Fonds Fidelity Petite Capitalisation mondiale - États fnanciers semestriels 30 septembre 2021
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Fonds Fidelity Petite Capitalisation mondiale États fnanciers semestriels 30 septembre 2021
Fonds Fidelity Petite Capitalisation mondiale AVIS DE NON-EXAMEN PAR L’AUDITEUR DES ÉTATS FINANCIERS INTERMÉDIAIRES Fidelity Investments Canada s.r.i., le gestionnaire du Fonds, nomme un auditeur indépendant pour effectuer l’audit des états fnanciers annuels du Fonds. Conformément aux lois canadiennes sur les valeurs mobilières (Règlement 81-106), si les états fnanciers intermédiaires n’ont pas été examinés par un auditeur, ils doivent être accompagnés d’un avis en faisant état. Les présents états fnanciers intermédiaires n’ont pas fait l’objet d’un examen par un auditeur indépendant du Fonds conformément aux normes des Comptables professionnels agréés du Canada. États fnanciers semestriels 2
Fonds Fidelity Petite Capitalisation mondiale
États fnanciers (non audité)
États de la situation fnancière
Montants en milliers de dollars canadiens, sauf les montants par titre
Au 30 septembre Au 31 mars
2021 2021
Actif courant (note 3)
Placements à la juste valeur par le biais du résultat net (note 8) 17 842 $ 14 088 $
Trésorerie – 1
Intérêts à payer et dividendes à recevoir 24 23
Souscriptions à recevoir 11 47
17 877 14 159
Passif courant (note 3)
Montants à payer à la banque dépositaire 137 –
Montants à payer pour l’achat de placements – 178
Rachats à payer 2 15
Frais de gestion et de conseil à payer (note 4) 23 18
Autres montants à payer à des sociétés affliées (note 4) 4 3
Autres montants et charges à payer (notes 4 et 5) 10 7
176 221
Actif net attribuable aux porteurs de titres (notes 3 et 6) 17 701 $ 13 938 $
Actif net attribuable aux porteurs de titres, par série et par titre (note 6)
Série A : (2 526 $ et 2 292 $, respectivement) 23,15 $ 21,77 $
Série B : (6 314 $ et 5 319 $, respectivement) 23,45 $ 22,04 $
Série F : (2 008 $ et 1 731 $, respectivement) 25,13 $ 23,47 $
Série O : (2 $ et 2 $, respectivement) 26,76 $ 24,85 $
Série E1 : (2 887 $ et 2 110 $, respectivement) 15,96 $ 14,99 $
Série E2 : (808 $ et 500 $, respectivement) 16,01 $ 15,02 $
Série E3 : (1 $ et 1 $, respectivement) 13,20 $ 12,39 $
Série P1 : (1 424 $ et 1 091 $, respectivement) 13,89 $ 12,97 $
Série P2 : (559 $ et 141 $, respectivement) 13,94 $ 13,01 $
Série P3 : (1 172 $ et 751 $, respectivement) 13,91 $ 12,98 $
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers semestriels 3Fonds Fidelity Petite Capitalisation mondiale
États fnanciers (non audité) (suite)
États du résultat global
Montants en milliers de dollars canadiens, sauf les montants par titre
Pour les semestres clos les 30 septembre 2021 2020
Revenus de placement (note 3)
Intérêts –$ –$
Dividendes 158 122
Gain (perte) net sur les placements
Gain (perte) net réalisé sur les placements 559 507
Variation de la plus-value (moins-value) nette latente des placements 430 2 216
989 2 723
Gain (perte) net de change
Gain (perte) net réalisé sur les opérations de change 3 (5)
3 (5)
Total des revenus (pertes) de placement 1 150 2 840
Charges d’exploitation (note 4)
Frais de gestion et de conseil 126 73
Frais d’administration 22 13
Frais du Comité d’examen indépendant – –
Commissions et autres coûts liés au portefeuille 6 4
Retenues d’impôts étrangers (note 5) 16 16
Taxe de vente 12 9
Total des charges d’exploitation 182 115
Charges abandonnées (note 4) (5) (3)
Charges d’exploitation nettes 177 112
Augmentation (diminution) nette de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités 973 $ 2 728 $
Augmentation (diminution) de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités, par série (note 3)
Série A 150 $ 430 $
Série B 359 $ 846 $
Série F 143 $ 246 $
Série O –$ 806 $
Série E1 139 $ 274 $
Série E2 38 $ 32 $
Série E3 –$ –$
Série P1 78 $ 73 $
Série P2 7$ –$
Série P3 59 $ 21 $
Augmentation (diminution) de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités, par série et par titre (notes 3 et 6)
Série A 1,34 $ 3,57 $
Série B 1,39 $ 3,57 $
Série F 1,70 $ 3,77 $
Série O 1,91 $ 4,22 $
Série E1 0,87 $ 2,41 $
Série E2 0,82 $ 2,27 $
Série E3 0,82 $ 2,55 $
Série P1 0,85 $ 2,17 $
Série P2 0,41 $ 2,15 $
Série P3 0,81 $ 2,14 $
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers semestriels 4Fonds Fidelity Petite Capitalisation mondiale
États fnanciers (non audité) (suite)
États de l’évolution de l’actif net attribuable aux porteurs de titres
Montants en milliers de dollars canadiens
Pour le semestre clos le 30 septembre 2021 Total Série A Série B Série F Série O Série E1
Actif net attribuable aux porteurs de titres à l’ouverture de la période 13 938 $ 2 292 $ 5 319 $ 1 731 $ 2$ 2 110 $
Augmentation (diminution) de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités 973 150 359 143 – 139
Distributions aux porteurs de titres (note 5)
Réduction des frais de gestion (6) – (6) – – –
(6) – (6) – – –
Opérations sur titres (note 6)
Produit de la vente de titres 6 890 460 2 250 1 384 – 967
Réinvestissement des distributions 6 – 6 – – –
Montants versés au rachat de titres (4 100) (376) (1 614) (1 250) – (329)
2 796 84 642 134 – 638
Actif net attribuable aux porteurs de titres à la clôture de la période 17 701 $ 2 526 $ 6 314 $ 2 008 $ 2$ 2 887 $
Pour le semestre clos le 30 septembre 2021 Série E2 Série E3 Série P1 Série P2 Série P3
Actif net attribuable aux porteurs de titres à l’ouverture de la période 500 $ 1$ 1 091 $ 141 $ 751 $
Augmentation (diminution) de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités 38 – 78 7 59
Distributions aux porteurs de titres (note 5)
Réduction des frais de gestion – – – – –
– – – – –
Opérations sur titres (note 6)
Produit de la vente de titres 555 – 451 461 362
Réinvestissement des distributions – – – – –
Montants versés au rachat de titres (285) – (196) (50) –
270 – 255 411 362
Actif net attribuable aux porteurs de titres à la clôture de la période 808 $ 1$ 1 424 $ 559 $ 1 172 $
Pour le semestre clos le 30 septembre 2020 Total Série A Série B Série F Série O Série E1
