Fiducie de placement Fidelity Dividendes mondiaux - États fnanciers annuels 31 mars 2021 - Fidelity Investments
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Fiducie de placement Fidelity Dividendes mondiaux États fnanciers annuels 31 mars 2021
Fiducie de placement Fidelity Dividendes mondiaux
États fnanciers
États de la situation fnancière
Montants en milliers de dollars canadiens, sauf les montants par titre
Aux 31 mars 2021 31 mars 2020
Actif courant (note 3)
Placements à la juste valeur par le biais du résultat net (note 8) 3 571 821 $ 2 566 871 $
Trésorerie 990 500
Montants à recevoir pour la vente de placements 1 297 26 239
Intérêts à payer et dividendes à recevoir 8 831 7 933
Souscriptions à recevoir 201 798 93
3 784 737 2 601 636
Passif courant (note 3)
Montants à payer pour l’achat de placements 893 166 757
Rachats à payer 148 490 5 436
Autres montants et charges à payer (notes 4 et 5) 2 714 494
152 097 172 687
Actif net attribuable aux porteurs de titres (notes 3 et 6) 3 632 640 $ 2 428 949 $
Actif net attribuable aux porteurs de titres, par série et par titre (note 6)
Série O : (3 632 640 $ et 2 428 949 $, respectivement) 22,65 $ 17,64 $
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers annuels 2Fiducie de placement Fidelity Dividendes mondiaux
États fnanciers (suite)
États du résultat global
Montants en milliers de dollars canadiens, sauf les montants par titre
Pour les périodes closes les 31 mars 2021 2020
Revenus de placement (note 3)
Intérêts –$ 4$
Dividendes 69 826 74 555
Prêt de titres – 15
Distributions de revenu provenant des fonds sous-jacents gérés par Fidelity 452 4 570
Gain (perte) net sur les placements
Gain (perte) net réalisé sur les placements 178 145 49 821
Variation de la plus-value (moins-value) nette latente des placements 583 490 (156 867)
761 635 (107 046)
Gain (perte) net de change
Gain (perte) net réalisé sur les opérations de change 708 95
Variation de la plus-value (moins-value) nette latente des autres éléments de l’actif net libellés en devises (1 233) 959
(525) 1 054
Total des revenus (pertes) de placement 831 388 (26 848)
Charges d’exploitation (note 4)
Frais de gestion et de conseil – –
Autres charges d’exploitation – –
Frais du Comité d’examen indépendant – –
Commissions et autres coûts liés au portefeuille 2 403 2 007
Retenues d’impôts étrangers (note 5) 8 797 6 385
Taxe de vente – –
Total des charges d’exploitation 11 200 8 392
Augmentation (diminution) nette de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités 820 188 $ (35 240)$
Augmentation (diminution) de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités, par série (note 3)
Série O 820 188 $ (35 240)$
Augmentation (diminution) de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités, par série et par titre (notes 3 et 6)
Série O 5,68 $ (0,27)$
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers annuels 3Fiducie de placement Fidelity Dividendes mondiaux
États fnanciers (suite)
États de l’évolution de l’actif net attribuable aux porteurs de titres
Montants en milliers de dollars canadiens
Pour la période close le 31 mars 2021 Série O
Actif net attribuable aux porteurs de titres à l’ouverture de la période 2 428 949 $
