Fiducie de placement Fidelity Innovations mondialesMC - États fnanciers annuels 31 mars 2021 - Fidelity Investments
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Fiducie de placement Fidelity Innovations mondialesMC États fnanciers annuels 31 mars 2021
Fiducie de placement Fidelity Innovations mondialesMC
États fnanciers
États de la situation fnancière
Montants en milliers de dollars canadiens, sauf les montants par titre
Aux 31 mars 2021 31 mars 2020
Actif courant (note 3)
Placements à la juste valeur par le biais du résultat net (note 8) 11 004 952 $ 2 534 331 $
Trésorerie – 4 709
Montants à recevoir pour la vente de placements 390 80 773
Autres créances 1 –
Intérêts à payer et dividendes à recevoir 4 870 842
Souscriptions à recevoir 471 530 15 068
11 481 743 2 635 723
Passif courant (note 3)
Montants à payer à la banque dépositaire 39 940 –
Montants à payer pour l’achat de placements 34 180 83 761
Rachats à payer 3 567 2 792
Autres montants et charges à payer (notes 4 et 5) 492 –
78 179 86 553
Actif net attribuable aux porteurs de titres (notes 3 et 6) 11 403 564 $ 2 549 170 $
Actif net attribuable aux porteurs de titres, par série et par titre (note 6)
Série O : (11 403 564 $ et 2 549 170 $, respectivement) 21,19 $ 12,39 $
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers annuels 2Fiducie de placement Fidelity Innovations mondialesMC
États fnanciers (suite)
États du résultat global
Montants en milliers de dollars canadiens, sauf les montants par titre
Pour les périodes closes les 31 mars 2021 2020
Revenus de placement (note 3)
Intérêts 13 $ 445 $
Dividendes 38 228 8 058
Prêt de titres 22 9 851
Distributions de revenu provenant des fonds sous-jacents gérés par Fidelity 225 902
Gain (perte) net sur les placements
Gain (perte) net réalisé sur les placements 1 895 936 426 955
Variation de la plus-value (moins-value) nette latente des placements 1 375 798 (181 907)
3 271 734 245 048
Gain (perte) net de change
Gain (perte) net réalisé sur les opérations de change 3 400 (3 479)
Variation de la plus-value (moins-value) nette latente des autres éléments de l’actif net libellés en devises (91) 200
3 309 (3 279)
Total des revenus (pertes) de placement 3 313 531 261 025
Charges d’exploitation (note 4)
Frais de gestion et de conseil – –
Autres charges d’exploitation – –
Frais du Comité d’examen indépendant – –
Commissions et autres coûts liés au portefeuille 8 838 3 730
Retenues d’impôts étrangers (note 5) 3 305 1 085
Taxe de vente – –
Total des charges d’exploitation 12 143 4 815
Augmentation (diminution) nette de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités 3 301 388 $ 256 210 $
Augmentation (diminution) de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités, par série (note 3)
Série O 3 301 388 $ 256 210 $
Augmentation (diminution) de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités, par série et par titre (notes 3 et 6)
Série O 10,23 $ 1,50 $
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers annuels 3Fiducie de placement Fidelity Innovations mondialesMC
États fnanciers (suite)
États de l’évolution de l’actif net attribuable aux porteurs de titres
Montants en milliers de dollars canadiens
Pour la période close le 31 mars 2021 Série O
Actif net attribuable aux porteurs de titres à l’ouverture de la période 2 549 170 $
Augmentation (diminution) de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités 3 301 388
Distributions aux porteurs de titres (note 5)
Revenu net de placement (26 041)
Gain net réalisé (1 316 050)
(1 342 091)
Opérations sur titres (note 6)
Produit de la vente de titres 5 694 972
Réinvestissement des distributions 1 342 091
Montants versés au rachat de titres (141 966)
6 895 097
Actif net attribuable aux porteurs de titres à la clôture de la période 11 403 564 $
Pour la période close le 31 mars 2020 Série O
Actif net attribuable aux porteurs de titres à l’ouverture de la période 1 992 771 $
Augmentation (diminution) de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités 256 210
Distributions aux porteurs de titres (note 5)
Revenu net de placement (18 175)
Gain net réalisé (210 308)
(228 483)
Opérations sur titres (note 6)
Produit de la vente de titres 465 935
Réinvestissement des distributions 228 483
Montants versés au rachat de titres (165 746)
528 672
Actif net attribuable aux porteurs de titres à la clôture de la période 2 549 170 $
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers annuels 4Fiducie de placement Fidelity Innovations mondialesMC États fnanciers (suite) Tableaux des fux de trésorerie Montants en milliers de dollars canadiens Pour les périodes closes les 31 mars 2021 2020 Flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation : (note 3) Achat de placements et de dérivés (21 198 294)$ (7 171 056)$ Produit de la vente et produit à l’échéance des placements et des dérivés 16 033 740 6 878 679 Trésorerie reçue au titre des dividendes 30 896 6 798 Trésorerie reçue au titre des intérêts 471 53 Trésorerie reçue au titre des autres revenus de placement 22 9 851 Trésorerie versée au titre des charges d’exploitation (8 838) (3 730) Entrées (sorties) de trésorerie nettes liées aux activités d’exploitation (5 142 003) (279 405) Flux de trésorerie liés aux activités de fnancement : (note 3) Montants empruntés (remboursés) à la banque dépositaire 39 940 – Produit de la vente de titres 5 238 509 450 867 Montants versés au rachat de titres (141 191) (166 753) Entrées (sorties) de trésorerie nettes liées aux activités de fnancement 5 137 258 284 114 Variation nette de la trésorerie (4 745) 4 709 Gain (perte) de change sur la trésorerie 36 – Trésorerie à l’ouverture de la période 4 709 – Trésorerie à la clôture de la période – $ 4 709 $ Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds. États fnanciers annuels 5
