Salary Plan L'assurance de groupe flexible pour salariés
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Salary Plan L’assurance de groupe flexible pour salariés
Une assurance de groupe : oui ou non ? La question ne se pose plus. Mais choisissez la bonne formule.
Salary Plan
La pension complémentaire :
plus que jamais nécessaire
Afin de pouvoir faire face à la perte de revenus lors de
la mise à la retraite, il n’y a qu’une solution : veiller à
une pension complémentaire suffisante.
* Estimation de la pension Vos collaborateurs ont un salaire correct. Pension de retraite
de retraite « ménage »
Mais que se passe-t-il en cas de la mise à la retraite, le
pour une carrière
complète, tenant décès et l’incapacité de travail. 5000
compte de l’inflation et
d’une augmentation
salariale de 2%.
Mise à la retraite 4000
La pension légale en Belgique est de plus en plus sous
3000
pression. Elle est déjà faible en comparaison avec
d’autres pays. Il y a de fortes chances qu’elle s’achemine
doucement vers un montant de base presque identique 2000
pour tout un chacun.
Elle est en tout cas beaucoup moins élevée que le dernier 1000
salaire perçu. Pour un salaire net moyen, la pension nette
ne représente qu’un peu plus de 60%. Pour les salaires élevés,
0
c’est encore beaucoup moins (environ 40% pour deux fois le 20.000 25.000 30.000 40.000 60.000
salaire moyen). Comment votre collaborateur pourra-t-il Revenu annuel
maintenir son niveau de vie si ses revenus diminuent
aussi fortement ? Pourra-t-il joindre les deux bouts ? Revenu mensuel brut
Pension de retraite mensuelle
Une pension complémentaire via une assurance de
groupe est vraiment un must.
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Salary Plan
Décès Incapacité de travail
Mais il y aussi un problème lors d’un décès durant la L’indemnité légale lors d’une incapacité de travail est
carrière active : la pension de survie est toujours inférieure comprise entre 40 et 65% (en fonction de la durée de
à la pension de retraite. En cas de décès après la mise à la l’incapacité de travail et de la situation familiale) du salaire
retraite, la pension de survie s’élève à 80% de la pension limité au plafond légal. Dans la pratique, elle sera donc
de retraite de ménage. Mais en cas de décès avant l’âge souvent inférieure à la moitié du dernier salaire perçu.
de la retraite, elle est de surcroît corrigée en fonction de
la carrière au moment du décès et liée à un certain nombre La rente extralégale en incapacité de travail d’une
de conditions. Elle est alors calculée sur une carrière assurance de groupe peut prévoir un complément
écourtée : du 20ème anniversaire (ou début de carrière) jusqu’à 80% du salaire.
jusqu’au décès. Les conditions sont entre autres : avoir
été marié au moins un an avec la personne décédée, avoir
au moins 45 ans ou avoir des enfants à charge, et avoir
des revenus très limités.
Pour compenser la perte de revenus, l’assurance de
groupe prévoit le paiement d’un capital décès.
* Estimation de la pension Pension de survie
légale de survie en cas
de décès avant la mise à
la retraite, basée sur une 5000
carrière complète, donc
sans correction en
fonction de l’âge au
4000
moment du décès. Il a
été tenu compte de
l’inflation et d’une
augmentation salariale 3000
de 2%.
2000
1000
0
20.000 25.000 30.000 40.000 60.000
Revenu annuel
Revenu mensuel brut
Pension de survie mensuelle *
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Salary Plan
Une assurance de groupe est moins
chère qu’une augmentation salariale.
Les chiffres le prouvent.
Montant annuel total investi par l’employeur : 2.500,00 €
Conditions et modalités Augmentation salariale Assurance de groupe
au 1er janvier 2009.
