Fonds Fidelity Actions internationales Composantes multi-actifs - États fnanciers semestriels
←
→
Transcription du contenu de la page
Si votre navigateur ne rend pas la page correctement, lisez s'il vous plaît le contenu de la page ci-dessous
Fonds Fidelity Actions internationales Composantes multi-actifs États fnanciers semestriels 30 septembre 2021
Fonds Fidelity Actions internationales Composantes multi-actifs AVIS DE NON-EXAMEN PAR L’AUDITEUR DES ÉTATS FINANCIERS INTERMÉDIAIRES Fidelity Investments Canada s.r.i., le gestionnaire du Fonds, nomme un auditeur indépendant pour effectuer l’audit des états fnanciers annuels du Fonds. Conformément aux lois canadiennes sur les valeurs mobilières (Règlement 81-106), si les états fnanciers intermédiaires n’ont pas été examinés par un auditeur, ils doivent être accompagnés d’un avis en faisant état. Les présents états fnanciers intermédiaires n’ont pas fait l’objet d’un examen par un auditeur indépendant du Fonds conformément aux normes des Comptables professionnels agréés du Canada. États fnanciers semestriels 2
Fonds Fidelity Actions internationales Composantes multi-actifs
États fnanciers (non audité)
États de la situation fnancière
Montants en milliers de dollars canadiens, sauf les montants par titre
Au 30 septembre Au 31 mars
2021 2021
Actif courant (note 3)
Placements à la juste valeur par le biais du résultat net (note 8) 883 145 $ 335 949 $
Trésorerie 1 267 13
Montants à recevoir pour la vente de placements 1 621 224
Intérêts à payer et dividendes à recevoir 1 415 753
Souscriptions à recevoir 10 953 1 148
898 401 338 087
Passif courant (note 3)
Montants à payer pour l’achat de placements 889 616
Rachats à payer 529 2 029
Autres montants et charges à payer (notes 4 et 5) 483 324
1 901 2 969
Actif net attribuable aux porteurs de titres (notes 3 et 6) 896 500 $ 335 118 $
Actif net attribuable aux porteurs de titres, par série et par titre (note 6)
Série O : (896 500 $ et 335 118 $, respectivement) 13,54 $ 12,26 $
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers semestriels 3Fonds Fidelity Actions internationales Composantes multi-actifs
États fnanciers (non audité) (suite)
États du résultat global
Montants en milliers de dollars canadiens, sauf les montants par titre
Pour les semestres clos les 30 septembre 2021 2020
Revenus de placement (note 3)
Intérêts –$ –$
Dividendes 4 612 2 737
Prêt de titres 2 –
Distributions de revenu provenant des fonds sous-jacents gérés par Fidelity 10 11
Gain (perte) net sur les placements
Gain (perte) net réalisé sur les placements 3 402 3 066
Variation de la plus-value (moins-value) nette latente des placements 52 264 49 222
55 666 52 288
Gain (perte) net de change
Gain (perte) net réalisé sur les opérations de change 77 17
Variation de la plus-value (moins-value) nette latente des autres éléments de l’actif net libellés en devises 6 3
83 20
Total des revenus (pertes) de placement 60 373 55 056
Charges d’exploitation (note 4)
Frais de gestion et de conseil – –
Autres charges d’exploitation – –
Frais du Comité d’examen indépendant – –
Commissions et autres coûts liés au portefeuille 951 132
Retenues d’impôts étrangers (note 5) 516 309
Taxe de vente – –
Total des charges d’exploitation 1 467 441
Augmentation (diminution) nette de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités 58 906 $ 54 615 $
Augmentation (diminution) de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités, par série (note 3)
Série O 58 906 $ 54 615 $
Augmentation (diminution) de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités, par série et par titre (notes 3 et 6)
Série O 1,22 $ 2,11 $
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers semestriels 4Fonds Fidelity Actions internationales Composantes multi-actifs
États fnanciers (non audité) (suite)
États de l’évolution de l’actif net attribuable aux porteurs de titres
Montants en milliers de dollars canadiens
Pour le semestre clos le 30 septembre 2021 Série O
Actif net attribuable aux porteurs de titres à l’ouverture de la période 335 118 $
Augmentation (diminution) de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités 58 906
Distributions aux porteurs de titres (note 5)
Revenu net de placement (3 220)
(3 220)
Opérations sur titres (note 6)
Produit de la vente de titres 573 410
Réinvestissement des distributions 3 220
Montants versés au rachat de titres (70 934)
505 696
Actif net attribuable aux porteurs de titres à la clôture de la période 896 500 $
Pour le semestre clos le 30 septembre 2020 Série O
Actif net attribuable aux porteurs de titres à l’ouverture de la période 265 769 $
Augmentation (diminution) de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités 54 615
Opérations sur titres (note 6)
Produit de la vente de titres 23 593
Montants versés au rachat de titres (64 979)
(41 386)
Actif net attribuable aux porteurs de titres à la clôture de la période 278 998 $
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers semestriels 5Fonds Fidelity Actions internationales Composantes multi-actifs États fnanciers (non audité) (suite) Tableaux des fux de trésorerie Montants en milliers de dollars canadiens Pour les semestres clos les 30 septembre 2021 2020 Flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation : (note 3) Achat de placements et de dérivés (672 015) $ (105 693)$ Produit de la vente et produit à l’échéance des placements et des dérivés 179 573 139 759 Trésorerie reçue au titre des dividendes 3 475 2 340 Trésorerie reçue au titre des intérêts – – Trésorerie reçue au titre des autres revenus de placement 2 – Trésorerie versée au titre des charges d’exploitation (951) (132) Entrées (sorties) de trésorerie nettes liées aux activités d’exploitation (489 916) 36 274 Flux de trésorerie liés aux activités de fnancement : (note 3) Produit de la vente de titres 563 604 25 012 Montants versés au rachat de titres (72 434) (61 286) Entrées (sorties) de trésorerie nettes liées aux activités de fnancement 491 170 (36 274) Variation nette de la trésorerie 1 254 – Trésorerie à l’ouverture de la période 13 – Trésorerie à la clôture de la période 1 267 $ – $ Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds. États fnanciers semestriels 6