Actif net attribuable aux porteurs de titres à l’ouverture de la période 10 931 $ 1 872 $ 3 419 $ 936 $ 3 021 $ 1 138 $
Augmentation (diminution) de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités 2 728 430 846 246 806 274
Distributions aux porteurs de titres (note 5)
Réduction des frais de gestion (4) – (4) – – –
(4) – (4) – – –
Opérations sur titres (note 6)
Produit de la vente de titres 1 050 66 313 240 303 65
Réinvestissement des distributions 4 – 4 – – –
Montants versés au rachat de titres (1 909) (369) (595) (244) (432) (199)
(855) (303) (278) (4) (129) (134)
Actif net attribuable aux porteurs de titres à la clôture de la période 12 800 $ 1 999 $ 3 983 $ 1 178 $ 3 698 $ 1 278 $
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers semestriels 5Fonds Fidelity Petite Capitalisation mondiale
États fnanciers (non audité) (suite)
États de l’évolution de l’actif net attribuable aux porteurs de titres (suite)
Pour le semestre clos le 30 septembre 2020 Série E2 Série E3 Série P1 Série P2 Série P3
Actif net attribuable aux porteurs de titres à l’ouverture de la période 130 $ 3$ 327 $ 1$ 84 $
Augmentation (diminution) de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités 32 – 73 – 21
Distributions aux porteurs de titres (note 5)
Réduction des frais de gestion – – – – –
– – – – –
Opérations sur titres (note 6)
Produit de la vente de titres 43 – 20 – –
Réinvestissement des distributions – – – – –
Montants versés au rachat de titres (4) (2) (64) – –
39 (2) (44) – –
Actif net attribuable aux porteurs de titres à la clôture de la période 201 $ 1$ 356 $ 1$ 105 $
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers semestriels 6Fonds Fidelity Petite Capitalisation mondiale États fnanciers (non audité) (suite) Tableaux des fux de trésorerie Montants en milliers de dollars canadiens Pour les semestres clos les 30 septembre 2021 2020 Flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation : (note 3) Achat de placements et de dérivés (8 525)$ (2 805)$ Produit de la vente et produit à l’échéance des placements et des dérivés 5 592 3 666 Trésorerie reçue au titre des dividendes 140 122 Trésorerie reçue au titre des intérêts – – Trésorerie versée au titre des charges d’exploitation (158) (95) Entrées (sorties) de trésorerie nettes liées aux activités d’exploitation (2 951) 888 Flux de trésorerie liés aux activités de fnancement : (note 3) Montants empruntés (remboursés) à la banque dépositaire 137 – Produit de la vente de titres 4 013 725 Montants versés au rachat de titres (1 200) (1 600) Entrées (sorties) de trésorerie nettes liées aux activités de fnancement 2 950 (875) Variation nette de la trésorerie (1) 13 Trésorerie à l’ouverture de la période 1 – Trésorerie à la clôture de la période –$ 13$ Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds. États fnanciers semestriels 7
Fonds Fidelity Petite Capitalisation mondiale
Inventaire du portefeuille au 30 septembre 2021 (non audité)
Pourcentage de l’actif net attribuable aux porteurs de titres (actif net)
Actions – 99,2 %
Actions/ parts Coût Valeur de Actions/ parts Coût Valeur de
(en milliers) marché (en milliers) marché
(en milliers) (en milliers)
Australie – 1,3 % INDUSTRIE – 0,7 %
MATÉRIAUX – 0,7 % LISI 3 300 119 $ 124 $
IGO Ltd. 14 878 65 $ 118 $ MATÉRIAUX – 1,1 %
IMMOBILIER – 0,6 % Constellium NV 8 180 127 195
National Storage REIT, parts 53 704 85 112
TOTAL – FRANCE 337 461
TOTAL – AUSTRALIE 150 230
Allemagne – 3,1 %
Autriche – 0,8 % INDUSTRIE – 1,6 %
MATÉRIAUX – 0,8 % JOST Werke AGa) 2 239 104 161
Wienerberger AG 3 176 90 135 Krones AG 967 100 120
TOTAL – INDUSTRIE 204 281
Bermudes – 1,6 % TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,7 %
CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 0,8 % Mensch und Maschine Software SE 1 500 145 128
Helen of Troy Ltd. 475 147 135 IMMOBILIER – 0,8 %
FINANCE – 0,8 % Patrizia Immobilien AG 4 339 131 145
Lancashire Holdings Ltd. 15 063 175 144
TOTAL – ALLEMAGNE 480 554
TOTAL – BERMUDES 322 279
Grèce – 1,0 %
Brésil – 1,7 % INDUSTRIE – 1,0 %
CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 0,6 % Mytilineos SA 8 545 135 176
YDUQS Participacoes SA 18 900 132 104
SOINS DE SANTÉ – 0,6 % Hong Kong – 0,4 %
Hypermarcas SA 15 200 131 114
FINANCE – 0,4 %
IMMOBILIER – 0,5 %
Dah Sing Financial Holdings Ltd. 19 775 153 75
Iguatemi Empresa de Shopping Centers SA 11 822 107 87
TOTAL – BRÉSIL 370 305 Islande – 0,8 %
INDUSTRIE – 0,8 %
Canada – 2,1 % Marel HF 16 993 109 146
MATÉRIAUX – 0,6 %
Lundin Mining Corp. 11 352 64 103 Inde – 3,0 %
IMMOBILIER – 0,6 % SOINS DE SANTÉ – 0,9 %
Fonds de placement immobilier Cominar 11 545 141 115 Max Healthcare Institute Ltd. 24 700 135 151
SERVICES AUX COLLECTIVITÉS – 0,9 % MATÉRIAUX – 0,6 %
TransAlta Corp. 11 928 144 160 EPL Ltd. 25 661 116 104
IMMOBILIER – 0,9 %
TOTAL – CANADA 349 378 Embassy Offce Parks (REIT) 28 581 167 165
SERVICES AUX COLLECTIVITÉS – 0,6 %
Îles Caïmans – 0,7 % Gujarat State Petronet Ltd. 20 498 78 110
SERVICES DE COMMUNICATION – 0,7 %
Hutchison Telecommunications Hong Kong TOTAL – INDE 496 530
Holdings Ltd. 601 218 125 118
Italie – 1,0 %
Danemark – 0,6 % FINANCE – 1,0 %
FINANCE – 0,6 % FinecoBank SpA 7 812 127 179
Jyske Bank A/S (nominatives) 1 833 93 100
Japon – 8,6 %
Finlande – 1,0 % SERVICES DE COMMUNICATION – 1,9 %
CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 1,0 % Daiichikosho Co. Ltd. 3 256 146 153
Musti Group OYJ 3 869 101 175 Dip Corp. 3 900 131 188
TOTAL – SERVICES DE COMMUNICATION 277 341
France – 2,6 % CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 2,2 %
SERVICES DE COMMUNICATION – 0,8 % Arcland Sakamoto Co. Ltd. 3 543 91 70
Ipsos SA 2 462 91 142
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers semestriels 8Fonds Fidelity Petite Capitalisation mondiale
Inventaire du portefeuille (non audité) (suite)
Actions (suite)
Actions/ parts Coût Valeur de Actions/ parts Coût Valeur de
(en milliers) marché (en milliers) marché
(en milliers) (en milliers)
Japon (suite) Suède – 2,1 %
CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE (suite) INDUSTRIE – 0,4 %
