458 663 (738) 19 509 14 004
Sociétés affliées – Au 31 décembre 2020, Fidelity et ses sociétés affliées détenaient 100 % du Fonds. Au 30 juin 2020, Fidelity et ses sociétés affliées détenaient 100 % du Fonds.
Risques associés aux instruments fnanciers (note 7)
Risque de crédit – À l’exception des risques présentés à la note 3 des états fnanciers, il n’existait pas d’importants risques de crédit liés aux contreparties à la date de clôture de chacune
des périodes.
Risque de concentration – Voir les tableaux « Exposition aux instruments dérivés », « Répartition géographique », « Répartition sectorielle », « Composition de l’actif » et « Capitalisation
boursière », le cas échéant, de l’aperçu du portefeuille du rapport semestriel de la direction sur le rendement du Fonds au 31 décembre 2020 qui présentent le risque de concentration
pertinent du Fonds.
Autre risque de prix – Si l’indice de référence avait augmenté ou diminué de 5 % au 31 décembre 2020 et de 5 % au 30 juin 2020, toutes les autres variables étant restées constantes
par ailleurs, l’actif net attribuable aux porteurs de titres du Fonds aurait augmenté ou diminué d’environ 14 702 $ (6 089 $ au 30 juin 2020). Cette variation est estimée au moyen du
bêta du Fonds, qui est calculé en fonction de la corrélation historique entre le rendement du Fonds et le rendement de l’indice de référence. Dans les faits, les résultats réels des opérations
peuvent différer de cette analyse de sensibilité, et l’écart peut être important.
Risque de taux d’intérêt – La majorité des instruments fnanciers du Fonds ne portent pas intérêt. En conséquence, les fuctuations des taux d’intérêt du marché n’exposent pas le Fonds à
un risque important.
Risque de change – Au 31 décembre 2020 et au 30 juin 2020, la majorité des actifs et des passifs monétaires du Fonds étaient libellés en dollars canadiens. En conséquence, le Fonds
n’est pas exposé à un risque de change important.
Placements du Fonds dans des entités structurées (note 8)
Les tableaux suivants présentent des informations supplémentaires sur les placements du Fonds dans des fonds sous-jacents gérés par Fidelity.
31 décembre 2020 Actif net total ($) Juste valeur des placements ($)
Fiducie de placement Fidelity Marché monétaire É.-U. 2 581 429 982
30 juin 2020 Actif net total ($) Juste valeur des placements ($)
Fiducie de placement Fidelity Marché monétaire É.-U. 2 447 608 2 472
Les noms présentés dans les tableaux sont ceux qui étaient en vigueur aux dates indiquées.
États fnanciers semestriels 12Notes annexes Pour la période close le 31 décembre 2020 (non audité) (Montants en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire) 1. Création des Fonds Les Fonds Fidelity (collectivement, les « Fonds ») sont des fducies de placement à capital variable constituées selon les lois de l’Ontario et régies par une déclaration de fducie cadre et ses modifcations. Les Fonds sont autorisés à émettre un nombre illimité de titres. Fidelity Investments Canada s.r.i. (« Fidelity »), à titre de gestionnaire et de fduciaire des Fonds (le « gestionnaire »), est responsable des activités quotidiennes des Fonds et fournit tous les services de gestion générale et d’administration. Fidelity, également le conseiller en valeurs, est responsable de la gestion des portefeuilles des Fonds. Le siège social des Fonds est situé au 483, Bay Street, bureau 300, Toronto (Ontario) M5G 2N7. Actuellement, les séries suivantes des fonds communs de placement Fidelity sont offertes : Les titres des séries A, C, T5 et T8 sont offerts à tous les investisseurs moyennant des frais de souscription différés. Les titres des séries A, T5 et T8 seront respectivement convertis en titres des séries B, S5 et S8, dont les frais de gestion et de conseil sont moins élevés, un an après l’expiration des délais prévus dans le barème des frais de rachat. Les titres des séries B, D, S5 et S8 sont offerts à tous les investisseurs moyennant des frais de souscription initiaux. Les titres des séries C et D sont offerts aux