Fonds Fidelity Actions internationales Composantes multi-actifs
Inventaire du portefeuille au 30 septembre 2021 (non audité)
Pourcentage de l’actif net attribuable aux porteurs de titres (actif net)
Actions – 96,7 %
Actions/ parts Coût Valeur de marché Actions/ parts Coût Valeur de
(en milliers) (en milliers) (en milliers) marché
(en milliers)
Australie – 0,1 %
MATÉRIAUX – 0,1 % BIENS DE CONSOMMATION DE BASE – 1,0 %
Lynas Rare Earths Ltd. 214 996 1 142 $ 1 289 $ Pernod Ricard SA 31 500 7 917 $ 8 796 $
FINANCE – 1,2 %
Autriche – 0,5 % Antin Infrastructure Partners SA 14 200 507 603
FINANCE – 0,5 % BNP Paribas SA 126 100 8 817 10 219
Erste Group Bank AG 77 200 3 664 4 294 TOTAL – FINANCE 9 324 10 822
INDUSTRIE – 3,9 %
Bailliage de Jersey – 0,9 % Compagnie de Saint-Gobain 69 600 6 580 5 933
INDUSTRIE – 0,9 % Legrand SA 73 700 8 966 10 002
Ferguson PLC 45 300 7 435 7 965 Safran SA 45 600 8 438 7 305
Teleperformance 22 900 9 275 11 409
TOTAL – INDUSTRIE 33 259 34 649
Belgique – 1,1 %
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 4,0 %
FINANCE – 0,9 %
ALTEN 35 800 5 656 6 635
KBC Groep NV 74 400 6 803 8 500
Capgemini SA 48 100 9 783 12 634
MATÉRIAUX – 0,2 %
Dassault Systèmes SA 139 900 7 713 9 325
Azelis Group NV 33 900 1 318 1 346
Edenred SA 108 252 7 574 7 381
TOTAL – BELGIQUE 8 121 9 846 TOTAL – TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION 30 726 35 975
MATÉRIAUX – 0,9 %
Bermudes – 1,9 % Air Liquide SA 42 100 8 948 8 540
FINANCE – 0,3 %
TOTAL – FRANCE 106 334 116 291
Hiscox Ltd. 209 197 3 782 2 987
INDUSTRIE – 1,0 %
Allemagne – 6,8 %
IHS Markit Ltd. 62 100 7 174 9 173
CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 0,8 %
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,6 %
adidas AG 18 400 7 614 7 324
Genpact Ltd. 82 900 4 584 4 989
Auto1 Group SEa) 3 000 175 138
TOTAL – BERMUDES 15 540 17 149 TOTAL – CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE 7 789 7 462
FINANCE – 2,8 %
Canada – 1,2 % Allianz SE 35 200 10 136 9 989
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 1,2 % Deutsche Börse AG 35 300 7 292 7 255
Constellation Software, Inc. 5 100 8 286 10 583 Hannover Reuck SE 33 600 7 139 7 411
Topicus.Com, Inc. 3 719 18 495 TOTAL – FINANCE 24 567 24 655
TOTAL – TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION 8 304 11 078 SOINS DE SANTÉ – 1,9 %
Merck KGaA 34 400 7 528 9 431
Îles Caïmans – 0,6 % Siemens Healthineers AGa) 90 600 6 454 7 442
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,6 % TOTAL – SOINS DE SANTÉ 13 982 16 873
Parade Technologies Ltd. 70 000 4 367 5 194 INDUSTRIE – 0,7 %
Brenntag AG 51 800 5 915 6 095
Danemark – 2,1 % TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,6 %
SOINS DE SANTÉ – 0,5 % SAP SE 19 900 3 444 3 408
GN Store Nord A/S 47 600 4 537 4 170 SUSE SA 38 500 1 767 1 988
INDUSTRIE – 1,6 % TOTAL – TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION 5 211 5 396
DSV A/S 47 700 10 906 14 462
TOTAL – ALLEMAGNE 57 464 60 481
TOTAL – DANEMARK 15 443 18 632
Hong Kong – 1,5 %
Finlande – 0,9 % FINANCE – 1,5 %
FINANCE – 0,9 % AIA Group Ltd. 938 200 13 630 13 671
Nordea Bank ABP 506 500 6 271 8 267
Inde – 1,4 %
France – 13,0 % ÉNERGIE – 0,6 %
CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 2,0 % Reliance Industries Ltd. 136 400 4 249 5 852
LVMH Moët Hennessy Louis Vuitton SE 19 300 16 160 17 509
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers semestriels 7Fonds Fidelity Actions internationales Composantes multi-actifs
Inventaire du portefeuille (non audité) (suite)
Actions (suite)
Actions/ parts Coût Valeur de marché Actions/ parts Coût Valeur de marché
(en milliers) (en milliers) (en milliers) (en milliers)
Inde (suite) MATÉRIAUX – 1,4 %
FINANCE – 0,8 % NOF Corp. 69 300 4 212 $ 4 941 $
HDFC Bank Ltd. 259 400 5 817 $ 7 029 $ Shin-Etsu Chemical Co. Ltd. 35 100 8 479 7 503
TOTAL – MATÉRIAUX 12 691 12 444
TOTAL – INDE 10 066 12 881 IMMOBILIER – 0,3 %
Relo Group, Inc. 122 800 3 757 3 210
Irlande – 1,9 %
CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 0,5 % TOTAL – JAPON 109 549 128 505
Flutter Entertainment PLC 17 571 4 296 4 378
INDUSTRIE – 0,8 % Kenya – 0,4 %
Kingspan Group PLC (Irlande) 56 800 6 194 7 176 SERVICES DE COMMUNICATION – 0,4 %
MATÉRIAUX – 0,6 % Safaricom Ltd. 7 350 200 3 198 3 547
Linde PLC 14 700 4 637 5 462
Corée du Sud – 0,6 %
TOTAL – IRLANDE 15 127 17 016 TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,6 %
Samsung Electronics Co. Ltd. 71 450 5 659 5 608
Italie – 2,3 %
CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 0,6 % Pays-Bas – 9,2 %
Moncler SpA 73 600 6 046 5 686 CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 0,6 %
FINANCE – 0,7 % Prosus NV 57 100 7 575 5 789
FinecoBank SpA 288 600 5 367 6 602 FINANCE – 0,7 %
SOINS DE SANTÉ – 1,0 % Euronext NVa) 44 600 5 816 6 374
GVS SpAa) 38 400 664 690 SOINS DE SANTÉ – 0,7 %
Recordati SpA 108 800 7 196 7 987 Koninklijke Philips Electronics NV 104 827 6 344 5 899
TOTAL – SOINS DE SANTÉ 7 860 8 677 INDUSTRIE – 2,7 %
IMCD NV 51 700 8 620 12 532
TOTAL – ITALIE 19 273 20 965 Wolters Kluwer NV 84 000 9 592 11 277
TOTAL – INDUSTRIE 18 212 23 809