Augmentation (diminution) de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités 820 188
Distributions aux porteurs de titres (note 5)
Revenu net de placement (69 218)
Gain net réalisé (46 441)
(115 659)
Opérations sur titres (note 6)
Produit de la vente de titres 673 034
Réinvestissement des distributions 115 659
Montants versés au rachat de titres (289 531)
499 162
Actif net attribuable aux porteurs de titres à la clôture de la période 3 632 640 $
Pour la période close le 31 mars 2020 Série O
Actif net attribuable aux porteurs de titres à l’ouverture de la période 2 238 132 $
Augmentation (diminution) de l’actif net attribuable aux porteurs de titres liée aux activités (35 240)
Distributions aux porteurs de titres (note 5)
Revenu net de placement (59 171)
(59 171)
Opérations sur titres (note 6)
Produit de la vente de titres 403 968
Réinvestissement des distributions 59 171
Montants versés au rachat de titres (177 911)
285 228
Actif net attribuable aux porteurs de titres à la clôture de la période 2 428 949 $
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers annuels 4Fiducie de placement Fidelity Dividendes mondiaux États fnanciers (suite) Tableaux des fux de trésorerie Montants en milliers de dollars canadiens Pour les périodes closes les 31 mars 2021 2020 Flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation : (note 3) Achat de placements et de dérivés (2 206 051) $ (1 564 652)$ Produit de la vente et produit à l’échéance des placements et des dérivés 1 837 376 1 271 507 Trésorerie reçue au titre des dividendes 60 071 66 756 Trésorerie reçue au titre des intérêts – 5 Trésorerie reçue au titre des autres revenus de placement – 15 Trésorerie versée au titre des charges d’exploitation (2 454) (2 007) Entrées (sorties) de trésorerie nettes liées aux activités d’exploitation (311 058) (228 376) Flux de trésorerie liés aux activités de fnancement : (note 3) Produit de la vente de titres 458 149 404 365 Montants versés au rachat de titres (146 477) (175 953) Entrées (sorties) de trésorerie nettes liées aux activités de fnancement 311 672 228 412 Variation nette de la trésorerie 614 36 Gain (perte) de change sur la trésorerie (124) (2) Trésorerie à l’ouverture de la période 500 466 Trésorerie à la clôture de la période 990 $ 500 $ Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds. États fnanciers annuels 5
Fiducie de placement Fidelity Dividendes mondiaux
Inventaire du portefeuille au 31 mars 2021
Pourcentage de l’actif net attribuable aux porteurs de titres (actif net)
Actions – 94,0 %
Actions/ parts Coût Valeur de Actions/ parts Coût Valeur de
(en milliers) marché (en milliers) marché
(en milliers) (en milliers)
Australie – 0,4 % INDUSTRIE – 0,3 %
SOINS DE SANTÉ – 0,4 % SITC International Holdings Co. Ltd. 2 443 000 2 195 $ 10 406 $
Ansell Ltd. 405 111 11 003 $ 15 174 $
TOTAL – ÎLES CAÏMANS 30 612 36 491
Bailliage de Guernesey – 0,4 %
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,4 % Chine – 1,0 %
Amdocs Ltd. 173 782 15 326 15 320 CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 0,4 %
Gree Electric Appliances, Inc. of Zhuhai (actions de
cat. A) 1 092 300 12 443 13 135
Bailliage de Jersey – 0,4 %