Sécurité sociale des salariés à charge de – 640,71 € Taxe (4,4%) et cotisation ONSS (8,86%) – 292,68 €
* Prime mensuelle à
l’employeur (34,46% de l’« Augmentation sur la « Prime annuelle brute »
terme échu. Type
d’assurance : capital salariale annuelle brute »
différé avec rembourse-
ment des réserves. Augmentation salariale annuelle brute 1.859,29 € Prime annuelle brute (frais et droits 2.207,40 €
d’entrée inclus) à capitaliser*
Après 30 années d’affiliation :
Capital retraite 101.519,76 €
(Opportunity-taux d’intérêt 3,25%)
Participation bénéficiaire + 30.186,29 €
(hypothèse 1,5%)
Capital retraite total 131.706,05 €
Sécurité sociale des salariés à charge du – 243,01 € Cotisations INAMI (3,55%) et – 7.309,69 €
travailleur (13,07% de l’« Augmentation de solidarité (2%) sur le « Capital
salariale annuelle brute ») retraite total »
Majoration de l’impôt des personnes – 808,14 € Précompte professionnel (10 %) sur – 9.588,54 €
physiques le « Capital retraite » après déduction
des cotisations INAMI et de solidarité
sur le « capital retraite »
Majoration des centimes additionnels – 64,65 € Centimes additionnels communaux – 767,08 €
communaux (= 8% dans cet exemple) (= 8% dans cet exemple)
Rémunération annuelle nette disponible 743,49 € Capital retraite net à 65 ans 114.040,74 €
Lorsque l’employeur consacre 2.500 euros à une augmen-
tation salariale, le collaborateur n’en retire que 743,49
euros net. Si la même somme est investie dans une
assurance de groupe, il disposera à 65 ans d’un capital
net de 114.040,74 euros.
Pour un budget initial de 2.500 euros, une assurance de
groupe permet d’investir 2.207,40 euros au lieu de
743,49 euros.
Et le rendement ? Si votre collaborateur souhaitait disposer
d’une somme de 114.040,74 euros à sa retraite, il devrait
investir son augmentation salariale annuelle nette de 743,49
euros pendant 30 ans à un taux d’intérêt net de 9,63%.
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Salary Plan
Salary Plan, simple mais complète
Une assurance de groupe : oui ou non ? La question ne se pose plus.
Lors de leur mise à la retraite, vos collaborateurs ne peuvent plus s’en
passer. Mais choisissez la bonne formule.
2 garanties de base Exonération des primes
(au moins une est obligatoire) Salary Plan peut prévoir la continuation de paiement
pour les garanties vie et décès pendant la période
Capital retraite d’incapacité de travail.
Rien qu’en complétant la pension légale par une pension
extralégale, une perte importante de revenus lors de la Soins de santé (contract distinct Hospit-All)
mise à la retraite peut être compensée. Le capital retraite Les frais pour les soins de santé peuvent souvent
d’une assurance de groupe est la poire pour la soif dont atteindre des montants élevés et grever le budget de vos
on ne peut se passer. collaborateurs. L’employeur peut y remédier.
Les primes pour cette garantie sont capita-lisées à un Avec les 4 volets d’Hospit-All, vos collaborateurs sont
taux d’intérêt garanti, complété par une participation assurés pour tout, ou du moins presque : l’hospitalisation,
bénéficiaire annuelle. la pré- et posthospitalisation, les frais ambulatoires liés à
32 maladies graves, l’assistance en Belgique et hors de la
Décès Belgique. Et vos collaborateurs ne sont pas confrontés à de
Un capital lors d’un décès aide la famille à compenser la grosses dépenses, parce que le système de « tiers payant »
perte de revenus. L’époux/épouse survivant(e) et les d’Assurcard règle directement les factures à l’hôpital.
enfants jusqu’à l’âge de 21 ans ne paient pas de droits de
succession sur ce capital. Dans le cadre de Salary Plan,
chaque collaborateur peut déterminer lui-même Un budget raisonnable
l’importance du capital décès tenant compte de sa
situation familiale. Avec Salary Plan, vous gardez votre budget parfaitement
sous contrôle. Comment ? Vous déterminez simplement
le pourcentage de la masse salariale que vous êtes disposé
4 garanties complémentaires possibles à consacrer au financement de l’assurance de groupe.
Ainsi, vous êtes sûr que vous n’aurez plus de calculs
Décès accidentel compliqués et plus de surprises.
Si vous le désirez, une indemnité plus élevée peut être
prévue en cas de décès accidentel.