Japon – 14,3 % TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 3,8 %
CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 2,6 % ASM International NV (Pays-Bas) 14 700 4 730 7 292
Nitori Holdings Co. Ltd. 19 700 3 845 4 917 ASML Holding NV (Pays-Bas) 28 300 17 981 26 777
Sony Group Corp. 101 500 11 748 14 273 TOTAL – TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION 22 711 34 069
Suzuki Motor Corp. 73 100 4 069 4 137 MATÉRIAUX – 0,7 %
TOTAL – CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE 19 662 23 327 Akzo Nobel NV 44 200 6 825 6 117
BIENS DE CONSOMMATION DE BASE – 1,2 % Corbion NV 9 900 715 606
Kao Corp. 63 300 5 460 4 772 TOTAL – MATÉRIAUX 7 540 6 723
S Foods, Inc. 17 700 750 616
Tsuruha Holdings, Inc. 33 800 4 896 5 280 TOTAL – PAYS-BAS 68 198 82 663
TOTAL – BIENS DE CONSOMMATION DE BASE 11 106 10 668
SOINS DE SANTÉ – 2,2 % Norvège – 0,7 %
Hoya Corp. 72 300 10 291 14 287 SERVICES DE COMMUNICATION – 0,7 %
Olympus Corp. 209 500 4 961 5 808 Schibsted ASA (actions de cat. A) 99 900 5 095 6 006
TOTAL – SOINS DE SANTÉ 15 252 20 095
INDUSTRIE – 2,7 % Espagne – 3,0 %
Persol Holdings Co. Ltd. 126 200 3 287 3 985 SERVICES DE COMMUNICATION – 1,0 %
Recruit Holdings Co. Ltd. 156 900 8 776 12 148 Cellnex Telecom SAa) 111 440 8 341 8 707
SMC Corp. 9 900 6 347 7 823 INDUSTRIE – 0,6 %
TOTAL – INDUSTRIE 18 410 23 956 Aena SME SAa) 25 100 5 334 5 484
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 3,9 % TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,9 %
FUJIFILM Holdings Corp. 72 300 6 178 7 907 Amadeus IT Holding SA, cat. A 99 216 9 043 8 265
Iriso Electronics Co. Ltd. 36 200 2 198 1 864 SERVICES AUX COLLECTIVITÉS – 0,5 %
Keyence Corp. 13 100 7 337 9 904 Iberdrola SA 334 319 5 295 4 260
TIS, Inc. 110 700 3 303 3 827
Tokyo Electron Ltd. 20 200 9 655 11 303 TOTAL – ESPAGNE 28 013 26 716
TOTAL – TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION 28 671 34 805
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers semestriels 8Fonds Fidelity Actions internationales Composantes multi-actifs
Inventaire du portefeuille (non audité) (suite)
Actions (suite)
Actions/ parts Coût Valeur de marché Actions/ parts Coût Valeur de marché
(en milliers) (en milliers) (en milliers) (en milliers)
Suède – 6,4 % FINANCE – 2,1 %
BIENS DE CONSOMMATION DE BASE – 0,9 % Beazley PLC 553 700 3 749 $ 3 570 $
Swedish Match Co. AB 685 200 7 200 $ 7 596 $ Bridgepoint Group Holdings Ltd.a) 269 623 1 903 2 308
FINANCE – 0,2 % JTC PLCa) 77 000 594 970
Nordnet AB 66 300 1 139 1 504 London Stock Exchange Group PLC 45 200 5 599 5 737
SOINS DE SANTÉ – 0,2 % St. James’s Place Capital PLC 225 900 5 999 5 772
Addlife AB 43 500 1 202 2 015 TOTAL – FINANCE 17 844 18 357
INDUSTRIE – 3,8 % SOINS DE SANTÉ – 1,2 %
AddTech AB (actions de cat. B) 291 067 4 578 6 541 Dechra Pharmaceuticals PLC 68 300 4 478 5 649
ASSA ABLOY AB (actions de cat. B) 218 100 7 591 8 013 Smith & Nephew PLC 229 300 6 291 5 004
Atlas Copco AB (actions de cat. A) 106 672 6 933 8 159 TOTAL – SOINS DE SANTÉ 10 769 10 653
Indutrade AB 332 110 8 275 11 698 INDUSTRIE – 3,0 %
TOTAL – INDUSTRIE 27 377 34 411 Diploma PLC 114 785 4 732 5 528
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 1,3 % RELX PLC (London Stock Exchange) 286 700 9 343 10 453
Hexagon AB (actions de cat. B) 565 800 8 519 11 085 Rentokil Initial PLC 891 600 7 156 8 868
Kry International AB 86 45 45 Volution Group PLC 209 400 734 1 748
Kry International AB, série E 497 275 275 TOTAL – INDUSTRIE 21 965 26 597
TOTAL – TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION 8 839 11 405 MATÉRIAUX – 0,5 %
Mondi PLC 141 400 4 353 4 389
TOTAL – SUÈDE 45 757 56 931
TOTAL – ROYAUME-UNI 78 957 84 804
Suisse – 10,0 %
BIENS DE CONSOMMATION DE BASE – 2,5 % États-Unis – 5,6 %
Nestlé SA (Reg. S) 148 980 22 403 22 736 FINANCE – 3,0 %
FINANCE – 1,9 % Ares Management Corp. 73 600 4 799 6 883
Julius Baer Group Ltd. 96 440 6 845 8 116 Intercontinental Exchange, Inc. 40 500 5 468 5 890
Zurich Insurance Group Ltd. 16 570 8 212 8 582 Marsh & McLennan Companies, Inc. 44 700 6 925 8 574
TOTAL – FINANCE 15 057 16 698 Moody’s Corp. 12 000 4 779 5 397
SOINS DE SANTÉ – 4,2 % TOTAL – FINANCE 21 971 26 744
Lonza Group AG 9 669 7 019 9 186 SOINS DE SANTÉ – 0,5 %
Roche Holding AG (certifcat de participation) 40 810 17 774 18 865 Boston Scientifc Corp. 76 300 4 096 4 193
Sonova Holding AG, cat. B 19 458 7 742 9 314 INDUSTRIE – 1,4 %
TOTAL – SOINS DE SANTÉ 32 535 37 365 Equifax, Inc. 18 400 4 818 5 906
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,1 % Roper Technologies, Inc. 12 400 6 654 7 007
Temenos Group AG 7 690 1 206 1 322 TOTAL – INDUSTRIE 11 472 12 913
MATÉRIAUX – 1,3 % IMMOBILIER – 0,7 %
Sika AG 28 057 9 340 11 236 CBRE Group, Inc. 49 000 4 967 6 042
TOTAL – SUISSE 80 541 89 357 TOTAL – ÉTATS-UNIS 42 506 49 892
TOTAL – ACTIONS 766 078 866 599
Taïwan – 0,8 %
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,8 % Fonds sous-jacents – 1,8 %
Taiwan Semiconductor Manufacturing Co. Ltd. 288 000 6 424 7 551 Actions/ parts
(en milliers)
Royaume-Uni – 9,5 % Fiducie de placement Fidelity Marché monétaire
SERVICES DE COMMUNICATION – 0,1 % Canada – série O 1 655 16 546 16 546
Future PLC 15 070 957 946 TOTAL – TITRES – 98,5 % 782 624 $ 883 145
CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 1,0 %
Compass Group PLC 353 600 9 307 9 159 AUTRES ÉLÉMENTS DE L’ACTIF (DU PASSIF), MONTANT NET – 1,5 % 13 355
Dr. Martens Ltd. 23 600 153 160
ACTIF NET – 100 % 896 500 $
TOTAL – CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE 9 460 9 319
BIENS DE CONSOMMATION DE BASE – 1,6 %
Cranswick PLC 17 400 780 1 058
Diageo PLC 219 900 12 829 13 485