Descente Ltd. 4 284 95 $ 190 $ Loomis AB (actions de cat. B) 2 242 101 $ 77 $
Roland Corp. 2 200 130 128 TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,9 %
TOTAL – CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE 316 388 Lagercrantz Group AB (actions de cat. B) 10 330 63 156
BIENS DE CONSOMMATION DE BASE – 0,7 % MATÉRIAUX – 0,8 %
Tsuruha Holdings, Inc. 837 108 131 Hexpol AB (actions de cat. B) 9 152 121 132
SOINS DE SANTÉ – 0,8 %
Kissei Pharmaceutical Co. Ltd. 4 800 128 131 TOTAL – SUÈDE 285 365
INDUSTRIE – 0,7 %
Meitec Corp. 1 834 109 128 Suisse – 1,0 %
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 1,8 % MATÉRIAUX – 1,0 %
Anritsu Corp. 2 959 67 67 Alufexpack AG 4 018 123 180
Ibiden Co. Ltd. 1 987 50 138
Sumco Corp. 4 400 128 111 Taïwan – 2,9 %
TOTAL – TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION 245 316 CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 1,3 %
MATÉRIAUX – 0,5 % Nien Made Enterprise Co. Ltd. 5 910 74 106
Tokyo Ohka Kogyo Co. Ltd. 1 199 55 93 Poya International Co. Ltd. 6 180 157 132
TOTAL – CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE 231 238
TOTAL – JAPON 1 238 1 528 TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 1,6 %
Unimicron Technology Corp. 47 406 91 276
Corée du Sud – 1,0 %
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 1,0 % TOTAL – TAÏWAN 322 514
LG Innotek Co. Ltd. 819 121 180
Royaume-Uni – 6,0 %
Luxembourg – 1,1 % FINANCE – 0,8 %
CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 1,1 % Brewin Dolphin Holding PLC 23 300 137 152
B&M European Value Retail SA 19 403 129 195 SOINS DE SANTÉ – 0,8 %
Abcam PLC 5 543 160 141
Mexique – 1,3 % INDUSTRIE – 1,2 %
FINANCE – 1,3 % Discoverie Group PLC 11 700 179 206
Banco del Bajio SAa) 43 865 95 105 TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,9 %
Qualitas Controladora S.A.B. de CV 22 358 126 130 Spectris PLC 2 500 135 164
TOTAL – FINANCE 221 235 MATÉRIAUX – 1,4 %
Ibstock PLCa) 22 434 84 79
Pays-Bas – 2,1 % Tronox Holdings PLC 5 400 128 169
INDUSTRIE – 2,1 % TOTAL – MATÉRIAUX 212 248
AerCap Holdings NV 1 793 89 131 IMMOBILIER – 0,9 %
Arcadis NV 3 760 129 238 Grainger Trust PLC 29 494 141 153
TOTAL – INDUSTRIE 218 369
TOTAL – ROYAUME-UNI 964 1 064
Philippines – 1,7 %
États-Unis – 49,3 %
BIENS DE CONSOMMATION DE BASE – 1,2 %
SERVICES DE COMMUNICATION – 0,8 %
Century Pacifc Food, Inc. 303 471 123 202
iHeartMedia, Inc. 4 300 138 136
IMMOBILIER – 0,5 %
CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 8,1 %
Robinsons Land Corp. 224 342 119 89
Camping World Holdings, Inc. 3 100 156 153
TOTAL – PHILIPPINES 242 291 Deckers Outdoor Corp. 374 107 171
El Pollo Loco Holdings, Inc. 5 700 135 122
Espagne – 0,4 % Golden Entertainment, Inc. 2 600 142 162
CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 0,4 % Levi Strauss & Co., cat. A 4 969 90 154
Melia Hotels International SA 7 436 87 70 Overstock.com, Inc. 1 200 109 118
Red Rock Resorts, Inc. 3 214 118 209
Taylor Morrison Home Corp. 2 718 88 89
Terminix Global Holdings, Inc. 1 620 84 86
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers semestriels 9Fonds Fidelity Petite Capitalisation mondiale
Inventaire du portefeuille (non audité) (suite)
Actions (suite)
Actions/ parts Coût Valeur de Actions/ parts Coût Valeur de
(en milliers) marché (en milliers) marché
(en milliers) (en milliers)
États-Unis (suite) New Relic, Inc. 1 500 146 $ 136 $
CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE (suite) Pegasystems, Inc. 825 75 133
TRI Pointe Homes, Inc. 4 000 121 $ 106 $ Telos Corp. 5 200 185 187
Wolverine World Wide, Inc. 1 552 54 59 Varonis Systems, Inc. 3 009 90 232
TOTAL – CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE 1 204 1 429 Verra Mobility Corp. 7 800 152 149
BIENS DE CONSOMMATION DE BASE – 1,4 % TOTAL – TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION 904 1 253
TreeHouse Foods, Inc. 1 763 146 89 MATÉRIAUX – 1,3 %
U.S. Foods Holding Corp. 3 504 142 154 Ashland Global Holdings, Inc. 1 228 116 139
TOTAL – BIENS DE CONSOMMATION DE BASE 288 243 Eagle Materials, Inc. 599 54 100
ÉNERGIE – 1,8 % TOTAL – MATÉRIAUX 170 239
Bonanza Creek Energy, Inc. 1 900 84 115 IMMOBILIER – 5,0 %
Cactus, Inc. 2 547 98 122 Lexington Corporate Properties Trust 10 082 141 163
CNX Resources Corp. 4 928 71 79 Marcus & Millichap, Inc. 4 200 202 216
TOTAL – ÉNERGIE 253 316 National Retail Properties, Inc. 1 466 79 80
FINANCE – 7,6 % Piedmont Offce Realty Trust Inc., cat. A 4 361 108 96
Bancorp, Inc., Delaware 5 510 122 178 Rexford Industrial Realty, Inc. 2 685 109 193
BankUnited, Inc. 2 924 119 155 RLJ Lodging Trust 7 600 137 143
Cowen Group, Inc., cat. A 2 557 71 111 TOTAL – IMMOBILIER 776 891
First Foundation, Inc. 5 769 147 192 SERVICES AUX COLLECTIVITÉS – 1,0 %
FNB Corp., Pennsylvanie 6 593 113 97 MDU Resources Group, Inc. 2 800 116 105
Old Second Bancorp, Inc. 8 000 138 132 South Jersey Industries, Inc. 2 815 104 76
PacWest Bancorp 2 700 147 155 TOTAL – SERVICES AUX COLLECTIVITÉS 220 181
Redwood Trust, Inc. 3 372 50 55
Sterling Bancorp 4 482 118 142 TOTAL – ÉTATS-UNIS 7 045 8 719
Univest Corp. of Pennsylvania 3 546 112 123 TOTAL – ACTIONS 14 432 17 551
TOTAL – FINANCE 1 137 1 340
SOINS DE SANTÉ – 6,7 % Fonds sous-jacents – 1,6 %
Blueprint Medicines Corp. 799 79 104
Actions/ parts
Glaukos Corp. 1 026 55 63 (en milliers)
Global Blood Therapeutics, Inc. 1 071 91 35
Fiducie de placement Fidelity Marché monétaire
Haemonetics Corp. 888 103 79
É.-U. – série O 23 291 291
Hanger, Inc. 4 420 106 123
Phreesia, Inc. 1 900 133 148 TOTAL – TITRES – 100,8 % 14 723 $ 17 842
PTC Therapeutics, Inc. 644 47 30
RadNet, Inc. 4 201 83 156 AUTRES ÉLÉMENTS DE L’ACTIF (DU PASSIF),
Sarepta Therapeutics, Inc. 334 32 39 MONTANT NET – (0,8) % (141)
Tandem Diabetes Care, Inc. 1 400 150 212 ACTIF NET – 100 % 17 701 $
ViewRay, Inc. 21 027 142 192
TOTAL – SOINS DE SANTÉ 1 021 1 181
INDUSTRIE – 8,5 % Remarque
ABM Industries, Inc. 1 563 77 89 Les coûts comprennent les commissions versées aux courtiers et les autres frais d’opérations, le cas échéant.