BIENS DE CONSOMMATION DE BASE – 0,5 %
SERVICES DE COMMUNICATION – 0,4 %
Kweichow Moutai Co. Ltd. (actions de cat. A) 52 801 8 871 20 344
WPP PLC 820 100 13 220 13 134
INDUSTRIE – 0,1 %
Qingdao Port International Co. Ltd. (actions de cat. H)
Belgique – 0,4 % a) 5 347 000 4 061 4 114
FINANCE – 0,4 %
KBC Groep NV 139 481 12 320 12 745 TOTAL – CHINE 25 375 37 593
Bermudes – 0,3 % Danemark – 0,3 %
FINANCE – 0,3 % INDUSTRIE – 0,3 %
Hiscox Ltd. 781 000 14 285 11 642 A.P. Møller – Mærsk A/S, série B 3 500 6 044 10 211
Brésil – 0,4 % France – 3,8 %
MATÉRIAUX – 0,2 % CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 1,0 %
Suzano Papel e Celulose SA 319 500 3 114 4 890 Elior SAa) 767 800 8 196 7 163
SERVICES AUX COLLECTIVITÉS – 0,2 % LVMH Moët Hennessy Louis Vuitton SE 37 200 22 524 31 226
Equatorial Energia SA 1 439 900 7 738 7 973 TOTAL – CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE 30 720 38 389
FINANCE – 0,5 %
TOTAL – BRÉSIL 10 852 12 863 Amundi SAa) 181 500 17 393 18 242
SOINS DE SANTÉ – 0,9 %
Canada – 3,3 % Sanof SA 251 500 29 784 31 253
SERVICES DE COMMUNICATION – 0,2 % INDUSTRIE – 0,7 %
Rogers Communications, Inc., cat. B (sans droit de SR Teleperformance SA 23 700 7 467 10 855
vote) 55 800 3 630 3 234
VINCI SA 115 245 12 148 14 834
Shaw Communications, Inc., cat. B 103 700 3 598 3 389
TOTAL – INDUSTRIE 19 615 25 689
TOTAL – SERVICES DE COMMUNICATION 7 228 6 623
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,7 %
BIENS DE CONSOMMATION DE BASE – 0,5 %
Capgemini SA 111 700 17 263 23 886
Alimentation Couche-Tard inc., cat. B (droit de vote
subalterne) 405 200 13 118 16 419 TOTAL – FRANCE 114 775 137 459
ÉNERGIE – 1,5 %
Canadian Natural Resources Ltd. 369 900 14 759 14 371
Allemagne – 2,3 %
Compagnie Pétrolière Impériale Ltée 591 274 16 731 17 998
FINANCE – 0,3 %
Suncor Énergie Inc. 892 500 24 376 23 446
DWS Group GmbH & Co. KGaAa) 223 300 12 618 12 135
TOTAL – ÉNERGIE 55 866 55 815
INDUSTRIE – 1,4 %
INDUSTRIE – 0,1 %
Deutsche Post AG 383 900 19 809 26 433
Waste Connections, Inc. (Canada) 39 701 4 784 5 390
Siemens AG 122 100 21 649 25 212
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 1,0 %
TOTAL – INDUSTRIE 41 458 51 645
Constellation Software, Inc. 10 400 7 822 18 252
MATÉRIAUX – 0,6 %
Open Text Corp. 314 102 18 799 18 821
Linde PLC 57 134 12 219 20 115
TOTAL – TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION 26 621 37 073
TOTAL – ALLEMAGNE 66 295 83 895
TOTAL – CANADA 107 617 121 320
Hong Kong – 0,8 %
Îles Caïmans – 1,0 %
FINANCE – 0,8 %
SERVICES DE COMMUNICATION – 0,7 %
AIA Group Ltd. 1 878 200 23 133 28 883
HKBN Ltd. 14 255 000 28 417 26 085
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers annuels 6Fiducie de placement Fidelity Dividendes mondiaux
Inventaire du portefeuille (suite)
Actions (suite)
Actions/ parts Coût Valeur de Actions/ parts Coût Valeur de
(en milliers) marché (en milliers) marché
(en milliers) (en milliers)
Inde – 1,9 % Kenya – 0,5 %
ÉNERGIE – 1,1 % SERVICES DE COMMUNICATION – 0,5 %
Petronet LNG Ltd. 2 847 700 12 796 $ 10 991 $ Safaricom Ltd. 42 756 900 13 753 $ 17 813 $
Reliance Industries Ltd. 827 100 19 871 28 463
TOTAL – ÉNERGIE 32 667 39 454 Corée du Sud – 1,9 %