TOTAL – BIENS DE CONSOMMATION DE BASE 13 609 14 543
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers semestriels 9Fonds Fidelity Actions internationales Composantes multi-actifs Inventaire du portefeuille (non audité) (suite) Remarque Les coûts comprennent les commissions versées aux courtiers et les autres frais d’opérations, le cas échéant. Légende a) Titres dispensés d’inscription selon la règle 144A du U.S. Securities Act of 1933, qui peuvent être revendus au cours d’une opération dispensée d’inscription, normalement à des acheteurs institutionnels qualifés. À la fn de la période, la valeur de ces titres s’élevait à 32 113 000 $, ou 3,6 % de l’actif net. Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds. États fnanciers semestriels 10
Fonds Fidelity Actions internationales Composantes multi-actifs
Notes propres au Fonds
Pour la période close le 30 septembre 2021 (non audité)
(Montants en milliers de dollars canadiens; nombre de titres en milliers, sauf indication contraire)
Création du Fonds (note 1)
La date de création du Fonds Fidelity Actions internationales Composantes multi-actifs (le « Fonds ») est le 17 mai 2019. Le Fonds a commencé à offrir ses séries de titres aux dates
suivantes :
Série Début des opérations
O 6 juin 2019
Le Fonds Fidelity Actions internationales Composantes multi-actifs vise une croissance du capital à long terme en investissant essentiellement dans des titres de capitaux propres de sociétés
qui exercent leurs principales activités commerciales à l’extérieur des États-Unis et du Canada. L’indice de référence du Fonds est l’indice MSCI EAEO (net).
Évaluation des placements et des dérivés (note 3)
Le Fonds classe les données entrant dans l’évaluation de la juste valeur de ses placements et de ses dérivés selon une hiérarchie à trois niveaux présentée ci-après. Les transferts entre les
niveaux 1 et 2, le cas échéant, sont présentés relativement aux périodes indiquées. S’agissant de placements pour lesquels des données de niveau 3 ont été utilisées, soit à l’ouverture, soit
à la clôture de la période en cours, des rapprochements sont présentés relativement à toute opération s’étant produite durant les périodes indiquées ci-dessous.
Données d’entrée au 30 septembre 2021 :
Description Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3
(Montants en milliers)
Titres :
Actions 866 599 $ 84 141 $ 782 138 $ 320 $
Fonds sous-jacents 16 546 16 546 – –
Total des titres : 883 145 $ 100 687 $ 782 138 $ 320 $
Données d’entrée au 31 mars 2021 :
Description Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3
(Montants en milliers)
Titres :
Actions 325 660 $ 182 149 $ 143 511 $ –$
Fonds sous-jacents 10 289 10 289 – –
Total des titres : 335 949 $ 192 438 $ 143 511 $ –$
Pour la période, les transferts du niveau 1 au niveau 2 et du niveau 2 au niveau 1 ont respectivement été de 130 793 $ et – $ (28 249 $ et 75 514 $, respectivement, pour la période
précédente).
Les tableaux suivants présentent un rapprochement des placements classés au niveau 3 détenus durant la période.
(Montants en milliers) (Montants en milliers)
Titres : Amortissement net –
Solde à l’ouverture – 1er avril 2021 –$ Transferts vers le niveau 3 –
Gain (perte) net réalisé sur les titres de placement – Transferts du niveau 3 –
Gain (perte) net latent sur les titres de placement (1) Solde à la clôture – 30 septembre 2021 320 $
Coût à l’achat 321 Variation du gain (de la perte) latent pour la période attribuable aux titres classés
Produit de la vente – au niveau 3 détenus au 30 septembre 2021 (1) $
Le Fonds ne détenait aucune position importante dans des placements de niveau 3 à l’ouverture ou à la clôture de la période.
Prêt de titres (note 3)
Le tableau ci-après présente un rapprochement entre le montant brut généré par les opérations de prêt de titres du Fonds et le montant net tel qu’il fgure au poste « Prêt de titres » de
l’état du résultat global.
% du total des revenus % du total des revenus
Période close le Total des revenus ($) Revenus du Fonds ($) Revenus de SSB ($) provenant du Fonds provenant de SSB
30 septembre 2021 3 2 1 85 15
30 septembre 2020 – – – 85 15
Aucune opération de prêt de titres n’était en cours au 30 septembre 2021 et au 31 mars 2021.
États fnanciers semestriels 11Fonds Fidelity Actions internationales Composantes multi-actifs
Notes propres au Fonds (suite)
Pour la période close le 30 septembre 2021 (non audité)
(Montants en milliers de dollars canadiens; nombre de titres en milliers, sauf indication contraire)
Frais de gestion et de conseil (note 4)
Fidelity a conclu des conventions de sous-conseils avec diverses entités, notamment Fidelity Management & Research Company LLC, portant sur la prestation de services de conseil en
placement visant la totalité ou une partie du portefeuille du Fonds. Les sous-conseillers prennent des dispositions en vue de l’acquisition et de la cession des placements du portefeuille,
y compris toutes les ententes de courtage nécessaires à cet égard.
Commissions et autres coûts liés au portefeuille (note 4)
Le Fonds a versé une somme de 1 $ à des sociétés de courtage affliées à Fidelity à titre de commissions et autres coûts liés au portefeuille (– $ au 30 septembre 2020). Le Fonds a en
outre déboursé 52 $ pour des services de recherche (33 $ au 30 septembre 2020).
Impôt et distributions (note 5)
Le Fonds répond à la défnition de fducie d’investissement à participation unitaire en vertu de la Loi de l’impôt sur le revenu (Canada).
À la clôture de la dernière année d’imposition, le Fonds disposait de pertes en capital de 1 038 $ et ne disposait pas de pertes autres qu’en capital pouvant être reportées à des fns fscales.