investisseurs inscrits au service de rééquilibrage. Les titres des séries F, F5 et F8 ne sont généralement offerts qu’aux investisseurs ayant des comptes sur honoraires auprès de courtiers ayant conclu une entente d’admissibilité avec Fidelity. Les titres des séries E1, E1T5, E2, E2T5, E3, E3T5, E4, E4T5, E5 et E5T5 (collectivement, la « série E ») ne sont offerts qu’aux investisseurs qui détenaient initialement des titres de série B ou S5 et qui ont ensuite eu droit à certains titres de série E. Les titres des séries P1, P1T5, P2, P2T5, P3, P3T5, P4, P4T5, P5 et P5T5 (collectivement, la « série P ») ne sont offerts qu’aux investisseurs qui détenaient initialement des titres de série F ou F5 et qui ont ensuite eu droit à certains titres de série P. Les titres de série O sont destinés i) aux investisseurs institutionnels, qui peuvent être des particuliers ou des institutions fnancières, ayant reçu l’autorisation de Fidelity et ayant conclu une entente d’achat de titres de série O avec les Fonds Fidelity; ou ii) à d’autres fonds et comptes pour lesquels Fidelity est le gestionnaire ou le conseiller. Les parts de série Q sont offertes uniquement à des courtiers qui utilisent des portefeuilles modèles exclusifs ou d’autres produits de placement semblables pour le compte de clients qui leur ont donné carte blanche pour la gestion de leur portefeuille. Les courtiers qui souhaitent souscrire des parts de série Q pour leurs clients doivent conclure avec Fidelity une entente d’admissibilité pertinente. Les titres des séries I, I5 et I8 sont offerts à tous les investisseurs ayant conclu une convention de compte de série I avec Fidelity moyennant des frais de souscription initiaux. Les titres des séries F5, F8, I5, I8, T5, T8, S5, S8, E1T5, E2T5, E3T5, E4T5, E5T5, P1T5, P2T5, P3T5, P4T5 et P5T5 donnent droit à des distributions mensuelles composées d’un revenu net et/ou d’un remboursement de capital (si disponible). Chaque Fonds répond à la défnition d’entité d’investissement puisqu’il a pour objet d’investir son actif net afn de réaliser une appréciation du capital et/ou un revenu de placement au bénéfce de ses porteurs de titres et que la performance de ses placements est évaluée à la juste valeur. Les états de la situation fnancière sont arrêtés au 31 décembre 2020 et au 30 juin 2020, selon le cas, et les états du résultat global et de l’évolution de l’actif net attribuable aux porteurs de titres et les tableaux des fux de trésorerie portent sur les semestres clos les 31 décembre 2020 et 2019, selon le cas. Lorsqu’un Fonds a été créé pendant la période considérée ou la période précédente, l’information présentée porte sur la période allant de la date de création de ce Fonds jusqu’au 31 décembre 2020 ou au 31 décembre 2019, selon le cas. La date de création de chaque Fonds est indiquée dans les notes propres au Fonds. L’inventaire du portefeuille pour chacun des Fonds est arrêté au 31 décembre 2020. Dans le présent document, le terme « périodes » désigne les périodes défnies ci-dessus. 2. Référentiel comptable Déclaration de conformité – Les présents états fnanciers intermédiaires ont été préparés conformément aux Normes internationales d’information fnancière (IFRS) publiées par l’International Accounting Standards Board (IASB) et applicables à la préparation d’états fnanciers intermédiaires, notamment la norme IAS 34 Information fnancière intermédiaire. Sauf indication contraire, les méthodes comptables présentées ci-après ont été appliquées uniformément. Les méthodes comptables appliquées lors de la préparation des présents états fnanciers intermédiaires sont fondées sur les IFRS publiées en date du 10 février 2021, date à laquelle la publication des présents états fnanciers intermédiaires a été autorisée par le conseil d’administration de Fidelity. Toute modifcation ultérieure apportée aux IFRS et applicable aux états fnanciers annuels d’un Fonds pour la période close le 30 juin 2021 pourrait donner lieu à un retraitement des présents états fnanciers intermédiaires. Monnaie fonctionnelle et monnaie de présentation – Les présents états fnanciers sont présentés en dollars canadiens, monnaie fonctionnelle de chaque Fonds, à l’exception des états fnanciers du Fonds Fidelity Marché monétaire É.