ASGN, Inc. 1 434 167 205
Builders FirstSource, Inc. 3 291 85 216 Légende
Colfax Corp. 1 465 69 85
a) Titres dispensés d’inscription selon la règle 144A du U.S. Securities Act of 1933, qui peuvent être
Columbus McKinnon Corp. (actions cotées à la bourse revendus au cours d’une opération dispensée d’inscription, normalement à des acheteurs institutionnels
de NY) 2 500 146 153
qualifés. À la fn de la période, la valeur de ces titres s’élevait à 345 000 $, ou 1,9 % de l’actif net.
CRA International, Inc. 1 704 93 214
EMCOR Group, Inc. 1 033 49 151
ICF International, Inc. 819 65 93
ITT, Inc. 1 737 85 189
The Brink’s Co. 1 434 98 115
TOTAL – INDUSTRIE 934 1 510
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 7,1 %
Advanced Energy Industries, Inc. 1 243 100 138
CommVault Systems, Inc. 1 099 78 105
ExlService Holdings, Inc. 1 107 78 173
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers semestriels 10Fonds Fidelity Petite Capitalisation mondiale
Notes propres au Fonds
Pour la période close le 30 septembre 2021 (non audité)
(Montants en milliers de dollars canadiens; nombre de titres en milliers, sauf indication contraire)
Création du Fonds (note 1)
La date de création du Fonds Fidelity Petite Capitalisation mondiale (le « Fonds ») est le 25 mars 2011. Le Fonds a commencé à offrir ses séries de titres aux dates suivantes :
Série Début des opérations Série Début des opérations
A 4 avril 2011 E2 5 février 2016
B 4 avril 2011 E3 20 avril 2018
F 4 avril 2011 P1 4 décembre 2015
O 4 avril 2011 P2 4 décembre 2015
E1 5 février 2016 P3 4 décembre 2015
Le Fonds a pour objectif de réaliser une croissance du capital à long terme. Il investit essentiellement dans des titres de capitaux propres de sociétés à petite capitalisation situées partout
dans le monde. L’indice de référence du Fonds est l’indice MSCI Monde tous pays des actions à petite capitalisation.
Évaluation des placements et des dérivés (note 3)
Le Fonds classe les données entrant dans l’évaluation de la juste valeur de ses placements et de ses dérivés selon une hiérarchie à trois niveaux présentée ci-après. Les transferts entre les
niveaux 1 et 2, le cas échéant, sont présentés relativement aux périodes indiquées. S’agissant de placements pour lesquels des données de niveau 3 ont été utilisées, soit à l’ouverture,
soit à la clôture de la période en cours, des rapprochements sont présentés relativement à toute opération s’étant produite durant les périodes indiquées ci-dessous.
Données d’entrée au 30 septembre 2021 :
Description Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3
(Montants en milliers)
Titres :
Actions 17 551 $ 10 395 $ 7 156 $ –$
Fonds sous-jacents 291 291 – –
Total des titres : 17 842 $ 10 686 $ 7 156 $ –$
Données d’entrée au 31 mars 2021 :
Description Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3
(Montants en milliers)
Titres :
Actions 13 648 $ 12 030 $ 1 618 $ –$
Fonds sous-jacents 440 440 – –
Total des titres : 14 088 $ 12 470 $ 1 618 $ –$
Pour la période, les transferts du niveau 1 au niveau 2 et du niveau 2 au niveau 1 ont respectivement été de 3 628 $ et – $ (1 184 $ et 1 955 $, respectivement, pour la période
précédente).
Le tableau suivant présente un rapprochement des placements classés au niveau 3 détenus durant la période.
(Montants en milliers) (Montants en milliers)
Titres : Amortissement net –
Solde à l’ouverture – 1er avril 2020 –$ Transferts vers le niveau 3 –
Gain (perte) net réalisé sur les titres de placement 1 Transferts du niveau 3 –
Gain (perte) net latent sur les titres de placement – Solde à la clôture – 31 mars 2021 –$
Coût à l’achat – Variation du gain (de la perte) latent pour la période attribuable aux titres classés
Produit de la vente (1) au niveau 3 détenus au 31 mars 2021 –$
Le Fonds ne détenait aucune position importante dans des placements de niveau 3 à l’ouverture ou à la clôture de la période.
Frais de gestion et de conseil (note 4)
Fidelity a conclu des conventions de sous-conseils avec diverses entités, notamment FIAM LLC, portant sur la prestation de services de conseil en placement visant la totalité ou une partie
du portefeuille du Fonds. Les sous-conseillers prennent des dispositions en vue de l’acquisition et de la cession des placements du portefeuille, y compris toutes les ententes de courtage
nécessaires à cet égard. Les taux des frais de gestion annuels applicables à chaque série sont les suivants :
Taux (%) Taux (%)
Série A 2,000 Série F 0,850
Série B 1,850 Série E1 1,825
États fnanciers semestriels 11Fonds Fidelity Petite Capitalisation mondiale
Notes propres au Fonds (suite)
Pour la période close le 30 septembre 2021 (non audité)
(Montants en milliers de dollars canadiens; nombre de titres en milliers, sauf indication contraire)
Taux (%) Taux (%)
Série E2 1,800 Série P1 0,825
Série E3 1,775 Série P2 0,800
Série P3 0,775
Frais d’administration (note 4)
Le taux annuel des frais d’administration sera établi selon la valeur liquidative du Fonds, comme suit : moins de 100 M$ (palier 1), de 100 M$ à 1 G$ (palier 2) et plus de 1 G$ (palier
3). Les frais d’administration de chaque série sont les suivants :
Palier 1 (%) Palier 2 (%) Palier 3 (%) Palier 1 (%) Palier 2 (%) Palier 3 (%)
Série A 0,325 0,315 0,305 Série E3 0,175 0,165 0,155
Série B 0,300 0,290 0,280 Série P1 0,190 0,180 0,170
Série F 0,240 0,230 0,220 Série P2 0,140 0,130 0,120
Série E1 0,250 0,240 0,230 Série P3 0,115 0,105 0,095
Série E2 0,200 0,190 0,180
Commissions et autres coûts liés au portefeuille (note 4)
Le Fonds a versé une somme de – $ à des sociétés de courtage affliées à Fidelity à titre de commissions et autres coûts liés au portefeuille (– $ au 30 septembre 2020). Le Fonds a en
outre déboursé 1 $ pour des services de recherche (1 $ au 30 septembre 2020).
Impôt et distributions (note 5)
Le Fonds répond à la défnition de fducie de fonds commun de placement en vertu de la Loi de l’impôt sur le revenu (Canada).