À la clôture de la période, le Fonds détenait des placements dans certains pays qui appliquent des retenues d’impôts sur les gains en capital réalisés. L’impôt à payer au titre des gains
latents assujettis à des retenues d’impôts se présentait comme suit :
30 septembre 2021 ($) 31 mars 2021 ($)
Impôt à payer sur les gains latents 396 278
Opérations sur titres et sociétés affliées (notes 3 et 6)
Opérations sur titres – Les opérations sur titres et le nombre moyen pondéré de titres du Fonds sont les suivants :
Titres en circulation à Titres en circulation à la Nombre moyen pondéré
l’ouverture de la période Émis Réinvestis Rachetés clôture de la période de titres
Période close le 30 septembre 2021
Série O 27 338 43 967 246 (5 350) 66 201 48 383
Période close le 30 septembre 2020
Série O 28 194 2 164 – (6 103) 24 255 25 862
Sociétés affliées – Au 30 septembre 2021, Fidelity et ses sociétés affliées détenaient 100 % du Fonds. Au 31 mars 2021, Fidelity et ses sociétés affliées détenaient 100 % du Fonds.
Risques associés aux instruments fnanciers (note 7)
Risque de crédit – À l’exception des risques présentés à la note 3 des états fnanciers, il n’existait pas d’importants risques de crédit liés aux contreparties à la date de clôture de chacune des périodes.
Risque de concentration – Voir les tableaux « Exposition aux instruments dérivés », « Répartition géographique », « Répartition sectorielle », « Composition de l’actif » et « Capitalisation boursière »,
le cas échéant, de l’aperçu du portefeuille du rapport semestriel de la direction sur le rendement du Fonds au 30 septembre 2021, qui présentent le risque de concentration pertinent du Fonds.
Autre risque de prix – Si l’indice de référence avait augmenté ou diminué de 5 % au 30 septembre 2021 et au 31 mars 2021, toutes les autres variables étant restées constantes par
ailleurs, l’actif net attribuable aux porteurs de titres du Fonds aurait augmenté ou diminué d’environ 44 157 $ (16 797 $ au 31 mars 2021). Cette variation est estimée au moyen du
bêta du Fonds, qui est calculé en fonction de la corrélation historique entre le rendement du Fonds et le rendement de l’indice de référence. Dans les faits, les résultats réels des opérations
peuvent différer de cette analyse de sensibilité, et l’écart peut être important.
Risque de taux d’intérêt – La majorité des instruments fnanciers du Fonds ne portent pas intérêt. En conséquence, les fuctuations des taux d’intérêt du marché n’exposent pas le Fonds à
un risque important.
Risque de change – Au 30 septembre 2021 et au 31 mars 2021, la majorité des actifs et des passifs monétaires du Fonds étaient libellés en dollars canadiens. En conséquence, le Fonds
n’est pas exposé à un risque de change important.
Placements du Fonds dans des entités structurées (note 8)
Les tableaux suivants présentent des informations supplémentaires sur les placements du Fonds dans des fonds sous-jacents gérés par Fidelity.
30 septembre 2021 Actif net total ($) Juste valeur des placements ($)
Fiducie de placement Fidelity Marché monétaire Canada 2 877 529 16 546
31 mars 2021 Actif net total ($) Juste valeur des placements ($)
Fiducie de placement Fidelity Marché monétaire Canada 2 408 141 10 289
Les noms présentés dans les tableaux sont ceux qui étaient en vigueur aux dates indiquées.
États fnanciers semestriels 12Notes annexes Pour la période close le 30 septembre 2021 (non audité) (Montants en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire) 1. Création des Fonds Les Fonds Fidelity (collectivement, les « Fonds ») sont des fducies de placement à capital variable constituées selon les lois de l’Ontario et régies par une déclaration de fducie cadre et ses modifcations. Les Fonds sont autorisés à émettre un nombre illimité de titres. Fidelity Investments Canada s.r.i. (« Fidelity »), à titre de gestionnaire et de fduciaire des Fonds (le « gestionnaire »), est responsable des activités quotidiennes des Fonds et fournit tous les services de gestion générale et d’administration. Fidelity, également le conseiller en valeurs, est responsable de la gestion des portefeuilles des Fonds. Le siège social des Fonds est situé au 483 Bay Street, Suite 300, Toronto, Ontario M5G 2N7. Actuellement, les séries suivantes des fonds communs de placement Fidelity sont offertes : Les titres des séries A, C, T5 et T8 sont offerts à tous les investisseurs moyennant des frais de souscription différés. Les titres des séries A, T5 et T8 seront respectivement convertis en titres des séries B, S5 et S8, dont les frais de gestion et de conseil sont moins élevés, un an après l’expiration des délais prévus dans le barème des frais de rachat. Les titres des séries B, D, S5 et S8 sont offerts à tous les investisseurs moyennant des frais de souscription initiaux. Les titres des séries C et D sont offerts aux investisseurs inscrits au service de rééquilibrage. Les titres des séries F, F5 et F8 ne sont généralement offerts qu’aux investisseurs ayant des comptes sur honoraires auprès de courtiers ayant conclu une entente d’admissibilité avec Fidelity. Les titres des séries E1, E1T5, E2, E2T5, E3, E3T5, E4, E4T5, E5 et E5T5 (collectivement, la « série E ») ne sont offerts qu’aux investisseurs qui détenaient initialement des titres de série B ou S5 et qui ont ensuite eu droit à certains titres de série E. Les titres des séries P1, P1T5, P2, P2T5, P3, P3T5, P4, P4T5, P5 et P5T5 (collectivement, la « série P ») ne sont offerts qu’aux investisseurs qui détenaient initialement des titres de série F ou F5 et qui ont ensuite eu droit à certains titres de série P. Les titres de série O sont destinés i) aux investisseurs institutionnels, qui peuvent être des particuliers ou des institutions fnancières, ayant reçu l’autorisation de Fidelity et ayant conclu une entente d’achat de titres de série O avec les Fonds Fidelity; ou ii) à d’autres fonds et comptes pour lesquels Fidelity est le gestionnaire ou le conseiller. Les parts de série Q sont offertes uniquement à des courtiers qui utilisent des portefeuilles modèles exclusifs ou d’autres produits de placement semblables pour le compte de clients qui leur ont donné carte blanche pour la gestion de leur portefeuille. Les courtiers qui souhaitent souscrire des parts de série Q pour leurs clients doivent conclure avec Fidelity une entente d’admissibilité pertinente. Les titres des séries I, I5 et I8 sont offerts à tous les investisseurs ayant conclu une convention de compte de série I avec Fidelity moyennant des frais de souscription initiaux. Les titres des séries F5, F8, I5, I8, T5, T8, S5, S8, E1T5, E2T5, E3T5, E4T5, E5T5, P1T5, P2T5, P3T5, P4T5 et P5T5 donnent droit à des distributions mensuelles composées d’un revenu net et/ou d’un remboursement de capital (si disponible). Chaque Fonds répond à la défnition d’entité d’investissement puisqu’il a pour objet d’investir son actif net afn de réaliser une appréciation du capital et/ou un revenu de placement au bénéfce de ses porteurs de titres et que la performance de ses placements est évaluée à la juste valeur. Les états de la situation fnancière sont arrêtés au 30 septembre 2021 et au 31 mars 2021, selon le cas, et les états du résultat global et de l’évolution de l’actif net attribuable aux porteurs de titres et les tableaux des fux de trésorerie portent sur les semestres clos les 30 septembre 2021 et 2020, selon le cas. Lorsqu’un Fonds a été créé pendant la période considérée ou la période précédente, l’information présentée porte sur la période allant de la date de création de ce Fonds jusqu’au 30 septembre 2021 ou au 30 septembre 2020, selon le cas. La date de création de chaque Fonds est indiquée dans les notes propres au Fonds. L’inventaire du portefeuille pour chacun des Fonds est arrêté au 30 septembre 2021. Dans le présent document, le terme « périodes » désigne les périodes défnies ci-dessus. 