-U. et de la Fiducie de placement Fidelity Marché monétaire É.-U., qui sont présentés en dollars américains. Notes propres au Fonds – Chaque Fonds présente l’information fnancière pertinente à ses états fnanciers dans ses notes propres au Fonds. Ces informations fgurent immédiatement après l’inventaire du portefeuille du Fonds et sont à lire en parallèle avec les présentes notes annexes. 3. Résumé des principales méthodes comptables Base d’évaluation – Les présents états fnanciers ont été préparés selon la méthode du coût historique, sauf pour les placements et les dérivés évalués à la juste valeur dans l’état de la situation fnancière. Utilisation d’estimations et de jugements – En appliquant les IFRS, la direction doit faire certaines estimations et poser certains jugements à la date des états fnanciers. Les principaux éléments des états fnanciers pouvant donner lieu à des estimations et des jugements comptables importants sont les suivants : Évaluation de la juste valeur – Un Fonds peut investir dans des instruments fnanciers qui ne sont pas cotés sur un marché actif. S’il y a lieu, ces instruments sont classés aux niveaux 2 et 3 de la hiérarchie des justes valeurs décrite ci-après. Lorsque les prix ou les cours de marché ne sont pas faciles à obtenir ou qu’ils ne sont pas fables, des méthodes d’évaluation conformes aux politiques adoptées par le gestionnaire sont utilisées de bonne foi. Les facteurs pris en compte pour l’évaluation de la juste valeur sont, entre autres, les cours obtenus auprès de teneurs de marché réputés, les événements ayant touché le marché ou le titre concerné, les fuctuations des taux d’intérêt et la qualité du crédit. Les modèles d’évaluation de la juste valeur utilisent des données observables lorsque cela est possible. Le gestionnaire doit toutefois, à l’occasion, formuler des estimations et des hypothèses en s’appuyant sur la meilleure information dont il dispose au moment concerné. Toute révision apportée à ces estimations pourrait avoir une incidence sur la juste valeur des instruments fnanciers, et cette incidence pourrait être importante. États fnanciers semestriels 13
Notes annexes (suite) Pour la période close le 31 décembre 2020 (non audité) (Montants en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire) Classement et évaluation des instruments fnanciers – Fidelity a formulé des jugements importants afn de classer et d’évaluer les instruments fnanciers d’un Fonds conformément à IFRS 9 Instruments fnanciers (IFRS 9). Ces jugements portent essentiellement sur l’analyse des caractéristiques des fux de trésorerie et du modèle économique. Cette analyse a permis de déterminer que les actifs fnanciers d’un Fonds devaient être évalués à la juste valeur par le biais du résultat net en raison de facteurs comme l’évaluation du rendement et la gestion du Fonds sur la base de la juste valeur. Présentation des instruments fnanciers – Fidelity a formulé des jugements importants afn de classer les titres rachetables d’un Fonds en tant que passifs fnanciers, conformément à IAS 32 Instruments fnanciers : Présentation (IAS 32). Pour arriver à ce classement, le Fonds a établi que ses titres rachetables ne présentent pas des caractéristiques identiques s’ils sont offerts en plusieurs séries et que son obligation à leur égard comporte une obligation contractuelle visant la distribution en trésorerie, au moins une fois par an (si le porteur de titres en fait la demande), du revenu net et des gains en capital nets réalisés. L’obligation permanente de rachat n’est donc pas la seule obligation contractuelle attachée aux titres. Nature de la relation avec les fonds sous-jacents gérés par Fidelity – Fidelity a formulé des jugements importants afn d’établir la capacité d’un Fonds d’exercer un contrôle