Fiducie de placement Fidelity Innovations mondialesMC
Inventaire du portefeuille au 31 mars 2021
Pourcentage de l’actif net attribuable aux porteurs de titres (actif net)
Actions – 96,5 %
Actions/ parts Coût Valeur de Actions/ parts Coût Valeur de
(en milliers) marché (en milliers) marché
(en milliers) (en milliers)
Bermudes – 2,5 % INDUSTRIE – 1,0 %
CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 1,6 % A.P. Møller – Mærsk A/S, série B 37 400 102 290 $ 109 113 $
Norwegian Cruise Line Holdings Ltd. 5 404 980 128 642 $ 187 403 $
SERVICES AUX COLLECTIVITÉS – 0,9 % TOTAL – DANEMARK 134 274 132 268
Brookfeld Renewable Energy Partners LP 1 848 100 100 021 99 151
Finlande – 0,6 %
TOTAL – BERMUDES 228 663 286 554 ÉNERGIE – 0,6 %
Neste Oyj 960 300 77 421 64 053
Îles Vierges britanniques – 0,8 %
CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 0,8 % Allemagne – 1,2 %
Capri Holdings Ltd. 1 414 177 71 680 90 637 CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 1,2 %
Auto1 Group SEb) 1 918 347 145 944 136 692
Canada – 9,5 %
FINANCE – 2,3 % Hong Kong – 0,0 %
Société Financière Manuvie 9 529 300 232 900 257 577 SOINS DE SANTÉ – 0,0 %
Think Research Corp. 551 811 2 897 2 307 Antengene Corp. 1 322 400 4 093 3 310
TOTAL – FINANCE 235 797 259 884
INDUSTRIE – 2,7 % Pays-Bas – 1,3 %
Ballard Power Systems, Inc. 4 368 480 131 962 133 894 CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 0,3 %
Ballard Power Systems, Inc. 185 000 6 149 5 659 MYT Netherlands Parent BV, CAAE 912 800 37 719 32 417
Chemin de fer Canadien Pacifque Ltée 345 600 154 238 165 888 TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,5 %
TOTAL – INDUSTRIE 292 349 305 441 Elastic NV 383 848 40 059 53 641
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,0 % MATÉRIAUX – 0,5 %
ApplyBoard, Inc., série Ca) 73 100 5 456 4 853 Corbion NV 873 200 67 695 61 126
GoNumerical Ltd.a) 117 427 1 822 318
HyperBlock, Inc. 841 207 2 731 0 TOTAL – PAYS-BAS 145 473 147 184
Shopify, Inc., cat. A 49 40 68
TOTAL – TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION 10 049 5 239 Norvège – 0,3 %
MATÉRIAUX – 3,2 % INDUSTRIE – 0,2 %
Mines Agnico Eagle Limitée (Canada) 34 2 2 Quantafuel ASA 3 444 600 30 342 22 775
First Quantum Minerals Ltd. 6 973 200 181 093 167 008 TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,1 %
Methanex Corp. 1 032 296 55 502 47 868 Volue A/S 1 217 991 9 680 9 304
Nutrien Ltd. 2 288 200 148 185 154 911
TOTAL – MATÉRIAUX 384 782 369 789 TOTAL – NORVÈGE 40 022 32 079
SERVICES AUX COLLECTIVITÉS – 1,3 %
Brookfeld Renewable Corp. 2 443 095 146 229 143 825 Singapour – 0,3 %
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,3 %
TOTAL – CANADA 1 069 206 1 084 178 Maxeon Solar Technologies Ltd. 815 477 18 648 32 343
Îles Caïmans – 0,5 % Royaume-Uni – 1,4 %
SERVICES DE COMMUNICATION – 0,5 % CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 0,0 %
Sea Ltd., CAAE 208 463 56 406 58 481 Deliveroo Holdings PLC 625 400 4 226 4 226
CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 0,0 % FINANCE – 0,1 %
JD Health International, Inc.b) 400 8 7 Transferwise Ltd. 40 025 6 793 6 287
Transferwise Ltd. 5 311 901 834
TOTAL – ÎLES CAÏMANS 56 414 58 488 Transferwise Ltd. 9 126 1 549 1 434
Transferwise Ltd. :
Chine – 0,0 % Série B 512 87 80
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,0 % Série C 345 59 54
ByteDance Ltd., série E1a) 34 953 5 009 4 813 Série D 67 11 11
Série E 6 1 1
Danemark – 1,2 % TOTAL – FINANCE 9 401 8 701
ÉNERGIE – 0,2 %
Everfuel A/S 1 804 590 31 984 23 155
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers annuels 6Fiducie de placement Fidelity Innovations mondialesMC
Inventaire du portefeuille (suite)
Actions (suite)
Actions/ parts Coût Valeur de Actions/ parts Coût Valeur de
(en milliers) marché (en milliers) marché
(en milliers) (en milliers)
Royaume-Uni (suite) Moderna, Inc. 366 000 58 443 $ 60 231 $
INDUSTRIE – 1,3 % NanoString Technologies, Inc. 783 083 44 392 64 665
Ceres Power Holdings PLC 4 065 421 60 725 $ 88 464 $ Oak Street Health, Inc. 985 676 76 105 67 224
ITM Power PLC 7 660 431 78 910 62 841 Stoke Therapeutics, Inc. 253 950 18 493 12 395
TOTAL – INDUSTRIE 139 635 151 305 TG Therapeutics, Inc. 382 500 21 126 23 169
TOTAL – SOINS DE SANTÉ 615 409 745 469
TOTAL – ROYAUME-UNI 153 262 164 232 INDUSTRIE – 18,9 %
ABL Space Systems, série Ba) 72 100 4 084 4 081
États-Unis – 76,9 % Advent Technologies Holdings, Inc., cat. A 16 400 270 276
SERVICES DE COMMUNICATION – 6,6 % Array Technologies, Inc. 2 092 496 96 476 78 416
Bumble, Inc. 43 000 2 348 3 371 Bloom Energy Corp, cat. A 2 083 281 47 376 70 819
Live Nation Entertainment, Inc. 897 300 80 662 95 454 Carrier Global Corp. 2 841 294 125 223 150 753
Roblox Corp. 199 412 16 934 16 246 Cummins, Inc. 670 130 193 190 218 210
Roku Inc., cat. A 826 774 138 726 338 477 Generac Holdings, Inc. 582 851 155 431 239 847
Snap Inc., cat. A 2 972 600 170 355 195 338 General Electric Co. 2 955 100 47 724 48 761
T-Mobile U.S., Inc. 690 400 109 130 108 705 Nesco Holdings Inc., cat. A 31 0 0
TOTAL – SERVICES DE COMMUNICATION 518 155 757 591 Plug Power, Inc. 7 292 877 322 698 328 472
CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 9,1 % Quanta Services, Inc. 1 646 600 137 537 182 055
Airbnb, Inc., cat. A 602 000 121 140 142 183 Shoals Technologies Group, Inc. 37 800 1 210 1 652
Caesars Entertainment, Inc. 1 458 800 136 854 160 320 Southwest Airlines Co. 2 976 430 145 885 228 394