La flexibilité nécessaire
Rente en cas d’incapacité de travail
Les périodes d’incapacité de travail sont souvent lourdes Outre le budget, vous déterminez aussi le choix des
à supporter. Il y a la maladie, la revalidation, mais aussi une garanties que vous offrez à vos employés. Un capital
perte de revenus sensible et des frais supplémentaires. retraite ou un capital décès doit être proposé. Lorsque les
Savez-vous que l’indemnité légale est souvent moins deux garanties sont intégrées dans le package, le colla-
élevée que la moitié du salaire ? La rente extralégale via borateur détermine lui-même le niveau du capital décès,
l’assurance de groupe permet, en combinaison avec compte tenu de sa situation personnelle. Il choisit donc,
l’indemnité légale, de garantir jusqu’à 80% du dernier dans le budget fixé, s’il veut consacrer un peu plus de
salaire perçu. prime pour se constituter un capital retraite ou pour
s’assurer un capital décès plus élevé.
6Salary Plan
Avec la bénédiction du fisc • Le capital constitué par des allocations patronales est
imposé à un taux de :
La constitution du second pilier de pension est stimulée −− 10% en cas d’activité jusqu’à 65 ans,
fiscalement. Nous vous donnons un aperçu des règles du jeu. −− 16,50% de 62 à 64 ans,
−− 18,00% à 61 ans,
Pour vos employés −− 20% à 60 ans,
• Les primes personnelles vie et décès bénéficient d’une à majorer des centimes additionnels communaux.
réduction en matière d’impôts de 30%. La personne qui perçoit son capital de pension avant ses
• Il y des cotisations sociales de 3,55% et une cotisation 62 ans recevra moins de capital en raison du taux d’impo-
de solidarité de 2% due sur les capitaux vie et décès (y sition plus élévé. Le taux de 16,50% est maintenu à 60
compris les participations bénéficiaires). et 61 ans, à condition que l’assuré prenne effectivement
• Le capital constitué par des contributions personnelles sa retraite à cet âge.
est imposé à un taux distinct de 10% (pour les primes Ceci peut être le cas pour les personnes qui :
versées à partir du 01/01/1993) ou 16,50% (pour les −− se trouvent dans la période de transition jusqu’à 2016
primes versées avant le 01/01/1993), à majorer des pour la pension légale.
centimes additionnels communaux. −− ont une longue carrière professionnelle et peuvent
prendre leur pension légale avant 62 ans.
• Le capital décès est imposé à un taux distinct de 10%
(pour les prestations constituées par des contributions
personnelles versées à partir du 01/01/1993) ou 16,50%
(pour toutes les autres prestations), à majorer des cen-
times additionnels communaux.
• Il n’y a pas d’impôts sur les participations bénéficiaires.
• Il n’y a pas de droits de succession dus sur le capital
décès qui est attribué à l’époux/épouse survivant(e) et
aux enfants qui sont âgés de moins de 21 ans.
Pour vous, en tant qu’employeur
• Les primes patronales sont entièrement déductibles
en tant que frais d’exploitation (à l’exception des
primes pour Hospit-All).
• Il y a une taxe de 4,40% sur les primes vie, décès et
incapacité de travail du contrat Salary Plan et de 9,25%
(plus 10% de cotisation AMI) sur les primes soins de
santé du contrat Hospit-All.
• La cotisation ONSS reste limitée à 8,86% des primes vie
7Salary Plan
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collaborateurs et les fidéliser à
votre entreprise? Alors l’assurance
de groupe est un must.
Votre entreprise tournera mieux avec des collaborateurs
motivés et loyaux. Une assurance de groupe en tant Vous voulez des
qu’élément de leur package salarial sera certainement collaborateurs
appréciée. Plus ils seront conscients de l’importance et loyaux et motivés ?
de la valeur de ces avantages extralégaux, plus ils se
sentiront impliqués dans votre entreprise. Plus les avantages
extralégaux que
Avec la bénédiction du fisc, c’est de surcroît, pour eux vous leur offrez sont
comme pour vous, une bonne affaire en comparaison attrayants, mieux vous
avec une augmenta-tion salariale normale (voir page 5). atteindrez votre but.
Un coût moindre et un plus haut rendement : que
voulez-vous de plus ?
9Salary Plan, en quelques mots
1 Indispensable dans tout package salarial, le complément
indispensable à la pension légale.
2 Avec possibilité de choix pour l’employé.
3 Facile à budgéter et simple à gérer pour l’employeur,
aisé à expliquer aux employés.
4 L’alternative pour une augmentation salariale,
car moins chère et rapportant plus.Intéressé par Salary Plan ? Contactez votre courtier. Le Life Center Prévoyance d‘Allianz est également à votre disposition : Tél : 02-214 66 66 Fax : 02-214 71 21 prevoyance@allianz.be
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