ou une infuence notable sur un fonds sous-jacent géré par Fidelity, conformément à IFRS 10 États fnanciers consolidés (IFRS 10) et à IAS 28 Participations dans des entreprises associées et des coentreprises (IAS 28). Pour ce faire, Fidelity s’appuie sur des activités pertinentes, tels les droits de vote, la participation au choix des politiques et les fux de trésorerie signifcatifs comme le produit des souscriptions et des rachats. Fidelity a déterminé qu’un Fonds n’a pas la capacité d’exercer une infuence signifcative sur un fonds sous-jacent géré par Fidelity ou de le contrôler du fait de son incapacité à exercer ses droits de vote et à orienter les décisions fnancières et opérationnelles ou à y participer. Évaluation des placements et des dérivés – Les placements, y compris les dérivés, sont classés à la juste valeur par le biais du résultat net conformément à IFRS 9 et sont évalués à la juste valeur. Chaque Fonds classe les données entrant dans l’évaluation de la juste valeur de ses placements et de ses dérivés selon une hiérarchie à trois niveaux présentée ci-après. Niveau 1 – prix cotés sur des marchés actifs pour des placements identiques Niveau 2 – autres données d’entrée observables importantes (y compris les prix cotés pour des placements semblables, les taux d’intérêt, la fréquence des remboursements anticipés, etc.) Niveau 3 – données d’entrée non observables (y compris les propres hypothèses du Fonds, fondées sur la meilleure information disponible) Les changements apportés aux méthodes d’évaluation peuvent donner lieu au transfert d’un placement d’un niveau à un autre. Les transferts entre les niveaux sont considérés comme ayant été effectués à l’ouverture de la période. Les transferts entre les niveaux 1 et 2 résultent principalement des méthodes utilisées pour l’évaluation des titres de capitaux propres étrangers. Les transferts vers le niveau 3 s’expliquent par un manque de données de marché observables résultant de baisses d’activité sur le marché, de baisses de liquidité, de restructurations ou d’opérations sur titres. Les transferts à partir du niveau 3 sont attribuables à des données de marché observables devenues disponibles pour ces titres. Les méthodes utilisées pour l’évaluation des placements et des dérivés d’un Fonds selon les principales catégories sont les suivantes : Les titres de capitaux propres, y compris les titres soumis à restrictions et les fonds négociés en bourse (« FNB »), pour lesquels des cours de marché peuvent être facilement obtenus, sont évalués au dernier cours ou au cours de clôture offciel observé sur le principal marché ou la principale bourse où sont négociés ces titres et fourni par un service d’évaluation indépendant. Ils sont classés au niveau 1 de la hiérarchie. Lorsque le dernier cours ou le cours de clôture offciel ne peut être obtenu facilement, ou qu’il ne s’inscrit pas dans l’écart acheteur-vendeur, le point de l’écart acheteur-vendeur le plus représentatif de la juste valeur compte tenu des faits et circonstances en cause sera utilisé. Dans le cas des titres de capitaux propres étrangers, si des événements importants touchant le marché ou les titres concernés surviennent, les titres de capitaux propres sont évalués par comparaison avec les évaluations des certifcats américains d’actions étrangères, des contrats à terme normalisés, des FNB et de certains indices, ainsi que des prix cotés de titres semblables. Lorsqu’ils sont évalués de cette façon, les titres de capitaux propres étrangers sont classés au niveau 2. L’utilisation de ces méthodes d’évaluation peut donner lieu à des transferts entre le niveau 1 et le niveau 2. Si les données d’entrée observables sont limitées, les titres de capitaux propres, y compris les titres soumis à restrictions, sont évalués au moyen d’hypothèses relatives à l’activité du marché et au risque. Il arrive qu’ils soient classés au niveau 3. Les titres de créance, y compris les titres soumis à restrictions, sont évalués en fonction des prix fournis par des