Coupang, Inc., cat. A 72 800 3 191 4 515 Space Exploration Technologies Corp., cat. Aa) 3 300 1 758 1 742
Etsy, Inc. 975 493 101 910 247 228 Sunrun, Inc. 3 372 528 198 530 256 330
Farfetch Ltd., cat. A 1 345 600 97 308 89 658 Uber Technologies, Inc. 2 493 823 134 180 170 834
General Motors Co. 3 038 200 225 023 219 388 United Airlines Holdings, Inc. 2 485 800 145 734 179 749
GoBrands, Inc. série Ga) 27 600 8 698 8 661 TOTAL – INDUSTRIE 1 757 306 2 160 391
Lumber Liquidators Holdings, Inc. 34 1 1 TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 16,9 %
New Home Co. LLC 893 365 12 194 5 883 908 Devices, Inc. 9 900 755 603
Porch Group, Inc., cat. A 28 500 693 634 Databricks, Inc. série Ga) 23 000 5 247 5 127
Poshmark, Inc. 630 000 57 543 32 144 Digital Turbine, Inc. 38 500 3 936 3 888
Revolve Group, Inc. 849 138 20 912 47 945 Enphase Energy, Inc. 628 976 104 290 128 177
Rivian Automotive, Inc., série Fa) 466 594 21 899 21 608 First Solar, Inc. 1 666 294 183 674 182 809
SeaWorld Entertainment, Inc. 938 500 36 682 58 581 NVIDIA Corp. 432 842 239 160 290 433
thredUP, Inc. 56 830 1 211 1 666 Salesforce.com, Inc. 1 451 200 401 754 386 391
TOTAL – CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE 845 259 1 040 415 Snowfake Computing, Inc. 751 883 242 334 216 645
BIENS DE CONSOMMATION DE BASE – 1,9 % SolarEdge Technologies, Inc. 302 196 81 825 109 161
Celsius Holdings, Inc. 671 985 50 549 40 577 Square, Inc. 794 798 139 197 226 783
Darling Ingredients, Inc. 1 884 889 80 444 174 292 Squarespace, Inc., cat. Ca) 48 400 4 121 4 162
TOTAL – BIENS DE CONSOMMATION DE BASE 130 993 214 869 Stripe, Inc., série Ha) 12 400 621 625
FINANCE – 9,7 % SunPower Corp. 4 245 835 92 812 178 481
Charles Schwab Corp. 1 165 400 96 042 95 460 Thoughtspot, Inc., série Ea) 1 182 352 21 799 23 179
Coinbase, Inc.a) 7 100 3 375 3 328 Unity Software, Inc. 1 111 631 138 269 140 132
Fifth Third Bancorp 1 732 300 84 139 81 528 Wasabi Holdings, Inc., série Ca) 1 817 714 24 818 24 818
Goosehead Insurance 1 012 177 150 208 136 333 TOTAL – TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION 1 684 612 1 921 414
Huntington Bancshares, Inc. 3 915 000 80 055 77 342 MATÉRIAUX – 0,1 %
MetLife, Inc. 4 361 100 326 397 333 165 Farmers Business Network, Inc., série Fa) 242 000 10 759 10 053
OTC Exchange Network, Inc.a) 194 599 1 063 450 IMMOBILIER – 1,6 %
Upstart Holdings, Inc. 374 500 65 306 60 646 Lamar Advertising Co., cat. A 216 700 26 058 25 577
Wells Fargo & Co. 6 460 500 309 197 317 206 Simon Property Group, Inc. 1 060 061 116 189 151 562
TOTAL – FINANCE 1 115 782 1 105 458 TOTAL – IMMOBILIER 142 247 177 139
SOINS DE SANTÉ – 6,5 % SERVICES AUX COLLECTIVITÉS – 5,6 %
10X Genomics, Inc. 789 633 102 145 179 612 Allete, Inc. 34 3 3
1Life Healthcare, Inc. 2 796 305 111 921 137 332 Dominion Energy, Inc. 3 063 200 277 467 292 410
Guardant Health, Inc. 621 700 125 550 119 264
Karuna Therapeutics, Inc. 387 513 35 115 58 551
Maravai LifeSciences Holdings, Inc. 514 100 22 119 23 026
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers annuels 7Fiducie de placement Fidelity Innovations mondialesMC
Inventaire du portefeuille (suite)
Actions (suite)
Actions/ parts Coût Valeur de
(en milliers) marché
(en milliers)
États-Unis (suite)
SERVICES AUX COLLECTIVITÉS (suite)
NextEra Energy, Inc. 2 540 249 $ 241 $
The AES Corp. 10 158 200 320 339 342 251
TOTAL – SERVICES AUX COLLECTIVITÉS 598 058 634 905
TOTAL – ÉTATS-UNIS 7 418 580 8 767 704
TOTAL – ACTIONS 9 568 689 11 004 535
Obligations – 0,0 %
Montant du
capital
(en milliers)
Canada – 0,0 %
North, Inc. :
8 %, 30-06-20a) 2 158 USD 684 235
8 %, 30-06-20a) 1 414 USD 448 154
8 %, 30-06-20a) 132 USD 44 14
Shuf, Inc., 7 %, 31-10-21 2 325 $ 2 325 0
TOTAL – CANADA 3 501 403
TOTAL – OBLIGATIONS 3 501 403
Fonds sous-jacents – 0,0 %
Actions/ parts
(en milliers)
Fiducie de placement Fidelity Marché monétaire
É.-U. – série O 1 14 14
TOTAL – TITRES – 96,5 % 9 572 204 $ 11 004 952
AUTRES ÉLÉMENTS DE L’ACTIF (DU PASSIF), MONTANT NET – 3,5 % 398 612
ACTIF NET – 100 % 11 403 564 $
Abréviations des monnaies
USD – Dollar américain
Remarque
Les coûts comprennent les commissions versées aux courtiers et les autres frais d’opérations, le cas échéant.
Les montants du capital sont en dollars canadiens, sauf mention contraire.
Légende
a) Placements privés ou titres soumis à restrictions.
b) Titres dispensés d’inscription selon la règle 144A du U.S. Securities Act of 1933, qui peuvent être
revendus au cours d’une opération dispensée d’inscription, normalement à des acheteurs institutionnels
qualifés. À la fn de la période, la valeur de ces titres s’élevait à 136 699 000 $, ou 1,2 % de l’actif net.
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers annuels 8Fiducie de placement Fidelity Innovations mondialesMC
Notes propres au Fonds
Pour les périodes closes les 31 mars 2021 et 2020
(Montants en milliers de dollars canadiens; nombre de titres en milliers, sauf indication contraire)
Création du Fonds (note 1)
La date de création de la Fiducie de placement Fidelity Innovations mondialesMC (le « Fonds ») est le 13 octobre 2017. Le Fonds a commencé à offrir ses séries de titres aux dates
suivantes :
Série Début des opérations
O 1er novembre 2017
Le Fonds vise une croissance du capital à long terme en investissant essentiellement dans des titres de capitaux propres de sociétés situées partout dans le monde qui ont le potentiel de
créer des innovations de rupture. Le Fonds cherche à identifer des sociétés qui sont bien positionnées pour tirer parti de l’application de nouvelles technologies innovantes ou qui ont des
modèles d’affaires novateurs. L’indice de référence du Fonds est l’indice NASDAQ Composite.