À la clôture de la dernière année d’imposition, le Fonds ne disposait pas de pertes en capital ni de pertes autres qu’en capital pouvant être reportées à des fns fscales.
À la clôture de la période, le Fonds détenait des placements dans certains pays qui appliquent des retenues d’impôts sur les gains en capital réalisés. L’impôt à payer au titre des gains
latents assujettis à des retenues d’impôts se présentait comme suit :
30 septembre 2021 ($) 31 mars 2021 ($)
Impôt à payer sur les gains latents 6 2
Opérations sur titres et sociétés affliées (notes 3 et 6)
Opérations sur titres – Les opérations sur titres et le nombre moyen pondéré de titres de chaque série sont les suivants :
Titres en circulation à Titres en circulation à la Nombre moyen
l’ouverture de la période Émis Réinvestis Rachetés clôture de la période pondéré de titres
Période close le 30 septembre 2021
Série A 105 20 – (16) 109 112
Série B 242 96 – (69) 269 257
Série F 74 56 – (50) 80 84
Série O – – – – – –
Série E1 141 60 – (20) 181 161
Série E2 33 35 – (18) 50 44
Série E3 – – – – – –
Série P1 84 34 – (15) 103 93
Série P2 11 33 – (4) 40 19
Série P3 58 26 – – 84 73
Période close le 30 septembre 2020
Série A 134 4 – (23) 115 121
Série B 243 19 – (36) 226 236
Série F 62 13 – (13) 62 65
Série O 190 16 – (22) 184 191
Série E1 119 6 – (18) 107 113
Série E2 14 3 – – 17 14
Série E3 – – – – – –
États fnanciers semestriels 12Fonds Fidelity Petite Capitalisation mondiale
Notes propres au Fonds (suite)
Pour la période close le 30 septembre 2021 (non audité)
(Montants en milliers de dollars canadiens; nombre de titres en milliers, sauf indication contraire)
Titres en circulation à Titres en circulation à la Nombre moyen
l’ouverture de la période Émis Réinvestis Rachetés clôture de la période pondéré de titres
Série P1 39 2 – (7) 34 33
Série P2 – – – – – –
Série P3 10 – – – 10 10
Sociétés affliées – Au 30 septembre 2021, Fidelity et ses sociétés affliées détenaient moins de 1 % du Fonds. Au 31 mars 2021, Fidelity et ses sociétés affliées détenaient moins de
1 % du Fonds.
Risques associés aux instruments fnanciers (note 7)
Risque de crédit – À l’exception des risques présentés à la note 3 des états fnanciers, il n’existait pas d’importants risques de crédit liés aux contreparties à la date de clôture de chacune
des périodes.
Risque de concentration – Voir les tableaux « Exposition aux instruments dérivés », « Répartition géographique », « Répartition sectorielle », « Composition de l’actif » et « Capitalisation
boursière », le cas échéant, de l’aperçu du portefeuille du rapport semestriel de la direction sur le rendement du Fonds au 30 septembre 2021, qui présentent le risque de concentration
pertinent du Fonds.
Autre risque de prix – Si l’indice de référence avait augmenté ou diminué de 5 % au 30 septembre 2021 et au 31 mars 2021, toutes les autres variables étant restées constantes par
ailleurs, l’actif net attribuable aux porteurs de titres du Fonds aurait augmenté ou diminué d’environ 892 $ (704 $ au 31 mars 2021). Cette variation est estimée au moyen du bêta du
Fonds, qui est calculé en fonction de la corrélation historique entre le rendement du Fonds et le rendement de l’indice de référence. Dans les faits, les résultats réels des opérations peuvent
différer de cette analyse de sensibilité, et l’écart peut être important.
Risque de taux d’intérêt – La majorité des instruments fnanciers du Fonds ne portent pas intérêt. En conséquence, les fuctuations des taux d’intérêt du marché n’exposent pas le Fonds à
un risque important.
Risque de change – Au 30 septembre 2021 et au 31 mars 2021, la majorité des actifs et des passifs monétaires du Fonds étaient libellés en dollars canadiens. En conséquence, le Fonds
n’est pas exposé à un risque de change important.
Placements du Fonds dans des entités structurées (note 8)
Les tableaux suivants présentent des informations supplémentaires sur les placements du Fonds dans des fonds sous-jacents gérés par Fidelity.
30 septembre 2021 Actif net total ($) Juste valeur des placements ($)
Fiducie de placement Fidelity Marché monétaire É.-U. 2 750 481 291
31 mars 2021 Actif net total ($) Juste valeur des placements ($)
Fiducie de placement Fidelity Marché monétaire É.-U. 2 193 177 440
Les noms présentés dans les tableaux sont ceux qui étaient en vigueur aux dates indiquées.
États fnanciers semestriels 13Notes annexes Pour la période close le 30 septembre 2021 (non audité) (Montants en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire) 1. Création des Fonds Les Fonds Fidelity (collectivement, les « Fonds ») sont des fducies de placement à capital variable constituées selon les lois de l’Ontario et régies par une déclaration de fducie cadre et ses modifcations. Les Fonds sont autorisés à émettre un nombre illimité de titres. Fidelity Investments Canada s.r.i. (« Fidelity »), à titre de gestionnaire et de fduciaire des Fonds (le « gestionnaire »), est responsable des activités quotidiennes des Fonds et fournit tous les services de gestion générale et d’administration. Fidelity, également le conseiller en valeurs, est responsable de la gestion des portefeuilles des Fonds. Le siège social des Fonds est situé au 483 Bay Street, Suite 300, Toronto, Ontario M5G 2N7. Actuellement, les séries suivantes des fonds communs de placement Fidelity sont offertes : Les titres des séries A, C, T5 et T8 sont offerts à tous les investisseurs moyennant des frais de souscription différés. Les titres des séries A, T5 et T8 seront respectivement convertis en titres des séries B, S5 et S8, dont les frais de gestion et de conseil sont moins élevés, un an après l’expiration des délais prévus dans le barème des frais de rachat. Les titres des séries B, D, S5 et S8 sont offerts à tous les investisseurs moyennant des frais de souscription initiaux. Les titres des séries C et D sont offerts aux investisseurs inscrits au service de rééquilibrage. Les titres des séries F, F5 et F8 ne sont généralement offerts qu’aux investisseurs ayant des comptes sur honoraires auprès de courtiers ayant conclu une entente d’admissibilité avec Fidelity. Les titres des séries E1, E1T5, E2, E2T5, E3, E3T5, E4, E4T5, E5 et E5T5 (collectivement, la « série E ») ne sont offerts qu’aux investisseurs qui détenaient initialement des titres de série B ou S5 et qui ont ensuite eu droit à certains titres de série E. Les titres des séries P1, P1T5, P2, P2T5, P3, P3T5, P4, P4T5, P5 et P5T5 (collectivement, la « série P ») ne sont offerts qu’aux investisseurs qui détenaient initialement des titres de série F ou F5 et qui ont ensuite eu droit à certains titres de série P. Les titres de série O sont destinés i) aux investisseurs institutionnels, qui peuvent être des particuliers ou des institutions fnancières, ayant reçu l’autorisation de Fidelity et ayant conclu une entente d’achat de titres de série O avec les Fonds Fidelity; ou ii) à d’autres fonds et comptes pour lesquels Fidelity est le gestionnaire ou le conseiller. Les parts de série Q sont offertes uniquement à des courtiers qui utilisent des portefeuilles modèles exclusifs ou d’autres produits de placement semblables pour le compte de clients qui leur ont donné carte blanche pour la gestion de leur portefeuille. Les courtiers qui souhaitent souscrire des parts de série Q pour leurs clients doivent conclure avec Fidelity une entente d’admissibilité pertinente. Les titres des séries I, I5 et I8 sont offerts à tous les investisseurs ayant conclu une convention de compte de