Tax evasion and financial criminality in Europe: New Forms of Fraud, New Social Struggles - European Alternatives

Tax evasion and financial criminality in Europe:
                         New Forms of Fraud, New Social Struggles

                                             BIBLIOGRAPHY

Disclaimer: These readings recommendations have been collected from some of the speakers during the
conference. This list is by no means comprehensive, but aims to give an overview of some topics that will be
discussed during the conference. Links have been ordered by topics, but many belong to several.

FINANCIAL CRIMINALITY IN EUROPE

European Commission
    Overall EU legislation in criminal matters
    Directive 2011/16/EU of 15 February 2011 on administrative cooperation in the field of taxation and
       repealing Directive 77/799/EEC
    Directive 2010/24/EU of 16 March 2010 concerning mutual assistance for the recovery of claims
       relating to taxes, duties and other measures

European Parliament
    Gel et confiscation des produits du crime dans l'Union européenne
    Régime fiscal commun applicable aux sociétés mères et filiales d'États membres différents
    Sanctions pénales applicables aux opérations d'initiés et aux manipulations de marché
    Traitement des données à caractère personnel à des fins de prévention de la criminalité
    Protection des intérêts financiers de l'Union - Lutte contre la fraude
    Résolution législative du Parlement européen du 21 novembre 2013 sur la proposition modifiée de
       règlement du Parlement européen et du Conseil établissant un programme d'action pour la fiscalité
       dans l'Union européenne pour la période 2014-2020 (Fiscalis 2020) et abrogeant la décision n°
       1482/2007/CE (COM(2012)0465 – C7-0242/2012 – 2011/0341B(COD))
    Encourager la bonne gouvernance dans le domaine fiscal
    Criminalité organisée, corruption et blanchiment d'argent
    Résolution du Parlement européen du 12 mars 2014 sur la proposition de règlement du Conseil portant
       création du Parquet européen
    Décision d'enquête européenne en matière pénale
    Tableau de bord de la justice dans l'UE

Some NGOs
       Citizens Manifesto Proposals in the Areas of Legality and Financial Reforms, European Alternatives
       “Corruption and the Police Forces”, European Alternatives
       “Illicit funds and Environmental Crimes”, European Alternatives
       LIBERA
       FLARE
       Transparency International
       CCFD – Terre Solidaire
        And many more…

TAXES

Tax evasion
       France's demand to the EU to adopt a European FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)
       FATCA, or Foreign Account Tax Compliance Act, as US anti-tax evasion instrument (model for the
        EU);
       “Behind the Cahuzac scandal, a political time-bomb hidden in Geneva”, Mediapart
       “The 'organised system' used by UBS bank to help wealthy French citizens cheat tax authorities” ,
        Mediapart
       “French football stars cry foul over UBS 'offshore' account allegations”, Mediapart

Tax havens
       Platform “Stop tax and judicial havens”
       “La grande évasion ; le vrai scandale des paradis fiscaux“
       “Les paradis fiscaux”
       “Tax Havens and the Men Who Stole The World”: English and French

Carbon tax and VAT fraud
    Pricing Alternatives in Incomplete Markets: An Application for Carbon Allowances, Social Science
       Research Network (SSRN)

       Missing trader fraud on the emissions market, Emerald Insight
       Derivative pricing and hedging on Carbon Market, Hal
       Aftermath of the VAT Fraud on Carbon Emissions Markets, Social Science Research Network
        (SSRN)
       Statistical Evidence of Tax Fraud on the Carbon Allowances Market, Social Science Research
        Network (SSRN)
       “Carbon Allowances: A New Financial Asset: From Market Fundamentals to Derivatives “, Marius-
        Cristian Frunza, Editions universitaires européennes, 2010
       “Fraud and Carbon Markets: The Carbon Connection”, Maris-Cristian Frunza, Routledge 2013

   Impact of VAT Fraud on the Emissions Equilibrium Market Price

Taxes and the economy

       Considerations Regarding the Role of Taxes In Correcting the Economical and Social Inequalities on
        the Base of the Globalization Process
       Implications Of Fiscal Consolidation In Eu On The Background Of Promoting Sustainable Economic
        Growth
       Considerations regarding the contents and applicability of fiscal mechanisms influencing the economy
        in the modern society
       References of the Fiscal System's Adaptation in the Context of Reforming the European Social
        Models
       Market Manipulation and Moral Hazard: Can the LIBOR be Fixed?