Évaluation des placements et des dérivés (note 3)
Le Fonds classe les données entrant dans l’évaluation de la juste valeur de ses placements et de ses dérivés selon une hiérarchie à trois niveaux présentée ci-après. Les transferts entre les
niveaux 1 et 2, le cas échéant, sont présentés relativement aux périodes indiquées. S’agissant de placements pour lesquels des données de niveau 3 ont été utilisées, soit à l’ouverture,
soit à la clôture de la période en cours, des rapprochements sont présentés relativement à toute opération s’étant produite durant les périodes indiquées ci-dessous.
Données d’entrée au 31 mars 2021 :
Description Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3
(Montants en milliers)
Titres :
Actions 11 004 535 $ 10 763 286 $ 114 730 $ 126 519 $
Obligations 403 – – 403
Fonds sous-jacents 14 14 – –
Total des titres : 11 004 952 $ 10 763 300 $ 114 730 $ 126 922 $
Données d’entrée au 31 mars 2020 :
Description Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3
(Montants en milliers)
Titres :
Actions 2 511 206 $ 2 417 748 $ 65 783 $ 27 675 $
Obligations 5 213 – – 5 213
Fonds sous-jacents 17 912 17 912 – –
Total des titres : 2 534 331 $ 2 435 660 $ 65 783 $ 32 888 $
Pour la période, les transferts du niveau 1 au niveau 2 et du niveau 2 au niveau 1 ont respectivement été de – $ et – $ (– $ et – $, respectivement, pour la période précédente).
Les tableaux suivants présentent un rapprochement des placements classés au niveau 3 détenus durant la période.
(Montants en milliers) (Montants en milliers)
Titres : Titres :
Solde à l’ouverture – 1er avril 2020 32 888 $ Solde à l’ouverture – 1er avril 2019 14 036 $
Gain (perte) net réalisé sur les titres de placement 443 Gain (perte) net réalisé sur les titres de placement –
Gain (perte) net latent sur les titres de placement (3 831) Gain (perte) net latent sur les titres de placement (521)
Coût à l’achat 105 245 Coût à l’achat 21 985
Produit de la vente (4 181) Produit de la vente (2 637)
Amortissement net – Amortissement net –
Transferts vers le niveau 3 – Transferts vers le niveau 3 25
Transferts du niveau 3 (3 642) Transferts du niveau 3 –
Solde à la clôture – 31 mars 2021 126 922 $ Solde à la clôture – 31 mars 2020 32 888 $
Variation du gain (de la perte) latent pour la période attribuable aux titres classés au Variation du gain (de la perte) latent pour la période attribuable aux titres classés au
niveau 3 détenus au 31 mars 2021 (3 831)$ niveau 3 détenus au 31 mars 2020 (475)$
Le tableau suivant fournit des renseignements sur les titres du Fonds classés au niveau 3 et évalués au 31 mars 2021, au moyen de données non observables. Ces montants ne tiennent
pas compte des évaluations fournies par un courtier.
États fnanciers annuels 9Fiducie de placement Fidelity Innovations mondialesMC
Notes propres au Fonds (suite)
Pour les périodes closes les 31 mars 2021 et 2020
(Montants en milliers de dollars canadiens; nombre de titres en milliers, sauf indication contraire)
Juste valeur au Valeur ou fourchette/ Incidence sur l’évaluation d’une
Type d’actif 31 mars 2021 Méthode(s) d’évaluation Données non observables moyenne pondérée augmentation des données
Actions 768 $ Comparaison avec le marché Valeur de l’entreprise/ventes (VE/V) 4,6 à 5,6 / 5,0 Augmentation
Taux d'actualisation 50,0 % Diminution
–$ Valeur de recouvrement Valeur de recouvrement 0,0 % Augmentation
125 751 $ Méthode axée sur le marché Prix de transaction De 10,86 $ à 419,99 $ / 72,92 $ Augmentation
126 519 $
Obligations 403 $ Valeur de recouvrement Valeur de recouvrement De 0,0 % à 50,0 % / 50,0 % Augmentation
403 $
L’incidence sur l’évaluation d’une augmentation des données indiquée ci-dessus représente la variation à la hausse ou à la baisse attendue de la juste valeur des placements classés au
niveau 3 qui découlerait d’une augmentation des données utilisées. Une diminution des données non observables aurait l’effet inverse sur la variation. Une modifcation importante de ces
données pourrait avoir une incidence notable, à la hausse ou à la baisse, sur les évaluations de la juste valeur.
Prêt de titres (note 3)
Le tableau ci-après présente un rapprochement entre le montant brut généré par les opérations de prêt de titres du Fonds et le montant net tel qu’il fgure au poste « Prêt de titres » de
l’état du résultat global.
Période close le Total des revenus ($) Revenus du Fonds ($) Revenus de SSB ($) % du total des revenus provenant du Fonds % du total des revenus provenant de SSB
31 mars 2021 26 22 4 85 15
31 mars 2020 11 589 9 851 1 738 85 15
Aucune opération de prêt de titres n’était en cours aux 31 mars 2021 et 2020.
Frais de gestion et de conseil (note 4)
Fidelity fournit des services de conseil en placement visant le portefeuille de placements du Fonds et prend des dispositions en vue de l’acquisition et de la cession des placements du
portefeuille, y compris toutes les ententes de courtage nécessaires à cet égard. Avant le 1er janvier 2021, Fidelity avait conclu une convention de sous-conseils avec Fidelity Gestion d’actifs
(Canada) s.r.i., portant sur la prestation de services de conseil en placement visant la totalité ou une partie du portefeuille du Fonds et avait pris des dispositions en vue de l’acquisition
et de la cession des placements du portefeuille, y compris toutes les ententes de courtage nécessaires à cet égard. En date du 1er janvier 2021, Fidelity Gestion d’actifs (Canada) s.r.i. a
fusionné avec Fidelity. Le nom de l’entité fusionnée est Fidelity Investments Canada s.r.i. La fusion n’a donné lieu à aucun changement aux affaires courantes, aux activités, à la gestion ou
au contrôle de Fidelity ou du Fonds.