services d’évaluation indépendants ou des courtiers teneurs de marché pour ces titres. Les services d’évaluation ont recours à des évaluations matricielles qui tiennent compte des rendements ou des cours d’obligations de même qualité, de même taux d’intérêt, de même échéance et de même type, ainsi que des hypothèses sur la fréquence des remboursements anticipés, des caractéristiques de la garantie et des prix fournis par des courtiers. Ils sont généralement classés au niveau 2, mais il arrive qu’ils soient classés au niveau 3. Les swaps sont évalués quotidiennement à la valeur de marché au moyen de services d’évaluation indépendants ou d’évaluations fournies par des courtiers. Les variations de valeur sont comptabilisées en tant que plus-value (moins-value) latente. Les services d’évaluation ont recours à des évaluations matricielles qui s’appuient sur des comparaisons avec les courbes de taux d’intérêt, les courbes d’écart de crédit, les possibilités de défaillance et les taux de recouvrement. En conséquence, ils sont en général classés au niveau 2. En l’absence d’évaluations indépendantes ou lorsque les évaluations indépendantes ne sont pas fables, les titres de créance et les swaps peuvent être évalués au moyen d’évaluations matricielles qui tiennent compte de facteurs comparables à ceux qui auraient été retenus par des services d’évaluation indépendants. Ils sont généralement classés au niveau 2, mais il arrive qu’ils soient classés au niveau 3 si les circonstances l’exigent. Les évaluations indépendantes fournies par une source ou par un courtier unique sont évaluées par la direction. Il arrive qu’elles soient classées au niveau 3. La valeur en dollars canadiens des contrats de change à terme est déterminée au moyen des taux de change de clôture. Ces contrats sont classés au niveau 2. Les contrats à terme normalisés sont évalués au prix de règlement établi quotidiennement par la bourse ou le marché où ils sont négociés. Ils sont classés au niveau 1. Les options négociées en bourse sont évaluées au moyen du dernier cours ou, en l’absence de vente, du dernier cours vendeur. Elles sont classées au niveau 1. Les options négociées hors bourse sont évaluées au moyen d’évaluations fournies par des courtiers. Elles sont classées au niveau 2. Les fonds sous-jacents gérés par Fidelity, à l’exception des fonds négociés en bourse, sont évalués à la valeur liquidative par titre observée à la clôture de chaque jour ouvrable. Ils sont classés au niveau 1. Les FNB gérés par Fidelity sont évalués au cours moyen calculé selon la moyenne du dernier écart acheteur-vendeur offciel observé sur une bourse consolidée et fourni par un service d’évaluation indépendant. La bourse consolidée comprend toutes les bourses sur lesquelles les FNB gérés par Fidelity peuvent être négociés et pour lesquelles des cours de marché acheteur et vendeur quotidiens sont disponibles. Les FNB gérés par Fidelity sont classés au niveau 1 de la hiérarchie. États fnanciers semestriels 14
Notes annexes (suite) Pour la période close le 31 décembre 2020 (non audité) (Montants en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire) Les titres à court terme pour lesquels un cours n’est pas facile à obtenir sont évalués au coût amorti, lequel avoisine la juste valeur. Ils sont classés au niveau 2. Les politiques sur la juste valeur décrites ci-dessus s’appliquent également aux titres cédés en garantie ou déposés à titre de marge. Ces titres sont présentés dans l’inventaire du portefeuille. Ils fgurent aussi au poste « Placements à la juste valeur par le biais du résultat net » de l’état de la situation fnancière. Trésorerie – La trésorerie, dont les devises, est constituée de dépôts auprès du dépositaire. Trésorerie cédée en garantie – La trésorerie cédée en garantie est constituée de trésorerie déposée à titre de marge ou cédée en garantie des contrats dérivés en cours. Dépréciation d’actifs fnanciers – À chaque date de présentation de l’information fnancière, chacun des Fonds évalue la