MAFIAS AND ORGANISED CRIME

Overview
    Mafias.fr (Fabrice Rizzoli)
    Observatoire géopolitique des criminalités
    Petit Dictionnaire énervé de la Mafia, éditions De l'Opportun, février 2012
    « Face au crime organisé : une Europe du droit et des peuples », Revue politique et parlementaire,
       2ème trimestre 2013
    « L'emprise de la mafia sur le monde la Politique », Revue Grande Europe, La documentation
       française, Focus, décembre 2010 « Pouvoirs et mafias » : contrôle mafieux du territoire contre état de
       droit, revue Pouvoirs, éd. Seuil, n° 123, janvier 2010
    « L'infiltration mafieuse dans l'économie légale : un révélateur du système économique », Revue du
       Groupe Recherche Action sur la Criminalité organisée, avril 2013
    Note d’alerte pour le Département de Recherche sur les Menaces Criminelles Contemporaines
       (DRMCC), mai 2008
    « Le cannabis social club (club privé de consommateurs) : un exemple intelligible de régulation de
       l’informel ? » avec Laurent APPEL, membre de l’Observatoire Géopolitique des Criminalités, CNAM
       vendredi 29 mars 2013
    « Mafia? Nein Danke ! »

Money laundering
    « Les techniques de blanchement expliquées aux derniers citoyens honnêtes », by Philippe Radault
       (DVD)
    “The 'money laundering left and right' at a Monaco subsidiary of Crédit Mutuel-CIC”, Mediapart
    Briefing paper on Emerging Capital Partners case and review of European law on money laundering

WHISTLEBLOWING

       Transparency International on Whistleblowing
       Whistleblowing: “The Future of CDC”, by Dotun Oloko

INVESTIGATIVE JOURNALISM

       Fraud in Expo 2015 – EXPOLEAKS

FOOD FOR THOUGHT

Social re-use of confiscated assets
       « La réutilisation à des fins sociales des biens mal acquis en Italie : De l’informel mafieux au formel
        citoyen » avec Niccolò MIGNEMI, docteurs de l’EHESS (CRH – ERHIMOR), CNAM vendredi 29
        mars 2013
       Challenges in managing socially reused illegal assets
       Social enterprises in Europe and the Commonwealth of Independent States, EMES, UNDP
       LIBERA Terra

Taxes on Financial Transactions
    Taxe Sur les Transactions Financières: Une Taxe Pigou, Pas Une Taxe Tobin (Tax on Financial
        Transactions: Why a Pigouvian Tax is More Efficient than a Tobin Tax?)

TAFTA / TTIP
       “TAFTA Studies Project Tiny Economic Gains, Ignore Major Costs from Gutting Environmental,
        Health, Financial and Other Safeguards”
       “TAFTA - Economy in Crisis”
       “TAFTA? No, thank you. That is not what a transatlantic partnership means”
       198 Amendments to the TAFTA draft (by the European Parliament)

COUNTRY FOCUS
       Austria, Bulgaria, Lithuania, Portugal: SESP research study on social enterprises: analysis of social
        enterprise in Austria, Bulgaria, Lithuania and Portugal
       Bulgaria: The Third Sector importance: General perspectives and analysis for Bulgaria, Prof. D.Sc.
        Julia Doitchinova, Assoc. Prof. Darina Zaimova, PhD, CIRIEC working paper
       Italy, France: “Mains Propres, Mains Liées” (financing of political parties compared for France and
        Italy, by Mario Vaudano and Alain Vogelweith)
       Italy: “Italian Gas and the EU”

   Italy: « Des armes à l'italienne contre le crime organisé et plus si affinité », Revue J’essaime du
    Syndicat de la magistrature , numéro 23, juillet-septembre 2012
   Italy: « La réforme du renseignement italien : vers plus de transparence et de contrôle? »,
    Renseignement, médias et Démocratie, éd. Ellipses, octobre 2009
   Italy: « Les mafias italiennes et la fin du monde bipolaire » : relations « politico-mafieuses » et
    activités criminelles à l'épreuve des relations internationales, mémoire de thèse, janvier 2009
   Italy: « Le terrorisme mafieux dans la crise du système politique italien » : analyse géopolitique des
    relations « politico-mafieuses » après la chute du mur de Berlin, revue de l'Institut de Recherche de
    L'European Business school, n°11, 2008
   Italy: « L'Etat italien face au terrorisme et à la criminalité », acte du colloque Démocratie, éd.
    Lavauzelle, janvier 2002
   Italy: « Les narco-comptoirs des mafias italiennes en Amérique latine, quelques éléments de
    géopolitiques », Revue de l’Observatoire Géopolitique des Criminalités, avril 2013
   Italy: “Offshore Web Nets Chinese Giant Solar Scandal”