Commissions et autres coûts liés au portefeuille (note 4)
Le Fonds a versé une somme de 160 $ à des sociétés de courtage affliées à Fidelity à titre de commissions et autres coûts liés au portefeuille (– $ au 31 mars 2020). Le Fonds a en
outre déboursé 1 435 $ pour des services de recherche (1 034 $ au 31 mars 2020).
Impôt et distributions (note 5)
Le Fonds répond à la défnition de fducie d’investissement à participation unitaire en vertu de la Loi de l’impôt sur le revenu (Canada).
À la clôture de la dernière année d’imposition, le Fonds ne disposait pas de pertes en capital ni de pertes autres qu’en capital pouvant être reportées à des fns fscales.
Opérations sur titres et sociétés affliées (notes 3 et 6)
Opérations sur titres – Les opérations sur titres et le nombre moyen pondéré de titres du Fonds sont les suivants :
Titres en circulation à Titres en circulation à la Nombre moyen pondéré
l’ouverture de la période Émis Réinvestis Rachetés clôture de la période de titres
Période close le 31 mars 2021
Série O 205 662 276 151 63 809 (7 442) 538 180 322 780
Période close le 31 mars 2020
Série O 164 698 35 755 18 115 (12 906) 205 662 171 322
Sociétés affliées – Au 31 mars 2021, Fidelity et ses sociétés affliées détenaient 100 % du Fonds. Au 31 mars 2020, Fidelity et ses sociétés affliées détenaient 100 % du Fonds.
États fnanciers annuels 10Fiducie de placement Fidelity Innovations mondialesMC Notes propres au Fonds (suite) Pour les périodes closes les 31 mars 2021 et 2020 (Montants en milliers de dollars canadiens; nombre de titres en milliers, sauf indication contraire) Risques associés aux instruments fnanciers (note 7) Risque de crédit – À l’exception des risques présentés à la note 3 des états fnanciers, il n’existait pas d’importants risques de crédit liés aux contreparties à la date de clôture de chacune des périodes. Risque de concentration – Voir les tableaux « Exposition aux instruments dérivés », « Répartition géographique », « Répartition sectorielle », « Composition de l’actif » et « Capitalisation boursière », le cas échéant, de l’aperçu du portefeuille du rapport annuel de la direction sur le rendement du Fonds au 31 mars 2021 qui présentent le risque de concentration pertinent du Fonds. Autre risque de prix – Si l’indice de référence avait augmenté ou diminué de 5 % au 31 mars 2021 et de 15 % au 31 mars 2020, toutes les autres variables étant restées constantes par ailleurs, l’actif net attribuable aux porteurs de titres du Fonds aurait augmenté ou diminué d’environ 671 302 $ (380 150 $ au 31 mars 2020). Cette variation est estimée au moyen du bêta du Fonds, qui est calculé en fonction de la corrélation historique entre le rendement du Fonds et le rendement de l’indice de référence. Dans les faits, les résultats réels des opérations peuvent différer de cette analyse de sensibilité, et l’écart peut être important. La sensibilité de l’indice de référence au 31 mars 2020 a été ajustée afn de reféter la conjoncture de marché. Risque de taux d’intérêt – La majorité des instruments fnanciers du Fonds ne portent pas intérêt. En conséquence, les fuctuations des taux d’intérêt du marché n’exposent pas le Fonds à un risque important. Risque de change – Aux 31 mars 2021 et 2020, la majorité des actifs et des passifs monétaires du Fonds étaient libellés en dollars canadiens. En conséquence, le Fonds n’est pas exposé à un risque de change important. Placements du Fonds dans des entités structurées (note 8) Les tableaux suivants présentent des informations supplémentaires sur les placements du Fonds dans des fonds sous-jacents gérés par Fidelity. 31 mars 2021 Actif net total ($) Juste valeur des placements ($) Fiducie de placement Fidelity Marché monétaire É.-U. 2 193 177 14 31 mars 2020 Actif net total ($) Juste valeur des placements ($) Fiducie de placement Fidelity Marché monétaire É.-U. 2 254 348 17 912 Les noms présentés dans les tableaux sont ceux qui étaient en vigueur aux dates indiquées. États fnanciers annuels 11
Notes annexes Pour les périodes closes les 31 mars 2021 et 2020 (Montants en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire) 1. Création des Fonds Les Fonds Fidelity (collectivement, les « Fonds ») sont des fducies de placement à capital variable constituées selon les lois de l’Ontario et régies par une déclaration de fducie cadre et ses modifcations. Les Fonds sont autorisés à émettre un nombre illimité de titres. Fidelity Investments Canada s.r.i. (« Fidelity »), à titre de gestionnaire et de fduciaire des Fonds (le « gestionnaire »), est responsable des activités quotidiennes des Fonds et fournit tous les services de gestion générale et d’administration. Fidelity, également le conseiller en valeurs, est responsable de la gestion des portefeuilles des Fonds. Le siège social des Fonds est situé au 483 Bay Street, Suite 300, Toronto, Ontario M5G 2N7. Actuellement, les séries suivantes des fonds communs de placement Fidelity sont offertes : Les titres des séries A, C, T5 et T8 sont offerts à tous les investisseurs moyennant des frais de souscription différés. Les titres des séries A, T5 et T8 seront respectivement convertis en titres des séries B, S5 et S8, dont les frais de gestion et de conseil sont moins élevés, un an après l’expiration des délais prévus dans le barème des frais de rachat. Les titres des séries B, D, S5 et S8 sont offerts à tous les investisseurs moyennant des frais de souscription initiaux. Les titres des séries C et D sont offerts aux investisseurs inscrits au service de rééquilibrage. Les titres des séries F, F5 et F8 ne sont généralement offerts qu’aux investisseurs ayant des comptes sur honoraires auprès de courtiers ayant conclu une entente d’admissibilité avec Fidelity. Les titres des séries E1, E1T5, E2, E2T5, E3, E3T5, E4, E4T5, E5 et E5T5 (collectivement, la « série E ») ne sont offerts qu’aux investisseurs qui détenaient initialement des titres de série B ou S5 et qui ont ensuite eu droit à certains titres de série E. Les titres des séries P1, P1T5, P2, P2T5, P3, P3T5, P4, P4T5, P5 et P5T5 (collectivement, la « série P ») ne sont offerts qu’aux investisseurs qui détenaient initialement des titres de série F ou F5 et qui ont ensuite eu droit à certains titres de série P. Les titres de série O sont destinés i) aux investisseurs institutionnels, qui peuvent être des particuliers ou des institutions fnancières, ayant reçu l’autorisation de Fidelity et ayant conclu une entente d’achat de titres de série O avec les Fonds Fidelity; ou ii) à d’autres fonds et comptes pour lesquels Fidelity est le gestionnaire ou le conseiller. Les parts de série Q sont offertes uniquement à des courtiers qui utilisent des portefeuilles modèles exclusifs ou d’autres produits de placement semblables pour le compte de clients qui leur ont donné carte blanche pour la gestion de leur portefeuille. Les courtiers qui souhaitent souscrire des parts de série Q pour leurs clients doivent