série I avec Fidelity moyennant des frais de souscription initiaux. Les titres des séries F5, F8, I5, I8, T5, T8, S5, S8, E1T5, E2T5, E3T5, E4T5, E5T5, P1T5, P2T5, P3T5, P4T5 et P5T5 donnent droit à des distributions mensuelles composées d’un revenu net et/ou d’un remboursement de capital (si disponible). Chaque Fonds répond à la défnition d’entité d’investissement puisqu’il a pour objet d’investir son actif net afn de réaliser une appréciation du capital et/ou un revenu de placement au bénéfce de ses porteurs de titres et que la performance de ses placements est évaluée à la juste valeur. Les états de la situation fnancière sont arrêtés au 30 septembre 2021 et au 31 mars 2021, selon le cas, et les états du résultat global et de l’évolution de l’actif net attribuable aux porteurs de titres et les tableaux des fux de trésorerie portent sur les semestres clos les 30 septembre 2021 et 2020, selon le cas. Lorsqu’un Fonds a été créé pendant la période considérée ou la période précédente, l’information présentée porte sur la période allant de la date de création de ce Fonds jusqu’au 30 septembre 2021 ou au 30 septembre 2020, selon le cas. La date de création de chaque Fonds est indiquée dans les notes propres au Fonds. L’inventaire du portefeuille pour chacun des Fonds est arrêté au 30 septembre 2021. Dans le présent document, le terme « périodes » désigne les périodes défnies ci-dessus. 2. Référentiel comptable Déclaration de conformité – Les présents états fnanciers intermédiaires ont été préparés conformément aux Normes internationales d’information fnancière (IFRS) publiées par l’International Accounting Standards Board (IASB) et applicables à la préparation d’états fnanciers intermédiaires, notamment la norme IAS 34 Information fnancière intermédiaire. Sauf indication contraire, les méthodes comptables présentées ci-après ont été appliquées uniformément. Les méthodes comptables appliquées lors de la préparation des présents états fnanciers intermédiaires sont fondées sur les IFRS publiées en date du 9 novembre 2021, date à laquelle la publication des présents états fnanciers intermédiaires a été autorisée par le conseil d’administration de Fidelity. Toute modifcation ultérieure apportée aux IFRS et applicable aux états fnanciers annuels d’un Fonds pour la période close le 31 mars 2022 pourrait donner lieu à un retraitement des présents états fnanciers intermédiaires. Monnaie fonctionnelle et monnaie de présentation – Les présents états fnanciers sont présentés en dollars canadiens, monnaie fonctionnelle de chaque Fonds. Notes propres au Fonds – Chaque Fonds présente l’information fnancière pertinente à ses états fnanciers dans ses notes propres au Fonds. Ces informations fgurent immédiatement après l’inventaire du portefeuille du Fonds et sont à lire en parallèle avec les présentes notes annexes. 3. Résumé des principales méthodes comptables Base d’évaluation – Les présents états fnanciers ont été préparés selon la méthode du coût historique, sauf pour les placements et les dérivés évalués à la juste valeur dans l’état de la situation fnancière. Utilisation d’estimations et de jugements – En appliquant les IFRS, la direction doit faire certaines estimations et poser certains jugements à la date des états fnanciers. Les principaux éléments des états fnanciers pouvant donner lieu à des estimations et des jugements comptables importants sont les suivants : Évaluation de la juste valeur – Un Fonds peut investir dans des instruments fnanciers qui ne sont pas cotés sur un marché actif. S’il y a lieu, ces instruments sont classés aux niveaux 2 et 3 de la hiérarchie des justes valeurs décrite ci-après. Lorsque les prix ou les cours de marché ne sont pas faciles à obtenir ou qu’ils ne sont pas fables, des méthodes d’évaluation conformes aux politiques adoptées par le gestionnaire sont utilisées de bonne foi. Les facteurs pris en compte pour l’évaluation de la juste valeur sont, entre autres, les cours obtenus auprès de teneurs de marché réputés, les événements ayant touché le marché ou le titre concerné, les fuctuations des taux d’intérêt et la qualité du crédit. Les modèles d’évaluation de la juste valeur utilisent des données observables lorsque cela est possible. Le gestionnaire doit toutefois, à l’occasion, formuler des estimations et des hypothèses en s’appuyant sur la meilleure information dont il dispose au moment concerné. Toute révision apportée à ces estimations pourrait avoir une incidence sur la juste valeur des instruments fnanciers, et cette incidence pourrait être importante. États fnanciers semestriels 14
Notes annexes (suite) Pour la période close le 30 septembre 2021 (non audité) (Montants en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire) Classement et évaluation des instruments fnanciers – Fidelity a formulé des jugements importants afn de classer et d’évaluer les instruments fnanciers d’un Fonds conformément à IFRS 9 Instruments fnanciers (IFRS 9). Ces jugements portent essentiellement sur l’analyse des caractéristiques des fux de trésorerie et du modèle économique. Cette analyse a permis de déterminer que les actifs fnanciers d’un Fonds devaient être évalués à la juste valeur par le biais du résultat net en raison de facteurs comme l’évaluation du rendement et la gestion du Fonds sur la base de la juste valeur. Présentation des instruments fnanciers – Fidelity a formulé des jugements importants afn de classer les titres rachetables d’un Fonds en tant que passifs fnanciers, conformément à IAS 32 Instruments fnanciers : Présentation (IAS 32). Pour arriver à ce classement, le Fonds a établi que ses titres rachetables ne présentent pas des caractéristiques identiques s’ils sont offerts en plusieurs séries et que son obligation à leur égard comporte une obligation contractuelle visant la distribution en trésorerie, au moins une fois par an (si le porteur de titres en fait la demande), du revenu net et des gains en capital nets réalisés. L’obligation permanente de rachat n’est donc pas la seule obligation contractuelle attachée aux titres. Nature de la relation avec les fonds sous-jacents gérés par Fidelity – Fidelity a formulé des jugements importants afn d’établir la capacité d’un Fonds d’exercer un contrôle ou une infuence notable sur un fonds sous-jacent géré par Fidelity, conformément à IFRS 10 États fnanciers consolidés (IFRS 10) et à IAS 28 Participations dans des entreprises associées et des coentreprises (IAS 28). Pour ce faire, Fidelity s’appuie sur des activités pertinentes, tels les droits de vote, la participation au choix des politiques et les fux de trésorerie signifcatifs comme le produit des souscriptions et des rachats. Fidelity a déterminé qu’un Fonds n’a pas la capacité d’exercer une infuence signifcative sur un fonds sous-jacent géré par Fidelity ou de le contrôler du fait de son incapacité à exercer ses droits de vote et à orienter les décisions fnancières et opérationnelles ou à y participer. Évaluation des placements et des dérivés – Les placements, y compris les dérivés, sont classés à la juste valeur par le biais du résultat net conformément à IFRS 9 et sont évalués à la juste valeur. Chaque Fonds classe les données entrant dans l’évaluation de la juste valeur de ses placements et de ses dérivés selon une hiérarchie à trois niveaux présentée ci-après. Niveau 1 – prix cotés sur des marchés actifs pour des placements identiques Niveau 2 – autres données d’entrée observables importantes (y compris les prix cotés pour