2. Référentiel comptable Déclaration de conformité – Les présents états fnanciers intermédiaires ont été préparés conformément aux Normes internationales d’information fnancière (IFRS) publiées par l’International Accounting Standards Board (IASB) et applicables à la préparation d’états fnanciers intermédiaires, notamment la norme IAS 34 Information fnancière intermédiaire. Sauf indication contraire, les méthodes comptables présentées ci-après ont été appliquées uniformément. Les méthodes comptables appliquées lors de la préparation des présents états fnanciers intermédiaires sont fondées sur les IFRS publiées en date du 9 novembre 2021, date à laquelle la publication des présents états fnanciers intermédiaires a été autorisée par le conseil d’administration de Fidelity. Toute modifcation ultérieure apportée aux IFRS et applicable aux états fnanciers annuels d’un Fonds pour la période close le 31 mars 2022 pourrait donner lieu à un retraitement des présents états fnanciers intermédiaires. Monnaie fonctionnelle et monnaie de présentation – Les présents états fnanciers sont présentés en dollars canadiens, monnaie fonctionnelle de chaque Fonds. Notes propres au Fonds – Chaque Fonds présente l’information fnancière pertinente à ses états fnanciers dans ses notes propres au Fonds. Ces informations fgurent immédiatement après l’inventaire du portefeuille du Fonds et sont à lire en parallèle avec les présentes notes annexes. 3. Résumé des principales méthodes comptables Base d’évaluation – Les présents états fnanciers ont été préparés selon la méthode du coût historique, sauf pour les placements et les dérivés évalués à la juste valeur dans l’état de la situation fnancière. Utilisation d’estimations et de jugements – En appliquant les IFRS, la direction doit faire certaines estimations et poser certains jugements à la date des états fnanciers. Les principaux éléments des états fnanciers pouvant donner lieu à des estimations et des jugements comptables importants sont les suivants : Évaluation de la juste valeur – Un Fonds peut investir dans des instruments fnanciers qui ne sont pas cotés sur un marché actif. S’il y a lieu, ces instruments sont classés aux niveaux 2 et 3 de la hiérarchie des justes valeurs décrite ci-après. Lorsque les prix ou les cours de marché ne sont pas faciles à obtenir ou qu’ils ne sont pas fables, des méthodes d’évaluation conformes aux politiques adoptées par le gestionnaire sont utilisées de bonne foi. Les facteurs pris en compte pour l’évaluation de la juste valeur sont, entre autres, les cours obtenus auprès de teneurs de marché réputés, les événements ayant touché le marché ou le titre concerné, les fuctuations des taux d’intérêt et la qualité du crédit. Les modèles d’évaluation de la juste valeur utilisent des données observables lorsque cela est possible. Le gestionnaire doit toutefois, à l’occasion, formuler des estimations et des hypothèses en s’appuyant sur la meilleure information dont il dispose au moment concerné. Toute révision apportée à ces estimations pourrait avoir une incidence sur la juste valeur des instruments fnanciers, et cette incidence pourrait être importante. États fnanciers semestriels 13
Notes annexes (suite) Pour la période close le 30 septembre 2021 (non audité) (Montants en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire) Classement et évaluation des instruments fnanciers – Fidelity a formulé des jugements importants afn de classer et d’évaluer les instruments fnanciers d’un Fonds conformément à IFRS 9 Instruments fnanciers (IFRS 9). Ces jugements portent essentiellement sur l’analyse des caractéristiques des fux de trésorerie et du modèle économique. Cette analyse a permis de déterminer que les actifs fnanciers d’un Fonds devaient être évalués à la juste valeur par le biais du résultat net en raison de facteurs comme l’évaluation du rendement et la gestion du Fonds sur la base de la juste valeur. Présentation des instruments fnanciers – Fidelity a formulé des jugements importants afn de classer les titres rachetables d’un Fonds en tant que passifs fnanciers, conformément à IAS 32 Instruments fnanciers : Présentation (IAS 32). Pour arriver à ce classement, le Fonds a établi que ses titres rachetables ne présentent pas des caractéristiques identiques s’ils sont offerts en plusieurs séries et que son obligation à leur égard comporte une obligation contractuelle visant la distribution en trésorerie, au moins une fois par an (si le porteur de titres en fait la demande), du revenu net et des gains en capital nets réalisés. L’obligation permanente de rachat n’est donc pas la seule obligation contractuelle attachée aux titres. Nature de la relation avec les fonds sous-jacents gérés par Fidelity – Fidelity a formulé des jugements importants afn d’établir la capacité d’un Fonds d’exercer un contrôle ou une infuence notable sur un fonds sous-jacent géré par Fidelity, conformément à IFRS 10 États fnanciers consolidés (IFRS 10) et à IAS 28 Participations dans des entreprises associées et des coentreprises (IAS 28). Pour ce faire, Fidelity s’appuie sur des activités pertinentes, tels les droits de vote, la participation au choix des politiques et les fux de trésorerie signifcatifs comme le produit des souscriptions et des rachats. Fidelity a déterminé qu’un Fonds n’a pas la capacité d’exercer une infuence signifcative sur un fonds sous-jacent géré par Fidelity ou de le contrôler du fait de son incapacité à exercer ses droits de vote et à orienter les décisions fnancières et opérationnelles ou à y participer. Évaluation des placements et des dérivés – Les placements, y compris les dérivés, sont classés à la juste valeur par le biais du résultat net conformément à IFRS 9 et sont évalués à la juste valeur. Chaque Fonds classe les données entrant dans l’évaluation de la juste valeur de ses placements et de ses dérivés selon une hiérarchie à trois niveaux présentée ci-après. Niveau 1 – prix cotés sur des marchés actifs pour des placements identiques Niveau 2 – autres données d’entrée observables importantes (y compris les prix cotés pour des placements semblables, les taux d’intérêt, la fréquence des remboursements anticipés, etc.) Niveau 3 – données d’entrée non observables (y compris les propres hypothèses du Fonds, fondées sur la meilleure information disponible) Les changements apportés aux méthodes d’évaluation peuvent donner lieu au transfert d’un placement d’un niveau à un autre. Les transferts entre les niveaux sont considérés comme ayant été effectués à l’ouverture de la période. Les transferts entre les niveaux 1 et 