conclure avec Fidelity une entente d’admissibilité pertinente. Les titres des séries I, I5 et I8 sont offerts à tous les investisseurs ayant conclu une convention de compte de série I avec Fidelity moyennant des frais de souscription initiaux. Les titres des séries F5, F8, I5, I8, T5, T8, S5, S8, E1T5, E2T5, E3T5, E4T5, E5T5, P1T5, P2T5, P3T5, P4T5 et P5T5 donnent droit à des distributions mensuelles composées d’un revenu net et/ou d’un remboursement de capital (si disponible). Chaque Fonds répond à la défnition d’entité d’investissement puisqu’il a pour objet d’investir son actif net afn de réaliser une appréciation du capital et/ou un revenu de placement au bénéfce de ses porteurs de titres et que la performance de ses placements est évaluée à la juste valeur. Les états de la situation fnancière sont arrêtés aux 31 mars 2021 et 2020, selon le cas, et les états du résultat global et de l’évolution de l’actif net attribuable aux porteurs de titres et les tableaux des fux de trésorerie portent sur les exercices ou les périodes clos les 31 mars 2021 et 2020, selon le cas. Lorsqu’un Fonds a été créé pendant la période considérée ou la période précédente, l’information présentée porte sur la période allant de la date de création de ce Fonds jusqu’au 31 mars 2021 ou au 31 mars 2020, selon le cas. La date de création de chaque Fonds est indiquée dans les notes propres au Fonds. L’inventaire du portefeuille pour chacun des Fonds est arrêté au 31 mars 2021. Dans le présent document, le terme « périodes » désigne les périodes défnies ci-dessus. 2. Référentiel comptable Déclaration de conformité – Les présents états fnanciers ont été préparés conformément aux Normes internationales d’information fnancière (IFRS) publiées par l’International Accounting Standards Board (IASB). Sauf indication contraire, les méthodes comptables présentées ci-après ont été appliquées uniformément. La publication des états fnanciers a été autorisée par le conseil d’administration de Fidelity le 9 juin 2021. Monnaie fonctionnelle et monnaie de présentation – Les présents états fnanciers sont présentés en dollars canadiens, monnaie fonctionnelle de chaque Fonds. Notes propres au Fonds – Chaque Fonds présente l’information fnancière pertinente à ses états fnanciers dans ses notes propres au Fonds. Ces informations fgurent immédiatement après l’inventaire du portefeuille du Fonds et sont à lire en parallèle avec les présentes notes annexes. 3. Résumé des principales méthodes comptables Base d’évaluation – Les présents états fnanciers ont été préparés selon la méthode du coût historique, sauf pour les placements et les dérivés évalués à la juste valeur dans l’état de la situation fnancière. Utilisation d’estimations et de jugements – En appliquant les IFRS, la direction doit faire certaines estimations et poser certains jugements à la date des états fnanciers. Les principaux éléments des états fnanciers pouvant donner lieu à des estimations et des jugements comptables importants sont les suivants : Évaluation de la juste valeur – Un Fonds peut investir dans des instruments fnanciers qui ne sont pas cotés sur un marché actif. S’il y a lieu, ces instruments sont classés aux niveaux 2 et 3 de la hiérarchie des justes valeurs décrite ci-après. Lorsque les prix ou les cours de marché ne sont pas faciles à obtenir ou qu’ils ne sont pas fables, des méthodes d’évaluation conformes aux politiques adoptées par le gestionnaire sont utilisées de bonne foi. Les facteurs pris en compte pour l’évaluation de la juste valeur sont, entre autres, les cours obtenus auprès de teneurs de marché réputés, les événements ayant touché le marché ou le titre concerné, les fuctuations des taux d’intérêt et la qualité du crédit. Les modèles d’évaluation de la juste valeur utilisent des données observables lorsque cela est possible. Le gestionnaire doit toutefois, à l’occasion, formuler des estimations et des hypothèses en s’appuyant sur la meilleure information dont il dispose au moment concerné. Toute révision apportée à ces estimations pourrait avoir une incidence sur la juste valeur des instruments fnanciers, et cette incidence pourrait être importante. États fnanciers annuels 12
Notes annexes (suite) Pour les périodes closes les 31 mars 2021 et 2020 (Montants en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire) Classement et évaluation des instruments fnanciers – Fidelity a formulé des jugements importants afn de classer et d’évaluer les instruments fnanciers d’un Fonds conformément à IFRS 9 Instruments fnanciers (IFRS 9). Ces jugements portent essentiellement sur l’analyse des caractéristiques des fux de trésorerie et du modèle économique. Cette analyse a permis de déterminer que les actifs fnanciers d’un Fonds devaient être évalués à la juste valeur par le biais du résultat net en raison de facteurs comme l’évaluation du rendement et la gestion du Fonds sur la base de la juste valeur. Présentation des instruments fnanciers – Fidelity a formulé des jugements importants afn de classer les titres rachetables d’un Fonds en tant que passifs fnanciers, conformément à IAS 32 Instruments fnanciers : Présentation (IAS 32). Pour arriver à ce classement, le Fonds a établi que ses titres rachetables ne présentent pas des caractéristiques identiques s’ils sont offerts en plusieurs séries et que son obligation à leur égard comporte une obligation contractuelle visant la distribution en trésorerie, au moins une fois par an (si le porteur de titres en fait la demande), du revenu net et des gains en capital nets réalisés. L’obligation permanente de rachat n’est donc pas la seule obligation contractuelle attachée aux titres. Nature de la relation avec les fonds sous-jacents gérés par Fidelity – Fidelity a formulé des jugements importants afn d’établir la capacité d’un Fonds d’exercer un contrôle ou une infuence notable sur un fonds sous-jacent géré par Fidelity, conformément à IFRS 10 États fnanciers consolidés (IFRS 10) et à IAS 28 Participations dans des entreprises associées et des coentreprises (IAS 28). Pour ce faire, Fidelity s’appuie sur des activités pertinentes, tels les droits de vote, la participation au choix des politiques et les fux de trésorerie signifcatifs comme le produit des souscriptions et des rachats. Fidelity a déterminé qu’un Fonds n’a pas la capacité d’exercer une infuence signifcative sur un fonds sous-jacent géré par Fidelity ou de le contrôler du fait de son incapacité à exercer ses droits de vote et à orienter les décisions fnancières et opérationnelles ou à y participer. Évaluation des placements et des dérivés – Les placements, y compris les dérivés, sont classés à la juste valeur par le biais du résultat net conformément à IFRS 9 et sont évalués à la juste valeur. Chaque Fonds classe les données entrant dans l’évaluation de la juste valeur de ses placements et de ses dérivés selon une hiérarchie à trois niveaux présentée ci-après. Niveau 1 – prix