des placements semblables, les taux d’intérêt, la fréquence des remboursements anticipés, etc.) Niveau 3 – données d’entrée non observables (y compris les propres hypothèses du Fonds, fondées sur la meilleure information disponible) Les changements apportés aux méthodes d’évaluation peuvent donner lieu au transfert d’un placement d’un niveau à un autre. Les transferts entre les niveaux sont considérés comme ayant été effectués à l’ouverture de la période. Les transferts entre les niveaux 1 et 2 résultent principalement des méthodes utilisées pour l’évaluation des titres de capitaux propres étrangers. Les transferts vers le niveau 3 s’expliquent par un manque de données de marché observables résultant de baisses d’activité sur le marché, de baisses de liquidité, de restructurations ou d’opérations sur titres. Les transferts à partir du niveau 3 sont attribuables à des données de marché observables devenues disponibles pour ces titres. Les méthodes utilisées pour l’évaluation des placements et des dérivés d’un Fonds selon les principales catégories sont les suivantes : Les titres de capitaux propres, y compris les titres soumis à restrictions et les fonds négociés en bourse (FNB), pour lesquels des cours de marché peuvent être facilement obtenus, sont évalués au dernier cours ou au cours de clôture offciel observé sur le principal marché ou la principale bourse où sont négociés ces titres et fourni par un service d’évaluation indépendant. Ils sont classés au niveau 1 de la hiérarchie. Lorsque le dernier cours ou le cours de clôture offciel ne peut être obtenu facilement, ou qu’il ne s’inscrit pas dans l’écart acheteur-vendeur, le point de l’écart acheteur-vendeur le plus représentatif de la juste valeur compte tenu des faits et circonstances en cause sera utilisé. Dans le cas des titres de capitaux propres étrangers, si des événements importants touchant le marché ou les titres concernés surviennent, les titres de capitaux propres sont évalués par comparaison avec les évaluations des certifcats américains d’actions étrangères, des contrats à terme normalisés, des FNB et de certains indices, ainsi que des prix cotés de titres semblables. Lorsqu’ils sont évalués de cette façon, les titres de capitaux propres étrangers sont classés au niveau 2. L’utilisation de ces méthodes d’évaluation peut donner lieu à des transferts entre le niveau 1 et le niveau 2. Si les données d’entrée observables sont limitées, les titres de capitaux propres, y compris les titres soumis à restrictions, sont évalués au moyen d’hypothèses relatives à l’activité du marché et au risque. Il arrive qu’ils soient classés au niveau 3. Les titres de créance, y compris les titres soumis à restrictions, sont évalués en fonction des prix fournis par des services d’évaluation indépendants ou des courtiers teneurs de marché pour ces titres. Les services d’évaluation ont recours à des évaluations matricielles qui tiennent compte des rendements ou des cours d’obligations de même qualité, de même taux d’intérêt, de même échéance et de même type, ainsi que des hypothèses sur la fréquence des remboursements anticipés, des caractéristiques de la garantie et des prix fournis par des courtiers. Ils sont généralement classés au niveau 2, mais il arrive qu’ils soient classés au niveau 3. Les swaps sont évalués quotidiennement à la valeur de marché au moyen de services d’évaluation indépendants ou d’évaluations fournies par des courtiers. Les variations de valeur sont comptabilisées en tant que plus-value (moins-value) latente. Les services d’évaluation ont recours à des évaluations matricielles qui s’appuient sur des comparaisons avec les courbes de taux d’intérêt, les courbes d’écart de crédit, les possibilités de défaillance et les taux de recouvrement. En conséquence, ils sont en général classés au niveau 2. En l’absence d’évaluations indépendantes ou lorsque les évaluations indépendantes ne sont pas fables, les titres de créance et les swaps peuvent être évalués au moyen d’évaluations matricielles qui tiennent compte de facteurs comparables à ceux qui auraient été retenus par des services d’évaluation indépendants. Ils sont généralement classés au niveau 2, mais il arrive qu’ils soient classés au niveau 3 si les circonstances l’exigent. Les évaluations indépendantes fournies par une source ou par un courtier unique sont évaluées par la direction. Il arrive qu’elles soient classées au niveau 3. La valeur en dollars canadiens des contrats de change à terme est déterminée au moyen des taux de change de clôture. Ces contrats sont classés au niveau 2. Les contrats à terme normalisés sont évalués au prix de règlement établi quotidiennement par la bourse ou le marché où ils sont négociés. Ils sont classés au niveau 1. Les options négociées en bourse sont évaluées au moyen du dernier cours ou, en l’absence de vente, du dernier cours vendeur. Elles sont classées au niveau 1. Les options négociées hors bourse sont évaluées au moyen d’évaluations fournies par des courtiers. Elles sont classées au niveau 2. États fnanciers semestriels 15
Notes annexes (suite) Pour la période close le 30 septembre 2021 (non audité) (Montants en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire) Les fonds sous-jacents gérés par Fidelity et les FNB gérés par Fidelity qui investissent principalement dans des titres nord-américains sont évalués à la valeur liquidative par titre observée à la clôture de chaque jour ouvrable. Les FNB gérés par Fidelity qui investissent principalement dans des titres internationaux sont évalués au cours moyen calculé selon la moyenne du dernier écart acheteur-vendeur offciel observé sur une bourse consolidée et fourni par un service d’évaluation indépendant. La bourse consolidée comprend toutes les bourses sur lesquelles les FNB gérés par Fidelity peuvent être négociés et pour lesquelles des cours de marché acheteur et vendeur quotidiens sont disponibles. Les fonds sous-jacents et les FNB gérés par Fidelity sont classés au niveau 1 de la hiérarchie. Les titres à court terme pour lesquels un cours n’est pas facile à obtenir sont évalués au coût amorti, lequel avoisine la juste valeur. Ils sont classés au niveau 2. Les politiques sur la juste valeur décrites ci-dessus s’appliquent également aux titres cédés en garantie ou déposés à titre de marge. Ces titres sont présentés dans l’inventaire du portefeuille. Ils fgurent aussi au poste « Placements à la juste valeur par le biais du résultat net » de l’état de la situation fnancière. Trésorerie – La trésorerie, dont les devises, est constituée de dépôts auprès du dépositaire. Trésorerie cédée en garantie – La trésorerie cédée en garantie est constituée de trésorerie déposée à titre de marge ou cédée en garantie des contrats dérivés en cours. Dépréciation d’actifs fnanciers – À chaque date de présentation de l’information fnancière, chacun des Fonds évalue la correction de valeur des actifs fnanciers comptabilisés au coût amorti. Si, à la date de présentation de l’information fnancière, le risque de crédit a fortement augmenté depuis la comptabilisation initiale, la correction de valeur comptabilisée par chaque Fonds correspond au montant des pertes de crédit attendues pour la durée de vie de l’instrument fnancier. Si, à la date de présentation de l’information fnancière, le risque de crédit n’a pas fortement augmenté depuis la comptabilisation initiale, la correction de valeur comptabilisée par chaque Fonds correspond au montant des pertes de crédit