correction de valeur des actifs fnanciers comptabilisés au coût amorti. Si, à la date de présentation de l’information fnancière, le risque de crédit a fortement augmenté depuis la comptabilisation initiale, la correction de valeur comptabilisée par chaque Fonds correspond au montant des pertes de crédit attendues pour la durée de vie de l’instrument fnancier. Si, à la date de présentation de l’information fnancière, le risque de crédit n’a pas fortement augmenté depuis la comptabilisation initiale, la correction de valeur comptabilisée par chaque Fonds correspond au montant des pertes de crédit attendues pour 12 mois. Des diffcultés fnancières importantes ou la probabilité d’un défaut de paiement de la contrepartie sont des signes qu’une correction de valeur pourrait être nécessaire. Si le risque de crédit d’un actif augmente au point qu’il soit considéré comme déprécié, les revenus d’intérêts sont calculés en fonction de la valeur comptable brute, ajustée pour tenir compte de la correction de valeur. Autres actifs et passifs – Les autres actifs et passifs peuvent comprendre les montants à payer au dépositaire, aux sociétés affliées et aux autres contreparties, ou à recevoir de ceux-ci, au titre des revenus à recevoir, des opérations de placement, des opérations sur titres d’un Fonds, des charges à payer et des autres opérations en attente de règlement à la clôture de la période. Ces montants sont comptabilisés au coût amorti, qui avoisine la juste valeur, ces éléments étant, par nature, à court terme. Instruments fnanciers ayant fait l’objet de compensation – Une compensation des actifs et des passifs fnanciers est opérée et le montant net qui en résulte est présenté dans l’état de la situation fnancière lorsqu’il existe un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et une intention soit de régler le montant net, soit de réaliser l’actif et de régler le passif simultanément. Prêts et autres instruments de créance directs – Un Fonds peut investir dans des instruments de créance directs, qui sont des participations dans des montants dus par des sociétés ou d’autres emprunteurs à des prêteurs. Ces instruments peuvent prendre la forme de prêts, de créances commerciales ou d’autres créances et peuvent engager le Fonds à fournir des liquidités supplémentaires à l’emprunteur, si celui-ci en fait la demande. Les prêts peuvent être contractés dans le cadre d’une cession ou d’une prise de participation. Le Fonds pourrait avoir l’obligation contractuelle d’obtenir l’accord de la banque ou de l’emprunteur, ou des deux, préalablement à la vente de ces prêts. Un Fonds peut également investir dans des prêts non provisionnés, qui sont des obligations contractuelles de fnancement futur. Les renseignements sur les prêts non provisionnés fgurent au bas de l’inventaire du portefeuille. Évaluation des titres rachetables émis par les Fonds – L’obligation d’un Fonds à l’égard de l’actif net attribuable aux porteurs de titres est comptabilisée au montant du rachat. Au 31 décembre 2020 et au 30 juin 2020, la valeur liquidative par titre d’un Fonds pouvait différer de moins de 0,01 $ de son actif net attribuable aux porteurs de titres par série et par titre calculé conformément aux IFRS, en raison des procédures normales de fn de période pour clôturer les comptes. Tout écart de 0,01 $ ou plus entre la valeur liquidative par titre et l’actif net attribuable aux porteurs de titres est expliqué dans les notes propres à chaque Fonds. Opérations sur titres, comptabilisation du revenu et coûts de transactions – Les achats ou les ventes normalisés d’actifs fnanciers sont comptabilisés à la date de transaction. Le coût des placements est établi au coût moyen, déduction faite des commissions et des autres coûts de transactions. Les gains et les pertes nets réalisés à la vente de placements (pouvant inclure des sommes provenant d’un litige) et la variation de la plus-value (moins-value) nette latente des placements sont calculés en fonction du coût moyen des placements concernés. Le