FINANCE – 0,3 % TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 1,9 %
HDFC Bank Ltd., CAAE parrainé 107 400 7 472 10 486 Samsung Electronics Co. Ltd. 745 740 48 174 68 052
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,5 %
Redington India Ltd. 2 896 600 4 501 9 497 Luxembourg – 0,7 %
Tech Mahindra Ltd. 603 700 8 837 10 283 CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 0,6 %
TOTAL – TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION 13 338 19 780 B&M European Value Retail SA 2 448 972 15 289 22 394
INDUSTRIE – 0,1 %
TOTAL – INDE 53 477 69 720 InPost SA 120 900 2 998 2 488
Indonésie – 0,3 % TOTAL – LUXEMBOURG 18 287 24 882
FINANCE – 0,3 %
État pluriterritorial – 0,3 %
PT Bank Central Asia Tbk 3 430 500 10 293 9 223
SERVICES DE COMMUNICATION – 0,3 %
HKT Trust/HKT Ltd., parts 6 775 320 12 108 12 135
Irlande – 1,9 %
INDUSTRIE – 0,3 % Pays-Bas – 2,0 %
Johnson Controls International PLC 150 100 11 320 11 256 SOINS DE SANTÉ – 0,6 %
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 1,1 % Koninklijke Philips Electronics NV 293 096 18 095 21 004
Accenture PLC, cat. A 110 299 18 572 38 292 INDUSTRIE – 0,5 %
MATÉRIAUX – 0,5 % Airbus Group NV 143 100 21 575 20 396
Linde PLC 55 800 15 680 19 644 TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,9 %
NXP Semiconductors NV 128 000 15 649 32 387
TOTAL – IRLANDE 45 572 69 192
TOTAL – PAYS-BAS 55 319 73 787
Italie – 0,3 %
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,3 % Nouvelle-Zélande – 0,5 %
Reply SpA 59 300 5 905 9 430 INDUSTRIE – 0,5 %
Auckland International Airport Ltd. 2 840 700 17 166 19 547
Japon – 5,3 %
SERVICES DE COMMUNICATION – 1,0 % Pologne – 0,1 %
Daiichikosho Co. Ltd. 503 800 24 478 24 597 SERVICES DE COMMUNICATION – 0,1 %
Z Holdings Corp. 1 867 100 13 285 11 704 CD Projekt RED SA 85 600 9 954 5 204
TOTAL – SERVICES DE COMMUNICATION 37 763 36 301
CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 1,4 %
Espagne – 1,2 %
Aucnet, Inc. 206 500 3 446 3 217
INDUSTRIE – 0,4 %
Sony Corp. 373 400 25 852 49 663
Aena Sme SAa) 83 800 17 864 17 080
TOTAL – CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE 29 298 52 880
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,8 %
BIENS DE CONSOMMATION DE BASE – 0,5 %
Amadeus IT Holding SA, cat. A 314 100 25 598 28 116
Jm Holdings Co. Ltd. 414 073 8 450 10 721
Tsuruha Holdings, Inc. 42 900 5 777 6 957 TOTAL – ESPAGNE 43 462 45 196
TOTAL – BIENS DE CONSOMMATION DE BASE 14 227 17 678
SOINS DE SANTÉ – 1,4 % Suède – 1,1 %
Hoya Corp. 345 500 24 505 51 103 INDUSTRIE – 0,2 %
INDUSTRIE – 1,0 % Indutrade AB 291 000 4 138 8 442
Daiwa Industries Ltd. 19 603 278 246 TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 0,6 %
Inaba Denki Sangyo Co. Ltd. 555 064 14 783 16 858 Ericsson, (actions de cat. B) 1 207 500 14 605 20 077
Minebea Mitsumi, Inc. 573 600 15 485 18 501 MATÉRIAUX – 0,3 %
TOTAL – INDUSTRIE 30 546 35 605 Hexpol AB (actions de cat. B) 872 500 12 494 12 379
TOTAL – JAPON 136 339 193 567 TOTAL – SUÈDE 31 237 40 898
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers annuels 7Fiducie de placement Fidelity Dividendes mondiaux
Inventaire du portefeuille (suite)
Actions (suite)
Actions/ parts Coût Valeur de Actions/ parts Coût Valeur de