attendues pour 12 mois. Des diffcultés fnancières importantes ou la probabilité d’un défaut de paiement de la contrepartie sont des signes qu’une correction de valeur pourrait être nécessaire. Si le risque de crédit d’un actif augmente au point qu’il soit considéré comme déprécié, les revenus d’intérêts sont calculés en fonction de la valeur comptable brute, ajustée pour tenir compte de la correction de valeur. Autres actifs et passifs – Les autres actifs et passifs peuvent comprendre les montants à payer au dépositaire, aux sociétés affliées et aux autres contreparties, ou à recevoir de ceux-ci, au titre des revenus à recevoir, des opérations de placement, des opérations sur titres d’un Fonds, des charges à payer et des autres opérations en attente de règlement à la clôture de la période. Ces montants sont comptabilisés au coût amorti, qui avoisine la juste valeur, ces éléments étant, par nature, à court terme. Instruments fnanciers ayant fait l’objet de compensation – Une compensation des actifs et des passifs fnanciers est opérée et le montant net qui en résulte est présenté dans l’état de la situation fnancière lorsqu’il existe un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et une intention soit de régler le montant net, soit de réaliser l’actif et de régler le passif simultanément. Prêts et autres instruments de créance directs – Un Fonds peut investir dans des instruments de créance directs, qui sont des participations dans des montants dus par des sociétés ou d’autres emprunteurs à des prêteurs. Ces instruments peuvent prendre la forme de prêts, de créances commerciales ou d’autres créances et peuvent engager le Fonds à fournir des liquidités supplémentaires à l’emprunteur, si celui-ci en fait la demande. Les prêts peuvent être contractés dans le cadre d’une cession ou d’une prise de participation. Le Fonds pourrait avoir l’obligation contractuelle d’obtenir l’accord de la banque ou de l’emprunteur, ou des deux, préalablement à la vente de ces prêts. Un Fonds peut également investir dans des prêts non provisionnés, qui sont des obligations contractuelles de fnancement futur. Les renseignements sur les engagements non provisionnés fgurent au bas de l’inventaire du portefeuille. Ventes à découvert – Certains Fonds peuvent recourir à des ventes à découvert, qui consistent à vendre des titres empruntés en prévision d’une baisse de leur valeur de marché. Les titres vendus à découvert sont classés dans les passifs fnanciers à la juste valeur par le biais du résultat net. Les gains et les pertes découlant de la variation de la juste valeur des titres vendus à découvert sont présentés à l’état du résultat global au poste « Variation du gain (de la perte) latent » et au poste « Gain (perte) net réalisé », lorsque les positions sont liquidées, s’il y a lieu. Lorsqu’un Fonds vend un titre à découvert, il emprunte ce titre à un courtier pour exécuter la vente. Le Fonds subit une perte si le prix du titre emprunté augmente entre la date de la vente à découvert et celle où il dénoue sa position vendeur en achetant ce titre. Rien ne garantit qu’un Fonds sera en mesure de dénouer une position vendeur au moment opportun ou à un prix acceptable. Jusqu’à ce que le Fonds ait restitué un titre emprunté, il conserve une marge suffsante, composée de trésorerie et de titres liquides, auprès du courtier. La marge détenue auprès d’un courtier au 30 septembre 2021 et au 31 mars 2021 est inscrite au poste « Dépôts auprès de courtiers pour les titres vendus à découvert » de l’état de la situation fnancière, le cas échéant. Évaluation des titres rachetables émis par les Fonds – L’obligation d’un Fonds à l’égard de l’actif net attribuable aux porteurs de titres est comptabilisée au montant du rachat. Au 30 septembre 2021 et au 31 mars 2021, la valeur liquidative par titre d’un Fonds pouvait différer de moins de 0,01 $ de son actif net attribuable aux porteurs de titres par série et par titre calculé conformément aux IFRS, en raison des procédures normales de fn de période pour clôturer les comptes. Tout écart de 0,01 $ ou plus entre la valeur liquidative par titre et l’actif net attribuable aux porteurs de titres est expliqué dans les notes propres à chaque Fonds. Opérations sur titres, comptabilisation du revenu et coûts de transactions – Les achats ou les ventes normalisés d’actifs fnanciers sont comptabilisés à la date de transaction. Le coût des placements est établi au coût moyen, déduction faite des commissions et des autres coûts de transactions. Les gains et les pertes nets réalisés à la vente de placements (pouvant inclure des sommes provenant d’un litige) et la variation de la plus-value (moins-value) nette latente des placements sont calculés en fonction du coût moyen des placements concernés. Le revenu d’intérêts inclut le coupon, ainsi que la comptabilisation progressive de l’escompte et l’amortissement de la prime des titres de créance calculés selon le taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif permet d’actualiser avec précision les fux de trésorerie futurs estimés sur la durée de vie prévue des titres de créance concernés afn de les comptabiliser à leur valeur comptable nette. La valeur nominale des titres indexés sur l’infation est périodiquement ajustée en fonction du taux d’infation, et les intérêts sont comptabilisés d’après cette valeur. Les ajustements apportés à la valeur nominale pour tenir compte de l’infation sont inscrits en tant qu’augmentation ou diminution du revenu d’intérêts, et ce, même si la valeur nominale de ces titres n’est reçue qu’à l’échéance. Un titre de créance peut être qualifé d’improductif et le revenu d’intérêts s’y rapportant peut s’en trouver réduit : les intérêts cessent de courir et les intérêts à recevoir sont radiés lorsque, sur la base de procédures appliquées de façon constante, le recouvrement d’une partie ou de la totalité des intérêts se rapportant à ce titre de créance est douteux. Lorsqu’un émetteur reprend le versement des intérêts ou lorsque le recouvrement des intérêts est raisonnablement assuré, le titre de créance n’est plus considéré comme improductif. Le revenu de dividendes, y compris le revenu provenant des FNB, est constaté à la date ex-dividende, sauf en ce qui concerne certains dividendes provenant de titres étrangers pour lesquels il arrive que la date ex-dividende soit passée, auquel cas ceux-ci sont inscrits dès que Fidelity prend connaissance de cette date. Les distributions provenant de fducies d’investissement, y compris de fonds sous-jacents gérés par Fidelity, sont comptabilisées comme revenus, gains en capital ou remboursements de capital en fonction de la meilleure information disponible. En raison de la nature de ces placements, il est possible que les répartitions réelles ne soient pas conformes à ces informations. Les distributions provenant de fducies d’investissement qui sont traitées comme un remboursement de capital viennent réduire le coût moyen de la fducie d’investissement concernée. Le cas échéant, les intérêts et les dividendes sur les placements vendus à découvert sont comptabilisés en tant que charges et inscrits à titre de passif au poste « Montant à payer pour les intérêts et dividendes sur les titres vendus à découvert » de l’état de la situation fnancière et au poste « Charges liées aux dividendes et intérêts sur les titres vendus à découvert » de l’état du résultat global. États fnanciers semestriels 16
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