cotés sur des marchés actifs pour des placements identiques Niveau 2 – autres données d’entrée observables importantes (y compris les prix cotés pour des placements semblables, les taux d’intérêt, la fréquence des remboursements anticipés, etc.) Niveau 3 – données d’entrée non observables (y compris les propres hypothèses du Fonds, fondées sur la meilleure information disponible) Les changements apportés aux méthodes d’évaluation peuvent donner lieu au transfert d’un placement d’un niveau à un autre. Les transferts entre les niveaux sont considérés comme ayant été effectués à l’ouverture de la période. Les transferts entre les niveaux 1 et 2 résultent principalement des méthodes utilisées pour l’évaluation des titres de capitaux propres étrangers. Les transferts vers le niveau 3 s’expliquent par un manque de données de marché observables résultant de baisses d’activité sur le marché, de baisses de liquidité, de restructurations ou d’opérations sur titres. Les transferts à partir du niveau 3 sont attribuables à des données de marché observables devenues disponibles pour ces titres. Les méthodes utilisées pour l’évaluation des placements et des dérivés d’un Fonds selon les principales catégories sont les suivantes : Les titres de capitaux propres, y compris les titres soumis à restrictions et les fonds négociés en bourse (« FNB »), pour lesquels des cours de marché peuvent être facilement obtenus, sont évalués au dernier cours ou au cours de clôture offciel observé sur le principal marché ou la principale bourse où sont négociés ces titres et fourni par un service d’évaluation indépendant. Ils sont classés au niveau 1 de la hiérarchie. Lorsque le dernier cours ou le cours de clôture offciel ne peut être obtenu facilement, ou qu’il ne s’inscrit pas dans l’écart acheteur-vendeur, le point de l’écart acheteur-vendeur le plus représentatif de la juste valeur compte tenu des faits et circonstances en cause sera utilisé. Dans le cas des titres de capitaux propres étrangers, si des événements importants touchant le marché ou les titres concernés surviennent, les titres de capitaux propres sont évalués par comparaison avec les évaluations des certifcats américains d’actions étrangères, des contrats à terme normalisés, des FNB et de certains indices, ainsi que des prix cotés de titres semblables. Lorsqu’ils sont évalués de cette façon, les titres de capitaux propres étrangers sont classés au niveau 2. L’utilisation de ces méthodes d’évaluation peut donner lieu à des transferts entre le niveau 1 et le niveau 2. Si les données d’entrée observables sont limitées, les titres de capitaux propres, y compris les titres soumis à restrictions, sont évalués au moyen d’hypothèses relatives à l’activité du marché et au risque. Il arrive qu’ils soient classés au niveau 3. Les titres de créance, y compris les titres soumis à restrictions, sont évalués en fonction des prix fournis par des services d’évaluation indépendants ou des courtiers teneurs de marché pour ces titres. Les services d’évaluation ont recours à des évaluations matricielles qui tiennent compte des rendements ou des cours d’obligations de même qualité, de même taux d’intérêt, de même échéance et de même type, ainsi que des hypothèses sur la fréquence des remboursements anticipés, des caractéristiques de la garantie et des prix fournis par des courtiers. Ils sont généralement classés au niveau 2, mais il arrive qu’ils soient classés au niveau 3. Les swaps sont évalués quotidiennement à la valeur de marché au moyen de services d’évaluation indépendants ou d’évaluations fournies par des courtiers. Les variations de valeur sont comptabilisées en tant que plus-value (moins-value) latente. Les services d’évaluation ont recours à des évaluations matricielles qui s’appuient sur des comparaisons avec les courbes de taux d’intérêt, les courbes d’écart de crédit, les possibilités de défaillance et les taux de recouvrement. En conséquence, ils sont en général classés au niveau 2. En l’absence d’évaluations indépendantes ou lorsque les évaluations indépendantes ne sont pas fables, les titres de créance et les swaps peuvent être évalués au moyen d’évaluations matricielles qui tiennent compte de facteurs comparables à ceux qui auraient été retenus par des services d’évaluation indépendants. Ils sont généralement classés au niveau 2, mais il arrive qu’ils soient classés au niveau 3 si les circonstances l’exigent. Les évaluations indépendantes fournies par une source ou par un courtier unique sont évaluées par la direction. Il arrive qu’elles soient classées au niveau 3. La valeur en dollars canadiens des contrats de change à terme est déterminée au moyen des taux de change de clôture. Ces contrats sont classés au niveau 2. Les contrats à terme normalisés sont évalués au prix de règlement établi quotidiennement par la bourse ou le marché où ils sont négociés. Ils sont classés au niveau 1. Les options négociées en bourse sont évaluées au moyen du dernier cours ou, en l’absence de vente, du dernier cours vendeur. Elles sont classées au niveau 1. Les options négociées hors bourse sont évaluées au moyen d’évaluations fournies par des courtiers. Elles sont classées au niveau 2. États fnanciers annuels 13
Notes annexes (suite) Pour les périodes closes les 31 mars 2021 et 2020 (Montants en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire) Les fonds sous-jacents gérés par Fidelity, dont certains des fonds négociés en bourse, sont évalués à la valeur liquidative par titre observée à la clôture de chaque jour ouvrable. Ils sont classés au niveau 1. Certains FNB gérés par Fidelity sont évalués au cours moyen calculé selon la moyenne du dernier écart acheteur-vendeur offciel observé sur une bourse consolidée et fourni par un service d’évaluation indépendant. La bourse consolidée comprend toutes les bourses sur lesquelles les FNB gérés par Fidelity peuvent être négociés et pour lesquelles des cours de marché acheteur et vendeur quotidiens sont disponibles. Les FNB gérés par Fidelity sont classés au niveau 1 de la hiérarchie. Les titres à court terme pour lesquels un cours n’est pas facile à obtenir sont évalués au coût amorti, lequel avoisine la juste valeur. Ils sont classés au niveau 2. Les politiques sur la juste valeur décrites ci-dessus s’appliquent également aux titres cédés en garantie ou déposés à titre de marge. Ces titres sont présentés dans l’inventaire du portefeuille. Ils fgurent aussi au poste « Placements à la juste valeur par le biais du résultat net » de l’état de la situation fnancière. Trésorerie – La trésorerie, dont les devises, est constituée de dépôts auprès du dépositaire. Trésorerie cédée en garantie – La trésorerie cédée en garantie est constituée de trésorerie déposée à titre de marge ou cédée en garantie des contrats dérivés en cours. Dépréciation d’actifs fnanciers – À chaque date de présentation de l’information fnancière, chacun des Fonds évalue la correction