(en milliers) marché (en milliers) marché
(en milliers) (en milliers)
Suisse – 3,3 % T-Mobile U.S., Inc. 186 574 20 655 $ 29 376 $
BIENS DE CONSOMMATION DE BASE – 1,0 % The Walt Disney Co. 180 331 30 770 41 816
Barry Callebaut AG 1 788 5 245 $ 5 078 $ TOTAL – SERVICES DE COMMUNICATION 96 310 115 743
Nestlé SA (Reg. S) 219 297 25 753 30 722 CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 3,9 %
TOTAL – BIENS DE CONSOMMATION DE BASE 30 998 35 800 Kohl’s Corp. 240 800 18 153 18 039
FINANCE – 0,3 % Lennar Corp., cat. A 160 500 12 013 20 418
Chubb Ltd. 62 941 10 287 12 495 Lowe’s Companies, Inc. 197 800 26 501 47 274
SOINS DE SANTÉ – 1,2 % Starbucks Corp. 118 700 13 037 16 300
Roche Holding AG (certifcat de participation) 104 103 35 591 42 380 Tapestry, Inc. 348 200 11 810 18 033
Target Corp. 27 900 6 260 6 945
MATÉRIAUX – 0,8 %
TJX Companies, Inc. 157 000 11 206 13 052
Sika AG 76 430 20 725 27 438
TOTAL – CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE 98 980 140 061
TOTAL – SUISSE 97 601 118 113 BIENS DE CONSOMMATION DE BASE – 4,9 %
BJ’s Wholesale Club Holdings, Inc. 328 073 12 802 18 495
Taïwan – 2,6 % Costco Wholesale Corp. 41 852 18 650 18 539
SERVICES DE COMMUNICATION – 0,2 % Kroger Co. 233 962 8 899 10 582
Procter & Gamble Co. 279 200 44 730 47 518
International Games Systems Co. Ltd. 213 000 7 547 7 161
Société Sysco 219 900 16 944 21 760
CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 0,3 %
The Coca-Cola Co. 596 740 38 344 39 528
Poya International Co. Ltd. 384 000 8 176 10 146
Walmart, Inc. 118 500 18 763 20 228
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 2,1 %
TOTAL – BIENS DE CONSOMMATION DE BASE 159 132 176 650
Taiwan Semiconductor Manufacturing Co. Ltd. 2 926 000 28 478 77 636
ÉNERGIE – 1,5 %
TOTAL – TAÏWAN 44 201 94 943 Chevron Corp. 210 280 26 359 27 692
Phillips 66 Co. 120 200 10 170 12 317
Valero Energy Corp. 140 834 13 189 12 672
Royaume-Uni – 8,3 %
TOTAL – ÉNERGIE 49 718 52 681
SERVICES DE COMMUNICATION – 0,7 %
FINANCE – 8,1 %
Informa PLC 2 620 900 21 817 25 431
Bank of America Corp. 862 900 21 382 41 956
CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE – 3,1 %
BlackRock Inc., cat. A 24 400 18 396 23 119
Compass Group PLC 1 774 300 47 442 45 050
Capital One Financial Corp. 256 500 28 411 41 012
JD Sports Fashion PLC 2 446 400 32 945 34 949
Citigroup, Inc. 394 846 32 437 36 099
WH Smith PLC 1 033 000 35 981 32 160
JPMorgan Chase & Co. 266 900 25 608 51 060
TOTAL – CONSOMMATION DISCRÉTIONNAIRE 116 368 112 159
M&T Bank Corp. 115 900 21 975 22 082
BIENS DE CONSOMMATION DE BASE – 2,0 %
MSCI, Inc. 15 700 2 533 8 272
Cranswick PLC 146 800 9 201 9 247
S&P Global, Inc. 28 130 4 989 12 474
Diageo PLC 613 200 31 889 31 658
The Travelers Companies, Inc. 131 300 22 316 24 817
Reckitt Benckiser Group PLC 276 700 30 315 31 125 Wells Fargo & Co. 678 388 38 646 33 308
TOTAL – BIENS DE CONSOMMATION DE BASE 71 405 72 030 TOTAL – FINANCE 216 693 294 199
ÉNERGIE – 0,4 % SOINS DE SANTÉ – 7,7 %
BP PLC 3 007 600 20 871 15 353 AbbVie, Inc. 249 038 29 418 33 869
FINANCE – 0,8 % Amgen, Inc. 146 400 32 729 45 776
London Stock Exchange Group PLC 180 100 24 343 21 637 AstraZeneca PLC, CAAE parrainé 536 800 26 018 33 541