2 résultent principalement des méthodes utilisées pour l’évaluation des titres de capitaux propres étrangers. Les transferts vers le niveau 3 s’expliquent par un manque de données de marché observables résultant de baisses d’activité sur le marché, de baisses de liquidité, de restructurations ou d’opérations sur titres. Les transferts à partir du niveau 3 sont attribuables à des données de marché observables devenues disponibles pour ces titres. Les méthodes utilisées pour l’évaluation des placements et des dérivés d’un Fonds selon les principales catégories sont les suivantes : Les titres de capitaux propres, y compris les titres soumis à restrictions et les fonds négociés en bourse (FNB), pour lesquels des cours de marché peuvent être facilement obtenus, sont évalués au dernier cours ou au cours de clôture offciel observé sur le principal marché ou la principale bourse où sont négociés ces titres et fourni par un service d’évaluation indépendant. Ils sont classés au niveau 1 de la hiérarchie. Lorsque le dernier cours ou le cours de clôture offciel ne peut être obtenu facilement, ou qu’il ne s’inscrit pas dans l’écart acheteur-vendeur, le point de l’écart acheteur-vendeur le plus représentatif de la juste valeur compte tenu des faits et circonstances en cause sera utilisé. Dans le cas des titres de capitaux propres étrangers, si des événements importants touchant le marché ou les titres concernés surviennent, les titres de capitaux propres sont évalués par comparaison avec les évaluations des certifcats américains d’actions étrangères, des contrats à terme normalisés, des FNB et de certains indices, ainsi que des prix cotés de titres semblables. Lorsqu’ils sont évalués de cette façon, les titres de capitaux propres étrangers sont classés au niveau 2. L’utilisation de ces méthodes d’évaluation peut donner lieu à des transferts entre le niveau 1 et le niveau 2. Si les données d’entrée observables sont limitées, les titres de capitaux propres, y compris les titres soumis à restrictions, sont évalués au moyen d’hypothèses relatives à l’activité du marché et au risque. Il arrive qu’ils soient classés au niveau 3. Les titres de créance, y compris les titres soumis à restrictions, sont évalués en fonction des prix fournis par des services d’évaluation indépendants ou des courtiers teneurs de marché pour ces titres. Les services d’évaluation ont recours à des évaluations matricielles qui tiennent compte des rendements ou des cours d’obligations de même qualité, de même taux d’intérêt, de même échéance et de même type, ainsi que des hypothèses sur la fréquence des remboursements anticipés, des caractéristiques de la garantie et des prix fournis par des courtiers. Ils sont généralement classés au niveau 2, mais il arrive qu’ils soient classés au niveau 3. Les swaps sont évalués quotidiennement à la valeur de marché au moyen de services d’évaluation indépendants ou d’évaluations fournies par des courtiers. Les variations de valeur sont comptabilisées en tant que plus-value (moins-value) latente. Les services d’évaluation ont recours à des évaluations matricielles qui s’appuient sur des comparaisons avec les courbes de taux d’intérêt, les courbes d’écart de crédit, les possibilités de défaillance et les taux de recouvrement. En conséquence, ils sont en général classés au niveau 2. En l’absence d’évaluations indépendantes ou lorsque les évaluations indépendantes ne sont pas fables, les titres de créance et les swaps peuvent être évalués au moyen d’évaluations matricielles qui tiennent compte de facteurs comparables à ceux qui auraient été retenus par des services d’évaluation indépendants. Ils sont généralement classés au niveau 2, mais il arrive qu’ils soient classés au niveau 3 si les circonstances l’exigent. Les évaluations indépendantes fournies par une source ou par un courtier unique sont évaluées par la direction. Il arrive qu’elles soient classées au niveau 3. La valeur en dollars canadiens des contrats de change à terme est déterminée au moyen des taux de change de clôture. Ces contrats sont classés au niveau 2. Les contrats à terme normalisés sont évalués au prix de règlement établi quotidiennement par la bourse ou le marché où ils sont négociés. Ils sont classés au niveau 1. Les options négociées en bourse sont évaluées au moyen du dernier cours ou, en l’absence de vente, du dernier cours vendeur. Elles sont classées au niveau 1. Les options négociées hors bourse sont évaluées au moyen d’évaluations fournies par des courtiers. Elles sont classées au niveau 2. États fnanciers semestriels 14
Notes annexes (suite) Pour la période close le 30 septembre 2021 (non audité) (Montants en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire) Les fonds sous-jacents gérés par Fidelity et les FNB gérés par Fidelity qui investissent principalement dans des titres nord-américains sont évalués à la valeur liquidative par titre observée à la clôture de chaque jour ouvrable. Les FNB gérés par Fidelity qui investissent principalement dans des titres internationaux sont évalués au cours moyen calculé selon la moyenne du dernier écart acheteur-vendeur offciel observé sur une bourse consolidée et fourni par un service d’évaluation indépendant. La bourse consolidée comprend toutes les bourses sur lesquelles les FNB gérés par Fidelity peuvent être négociés et pour lesquelles des cours de marché acheteur et vendeur quotidiens sont disponibles. Les fonds sous-jacents et les FNB gérés par Fidelity sont classés au niveau 1 de la hiérarchie. Les titres à court terme pour lesquels un cours n’est pas facile à obtenir sont évalués au coût amorti, lequel avoisine la juste valeur. Ils sont classés au niveau 2. Les politiques sur la juste valeur décrites ci-dessus s’appliquent également aux titres cédés en garantie ou déposés à titre de marge. Ces titres sont présentés dans l’inventaire du portefeuille. Ils fgurent aussi au poste « Placements à la juste valeur par le biais du résultat net » de l’état de la situation fnancière. Trésorerie – La trésorerie, dont les devises, est constituée de dépôts auprès du dépositaire. Trésorerie cédée en garantie – La trésorerie cédée en garantie est constituée de trésorerie déposée à titre de marge ou cédée en garantie des contrats dérivés en cours. Dépréciation d’actifs fnanciers – À chaque date de présentation de l’information fnancière, chacun des Fonds évalue la correction de valeur des actifs fnanciers comptabilisés au coût amorti. Si, à la date de présentation de l’information fnancière, le risque de crédit a fortement augmenté depuis la comptabilisation initiale, la correction de valeur comptabilisée par chaque Fonds correspond au montant des pertes de crédit attendues pour la durée de vie de l’instrument fnancier. Si, à la date de présentation de l’information fnancière, le risque de crédit n’a pas fortement augmenté depuis la comptabilisation initiale, la correction de valeur comptabilisée par chaque Fonds correspond au montant des pertes de crédit attendues pour 12 mois. Des diffcultés fnancières importantes ou la probabilité d’un défaut de paiement de la contrepartie sont des signes qu’une correction de valeur pourrait être nécessaire. Si le risque de crédit d’un actif augmente