revenu d’intérêts inclut le coupon, ainsi que la comptabilisation progressive de l’escompte et l’amortissement de la prime des titres de créance calculés selon le taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif permet d’actualiser avec précision les fux de trésorerie futurs estimés sur la durée de vie prévue des titres de créance concernés afn de les comptabiliser à leur valeur comptable nette. La valeur nominale des titres indexés sur l’infation est périodiquement ajustée en fonction du taux d’infation, et les intérêts sont comptabilisés d’après cette valeur. Les ajustements apportés à la valeur nominale pour tenir compte de l’infation sont inscrits en tant qu’augmentation ou diminution du revenu d’intérêts, et ce, même si la valeur nominale de ces titres n’est reçue qu’à l’échéance. Un titre de créance peut être qualifé d’improductif et le revenu d’intérêts s’y rapportant peut s’en trouver réduit : les intérêts cessent de courir et les intérêts à recevoir sont radiés lorsque, sur la base de procédures appliquées de façon constante, le recouvrement d’une partie ou de la totalité des intérêts se rapportant à ce titre de créance est douteux. Lorsqu’un émetteur reprend le versement des intérêts ou lorsque le recouvrement des intérêts est raisonnablement assuré, le titre de créance n’est plus considéré comme improductif. Le revenu de dividendes, y compris le revenu provenant des FNB, est constaté à la date ex-dividende, sauf en ce qui concerne certains dividendes provenant de titres étrangers pour lesquels il arrive que la date ex-dividende soit passée, auquel cas ceux-ci sont inscrits dès que Fidelity prend connaissance de cette date. Les distributions provenant de fducies d’investissement, y compris de fonds sous-jacents gérés par Fidelity, sont comptabilisées comme revenus, gains en capital ou remboursements de capital en fonction de la meilleure information disponible. En raison de la nature de ces placements, il est possible que les répartitions réelles ne soient pas conformes à ces informations. Les distributions provenant de fducies d’investissement qui sont traitées comme un remboursement de capital viennent réduire le coût moyen de la fducie d’investissement concernée. Les coûts de transactions, tels que les commissions de courtage, qui sont engagés lors de l’achat et de la vente de titres par un Fonds, sont inscrits au poste « Commissions et autres coûts liés au portefeuille » de l’état du résultat global. Conversion des devises – Les titres et les autres actifs et passifs libellés en devises sont convertis dans la monnaie fonctionnelle d’un Fonds au taux de change en vigueur à la clôture de la période. Les achats et les ventes de titres, les revenus et les charges libellés en devises sont convertis dans la monnaie fonctionnelle au taux de change en vigueur à la date des opérations respectives. L’effet des fuctuations des taux de change sur les placements est inscrit aux postes « Gain (perte) net réalisé sur les placements » et « Variation de la plus-value (moins-value) nette latente des placements » et leur effet sur les autres opérations de change est inscrit au poste « Gain (perte) net réalisé sur les opérations de change » et au poste « Variation de la plus-value (moins-value) nette latente des autres éléments de l’actif net libellés en devises » de l’état du résultat global. Opérations de prise en pension – La trésorerie non investie peut être déposée dans un ou plusieurs comptes de négociation conjoints avec d’autres fonds gérés par Fidelity et servir à des opérations de prise en pension. Les opérations de prise en pension visent l’achat de titres du gouvernement américain ou canadien auprès d’une contrepartie qui s’engage à racheter ces titres à un prix supérieur, à une date donnée. La différence de prix est inscrite à titre de revenu d’intérêts. Les opérations de ce type comportent un risque de crédit découlant de la possibilité que la États fnanciers semestriels 15
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