St. James’s Place Capital PLC 393 179 6 943 8 678 Becton, Dickinson & Co. 39 200 11 217 11 978
TOTAL – FINANCE 31 286 30 315 Bristol-Myers Squibb Co. 581 023 42 373 46 096
INDUSTRIE – 0,7 % Danaher Corp. 111 600 18 827 31 567
RELX PLC (London Stock Exchange) 830 500 26 686 26 172 Eli Lilly & Co. 173 747 30 195 40 792
MATÉRIAUX – 0,6 % UnitedHealth Group, Inc. 80 800 26 365 37 780
Anglo American PLC (Royaume-Uni) 404 800 15 032 19 935 TOTAL – SOINS DE SANTÉ 217 142 281 399
INDUSTRIE – 3,2 %
TOTAL – ROYAUME-UNI 303 465 301 395 AMETEK, Inc. 66 232 5 113 10 631
Crane Co. 76 800 8 864 9 064
États-Unis – 47,0 % Equifax, Inc. 37 732 5 893 8 589
SERVICES DE COMMUNICATION – 3,2 % Fortive Corp. 123 886 8 530 10 998
Activision Blizzard, Inc. 115 178 12 447 13 461 General Electric Co. 1 344 789 17 184 22 190
Comcast Corp., cat. A 457 200 32 438 31 090 Northrop Grumman Corp. 31 354 13 119 12 752
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers annuels 8Fiducie de placement Fidelity Dividendes mondiaux
Inventaire du portefeuille (suite)
Actions (suite)
Actions/ parts Coût Valeur de
(en milliers) marché
(en milliers)
États-Unis (suite)
INDUSTRIE (suite)
Roper Technologies, Inc. 22 254 11 300 $ 11 280 $
United Parcel Service, Inc., cat. B 118 700 24 998 25 357
Watsco, Inc. 17 915 5 442 5 870
TOTAL – INDUSTRIE 100 443 116 731
TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION – 9,4 %
Apple, Inc. 984 700 46 100 151 162
Cisco Systems, Inc. 481 552 26 490 31 293
Microsoft Corp. 443 432 40 455 131 385
Visa, Inc., cat. A 109 100 25 724 29 029
TOTAL – TECHNOLOGIES DE L’INFORMATION 138 769 342 869
MATÉRIAUX – 0,5 %
Crown Holdings, Inc. 73 500 6 772 8 963
WestRock Co. 164 064 7 884 10 732
TOTAL – MATÉRIAUX 14 656 19 695
IMMOBILIER – 1,8 %
American Tower Corp. 155 591 27 438 46 744
Lamar Advertising Co., cat. A 143 100 17 040 16 890
TOTAL – IMMOBILIER 44 478 63 634
SERVICES AUX COLLECTIVITÉS – 2,8 %
Ameren Corp. 220 800 19 913 22 576
Dominion Energy, Inc. 171 000 15 677 16 323
NextEra Energy, Inc. 274 700 20 544 26 102
NRG Energy, Inc. 237 400 11 810 11 256
PG&E Corp. 247 115 3 238 3 637
Vistra Corp. 580 912 17 957 12 907
WEC Energy Group, Inc. 76 045 7 751 8 944
TOTAL – SERVICES AUX COLLECTIVITÉS 96 890 101 745
TOTAL – ÉTATS-UNIS 1 233 211 1 705 407
TOTAL – ACTIONS 2 630 381 3 415 234
Fonds sous-jacents – 4,3 %
Actions/ parts
(en milliers)
Fiducie de placement Fidelity Marché monétaire
É.-U. – série O 12 460 159 954 156 587
TOTAL – TITRES – 98,3 % 2 790 335 $ 3 571 821
AUTRES ÉLÉMENTS DE L’ACTIF (DU PASSIF), MONTANT NET – 1,7 % 60 819
ACTIF NET – 100 % 3 632 640 $
Remarque
Les coûts comprennent les commissions versées aux courtiers et les autres frais d’opérations, le cas échéant.
Légende
a) Titres dispensés d’inscription selon la règle 144A du U.S. Securities Act of 1933, qui peuvent être
revendus au cours d’une opération dispensée d’inscription, normalement à des acheteurs institutionnels
qualifés. À la fn de la période, la valeur de ces titres s’élevait à 58 734 000 $, ou 1,6 % de l’actif net.
Les notes ci-jointes font partie intégrante des présents états fnanciers. Voir la note 1 pour les périodes de présentation de l’information fnancière du Fonds.