de valeur des actifs fnanciers comptabilisés au coût amorti. Si, à la date de présentation de l’information fnancière, le risque de crédit a fortement augmenté depuis la comptabilisation initiale, la correction de valeur comptabilisée par chaque Fonds correspond au montant des pertes de crédit attendues pour la durée de vie de l’instrument fnancier. Si, à la date de présentation de l’information fnancière, le risque de crédit n’a pas fortement augmenté depuis la comptabilisation initiale, la correction de valeur comptabilisée par chaque Fonds correspond au montant des pertes de crédit attendues pour 12 mois. Des diffcultés fnancières importantes ou la probabilité d’un défaut de paiement de la contrepartie sont des signes qu’une correction de valeur pourrait être nécessaire. Si le risque de crédit d’un actif augmente au point qu’il soit considéré comme déprécié, les revenus d’intérêts sont calculés en fonction de la valeur comptable brute, ajustée pour tenir compte de la correction de valeur. Autres actifs et passifs – Les autres actifs et passifs peuvent comprendre les montants à payer au dépositaire, aux sociétés affliées et aux autres contreparties, ou à recevoir de ceux-ci, au titre des revenus à recevoir, des opérations de placement, des opérations sur titres d’un Fonds, des charges à payer et des autres opérations en attente de règlement à la clôture de la période. Ces montants sont comptabilisés au coût amorti, qui avoisine la juste valeur, ces éléments étant, par nature, à court terme. Instruments fnanciers ayant fait l’objet de compensation – Une compensation des actifs et des passifs fnanciers est opérée et le montant net qui en résulte est présenté dans l’état de la situation fnancière lorsqu’il existe un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et une intention soit de régler le montant net, soit de réaliser l’actif et de régler le passif simultanément. Prêts et autres instruments de créance directs – Un Fonds peut investir dans des instruments de créance directs, qui sont des participations dans des montants dus par des sociétés ou d’autres emprunteurs à des prêteurs. Ces instruments peuvent prendre la forme de prêts, de créances commerciales ou d’autres créances et peuvent engager le Fonds à fournir des liquidités supplémentaires à l’emprunteur, si celui-ci en fait la demande. Les prêts peuvent être contractés dans le cadre d’une cession ou d’une prise de participation. Le Fonds pourrait avoir l’obligation contractuelle d’obtenir l’accord de la banque ou de l’emprunteur, ou des deux, préalablement à la vente de ces prêts. Un Fonds peut également investir dans des prêts non provisionnés, qui sont des obligations contractuelles de fnancement futur. Les renseignements sur les prêts non provisionnés fgurent au bas de l’inventaire du portefeuille. Évaluation des titres rachetables émis par les Fonds – L’obligation d’un Fonds à l’égard de l’actif net attribuable aux porteurs de titres est comptabilisée au montant du rachat. Aux 31 mars 2021 et 2020, la valeur liquidative par titre d’un Fonds pouvait différer de moins de 0,01 $ de son actif net attribuable aux porteurs de titres par série et par titre calculé conformément aux IFRS, en raison des procédures normales de fn de période pour clôturer les comptes. Tout écart de 0,01 $ ou plus entre la valeur liquidative par titre et l’actif net attribuable aux porteurs de titres est expliqué dans les notes propres à chaque Fonds. Opérations sur titres, comptabilisation du revenu et coûts de transactions – Les achats ou les ventes normalisés d’actifs fnanciers sont comptabilisés à la date de transaction. Le coût des placements est établi au coût moyen, déduction faite des commissions et des autres coûts de transactions. Les gains et les pertes nets réalisés à la vente de placements (pouvant inclure des sommes provenant d’un litige) et la variation de la plus-value (moins-value) nette latente des placements sont calculés en fonction du coût moyen des placements concernés. Le revenu d’intérêts inclut le coupon, ainsi que la comptabilisation progressive de l’escompte et l’amortissement de la prime des titres de créance calculés selon le taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif permet d’actualiser avec précision les fux de trésorerie futurs estimés sur la durée de vie prévue des titres de créance concernés afn de les comptabiliser à leur valeur comptable nette. La valeur nominale des titres indexés sur l’infation est périodiquement ajustée en fonction du taux d’infation, et les intérêts sont comptabilisés d’après cette valeur. Les ajustements apportés à la valeur nominale pour tenir compte de l’infation sont inscrits en tant qu’augmentation ou diminution du revenu d’intérêts, et ce, même si la valeur nominale de ces titres n’est reçue qu’à l’échéance. Un titre de créance peut être qualifé d’improductif et le revenu d’intérêts s’y rapportant peut s’en trouver réduit : les intérêts cessent de courir et les intérêts à recevoir sont radiés lorsque, sur la base de procédures appliquées de façon constante, le recouvrement d’une partie ou de la totalité des intérêts se rapportant à ce titre de créance est douteux. Lorsqu’un émetteur reprend le versement des intérêts ou lorsque le recouvrement des intérêts est raisonnablement assuré, le titre de créance n’est plus considéré comme improductif. Le revenu de dividendes, y compris le revenu provenant des FNB, est constaté à la date ex-dividende, sauf en ce qui concerne certains dividendes provenant de titres étrangers pour lesquels il arrive que la date ex-dividende soit passée, auquel cas ceux-ci sont inscrits dès que Fidelity prend connaissance de cette date. Les distributions provenant de fducies d’investissement, y compris de fonds sous-jacents gérés par Fidelity, sont comptabilisées comme revenus, gains en capital ou remboursements de capital en fonction de la meilleure information disponible. En raison de la nature de ces placements, il est possible que les répartitions réelles ne soient pas conformes à ces informations. Les distributions provenant de fducies d’investissement qui sont traitées comme un remboursement de capital viennent réduire le coût moyen de la fducie d’investissement concernée. Les coûts de transactions, tels que les commissions de courtage, qui sont engagés lors de l’achat et de la vente de titres par un Fonds, sont inscrits au poste « Commissions et autres coûts liés au portefeuille » de l’état du résultat global. Conversion des devises – Les titres et les autres actifs et passifs libellés en devises sont convertis dans la monnaie fonctionnelle d’un Fonds au taux de change en vigueur à la clôture de la période. Les achats et les ventes de titres, les revenus et les charges libellés en devises sont convertis dans la monnaie fonctionnelle au taux de change en vigueur à la date des opérations États fnanciers annuels 14
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