au point qu’il soit considéré comme déprécié, les revenus d’intérêts sont calculés en fonction de la valeur comptable brute, ajustée pour tenir compte de la correction de valeur. Autres actifs et passifs – Les autres actifs et passifs peuvent comprendre les montants à payer au dépositaire, aux sociétés affliées et aux autres contreparties, ou à recevoir de ceux-ci, au titre des revenus à recevoir, des opérations de placement, des opérations sur titres d’un Fonds, des charges à payer et des autres opérations en attente de règlement à la clôture de la période. Ces montants sont comptabilisés au coût amorti, qui avoisine la juste valeur, ces éléments étant, par nature, à court terme. Instruments fnanciers ayant fait l’objet de compensation – Une compensation des actifs et des passifs fnanciers est opérée et le montant net qui en résulte est présenté dans l’état de la situation fnancière lorsqu’il existe un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et une intention soit de régler le montant net, soit de réaliser l’actif et de régler le passif simultanément. Prêts et autres instruments de créance directs – Un Fonds peut investir dans des instruments de créance directs, qui sont des participations dans des montants dus par des sociétés ou d’autres emprunteurs à des prêteurs. Ces instruments peuvent prendre la forme de prêts, de créances commerciales ou d’autres créances et peuvent engager le Fonds à fournir des liquidités supplémentaires à l’emprunteur, si celui-ci en fait la demande. Les prêts peuvent être contractés dans le cadre d’une cession ou d’une prise de participation. Le Fonds pourrait avoir l’obligation contractuelle d’obtenir l’accord de la banque ou de l’emprunteur, ou des deux, préalablement à la vente de ces prêts. Un Fonds peut également investir dans des prêts non provisionnés, qui sont des obligations contractuelles de fnancement futur. Les renseignements sur les engagements non provisionnés fgurent au bas de l’inventaire du portefeuille. Ventes à découvert – Certains Fonds peuvent recourir à des ventes à découvert, qui consistent à vendre des titres empruntés en prévision d’une baisse de leur valeur de marché. Les titres vendus à découvert sont classés dans les passifs fnanciers à la juste valeur par le biais du résultat net. Les gains et les pertes découlant de la variation de la juste valeur des titres vendus à découvert sont présentés à l’état du résultat global au poste « Variation du gain (de la perte) latent » et au poste « Gain (perte) net réalisé », lorsque les positions sont liquidées, s’il y a lieu. Lorsqu’un Fonds vend un titre à découvert, il emprunte ce titre à un courtier pour exécuter la vente. Le Fonds subit une perte si le prix du titre emprunté augmente entre la date de la vente à découvert et celle où il dénoue sa position vendeur en achetant ce titre. Rien ne garantit qu’un Fonds sera en mesure de dénouer une position vendeur au moment opportun ou à un prix acceptable. Jusqu’à ce que le Fonds ait restitué un titre emprunté, il conserve une marge suffsante, composée de trésorerie et de titres liquides, auprès du courtier. La marge détenue auprès d’un courtier au 30 septembre 2021 et au 31 mars 2021 est inscrite au poste « Dépôts auprès de courtiers pour les titres vendus à découvert » de l’état de la situation fnancière, le cas échéant. Évaluation des titres rachetables émis par les Fonds – L’obligation d’un Fonds à l’égard de l’actif net attribuable aux porteurs de titres est comptabilisée au montant du rachat. Au 30 septembre 2021 et au 31 mars 2021, la valeur liquidative par titre d’un Fonds pouvait différer de moins de 0,01 $ de son actif net attribuable aux porteurs de titres par série et par titre calculé conformément aux IFRS, en raison des procédures normales de fn de période pour clôturer les comptes. Tout écart de 0,01 $ ou plus entre la valeur liquidative par titre et l’actif net attribuable aux porteurs de titres est expliqué dans les notes propres à chaque Fonds. Opérations sur titres, comptabilisation du revenu et coûts de transactions – Les achats ou les ventes normalisés d’actifs fnanciers sont comptabilisés à la date de transaction. Le coût des placements est établi au coût moyen, déduction faite des commissions et des autres coûts de transactions. Les gains et les pertes nets réalisés à la vente de placements (pouvant inclure des sommes provenant d’un litige) et la variation de la plus-value (moins-value) nette latente des placements sont calculés en fonction du coût moyen des placements concernés. Le revenu d’intérêts inclut le coupon, ainsi que la comptabilisation progressive de l’escompte et l’amortissement de la prime des titres de créance calculés selon le taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif permet d’actualiser avec précision les fux de trésorerie futurs estimés sur la durée de vie prévue des titres de créance concernés afn de les comptabiliser à leur valeur comptable nette. La valeur nominale des titres indexés sur l’infation est périodiquement ajustée en fonction du taux d’infation, et les intérêts sont comptabilisés d’après cette valeur. Les ajustements apportés à la valeur nominale pour tenir compte de l’infation sont inscrits en tant qu’augmentation ou diminution du revenu d’intérêts, et ce, même si la valeur nominale de ces titres n’est reçue qu’à l’échéance. Un titre de créance peut être qualifé d’improductif et le revenu d’intérêts s’y rapportant peut s’en trouver réduit : les intérêts cessent de courir et les intérêts à recevoir sont radiés lorsque, sur la base de procédures appliquées de façon constante, le recouvrement d’une partie ou de la totalité des intérêts se rapportant à ce titre de créance est douteux. Lorsqu’un émetteur reprend le versement des intérêts ou lorsque le recouvrement des intérêts est raisonnablement assuré, le titre de créance n’est plus considéré comme improductif. Le revenu de dividendes, y compris le revenu provenant des FNB, est constaté à la date ex-dividende, sauf en ce qui concerne certains dividendes provenant de titres étrangers pour lesquels il arrive que la date ex-dividende soit passée, auquel cas ceux-ci sont inscrits dès que Fidelity prend connaissance de cette date. Les distributions provenant de fducies d’investissement, y compris de fonds sous-jacents gérés par Fidelity, sont comptabilisées comme revenus, gains en capital ou remboursements de capital en fonction de la meilleure information disponible. En raison de la nature de ces placements, il est possible que les répartitions réelles ne soient pas conformes à ces informations. Les distributions provenant de fducies d’investissement qui sont traitées comme un remboursement de capital viennent réduire le coût moyen de la fducie d’investissement concernée. Le cas échéant, les intérêts et les dividendes sur les placements vendus à découvert sont comptabilisés en tant que charges et inscrits à titre de passif au poste « Montant à payer pour les intérêts et dividendes sur les titres vendus à découvert » de l’état de la situation fnancière et au poste « Charges liées aux dividendes et intérêts sur les titres vendus à découvert » de l’état du résultat global. États fnanciers semestriels 15
Vous pouvez aussi lire