États fnanciers annuels 9Fiducie de placement Fidelity Dividendes mondiaux
Notes propres au Fonds
Pour les périodes closes les 31 mars 2021 et 2020
(Montants en milliers de dollars canadiens; nombre de titres en milliers, sauf indication contraire)
Création du Fonds (note 1)
La date de création de la Fiducie de placement Fidelity Dividendes mondiaux (le « Fonds ») est le 22 janvier 2013. Le Fonds a commencé à offrir ses séries de titres aux dates suivantes :
Série Début des opérations
O 28 février 2013
Le Fonds a pour objectif de générer un rendement total élevé sur ses placements en investissant essentiellement dans des titres de capitaux propres de sociétés situées partout dans le monde qui
versent ou devraient verser des dividendes, ainsi que dans d’autres types de titres productifs de revenu. L’indice de référence du Fonds est l’indice MSCI Monde tous pays.
Évaluation des placements et des dérivés (note 3)
Le Fonds classe les données entrant dans l’évaluation de la juste valeur de ses placements et de ses dérivés selon une hiérarchie à trois niveaux présentée ci-après. Les transferts entre les
niveaux 1 et 2, le cas échéant, sont présentés relativement aux périodes indiquées. S’agissant de placements pour lesquels des données de niveau 3 ont été utilisées, soit à l’ouverture, soit à la
clôture de la période en cours, des rapprochements sont présentés relativement à toute opération s’étant produite durant les périodes indiquées ci-dessous.
Données d’entrée au 31 mars 2021 :
Description Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3
(Montants en milliers)
Titres :
Actions 3 415 234 $ 2 585 843 $ 829 391 $ –$
Fonds sous-jacents 156 587 156 587 – –
Total des titres : 3 571 821 $ 2 742 430 $ 829 391 $ –$
Données d’entrée au 31 mars 2020 :
Description Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3
(Montants en milliers)
Titres :
Actions 2 299 625 $ 1 603 598 $ 696 027 $ –$
Fonds sous-jacents 267 246 267 246 – –
Total des titres : 2 566 871 $ 1 870 844 $ 696 027 $ –$
Pour la période, les transferts du niveau 1 au niveau 2 et du niveau 2 au niveau 1 ont respectivement été de 142 159 $ et 215 115 $ (163 832 $ et 10 326 $, respectivement, pour la
période précédente).
Le Fonds ne détenait aucune position importante dans des placements de niveau 3 à l’ouverture ou à la clôture de la période.
Prêt de titres (note 3)
Le tableau ci-après présente un rapprochement entre le montant brut généré par les opérations de prêt de titres du Fonds et le montant net tel qu’il fgure au poste « Prêt de titres » de l’état du
résultat global.
% du total des revenus % du total des revenus
Période close le Total des revenus ($) Revenus du Fonds ($) Revenus de SSB ($) provenant du Fonds provenant de SSB
31 mars 2021 – – – 85 15
31 mars 2020 18 15 3 85 15
Aucune opération de prêt de titres n’était en cours aux 31 mars 2021 et 2020.
Tableaux des fux de trésorerie (note 3)
Pour la période, le Fonds a reçu des paiements en nature d’une juste valeur totale de 13 180 $ se rapportant à la vente de ses titres rachetables. Le Fonds a exclu cette opération non monétaire
des entrées (sorties) de trésorerie nettes liées aux activités d’exploitation et des entrées (sorties) de trésorerie nettes liées aux activités de fnancement pour la période.
Frais de gestion et de conseil (note 4)
Fidelity a conclu des conventions de sous-conseils avec diverses entités, notamment Fidelity Management & Research Company LLC, portant sur la prestation de services de conseil en placement
visant la totalité ou une partie du portefeuille du Fonds. Les sous-conseillers prennent des dispositions en vue de l’acquisition et de la cession des placements du portefeuille, y compris toutes les
ententes de courtage nécessaires à cet égard.
États fnanciers annuels 10Fiducie de placement Fidelity Dividendes mondiaux
Notes propres au Fonds (suite)
Pour les périodes closes les 31 mars 2021 et 2020
(Montants en milliers de dollars canadiens; nombre de titres en milliers, sauf indication contraire)
Commissions et autres coûts liés au portefeuille (note 4)
Le Fonds a versé une somme de 16 $ à des sociétés de courtage affliées à Fidelity à titre de commissions et autres coûts liés au portefeuille (10 $ au 31 mars 2020). Le Fonds a en outre
déboursé 339 $ pour des services de recherche (306 $ au 31 mars 2020).
Impôt et distributions (note 5)
Le Fonds répond à la défnition de fducie d’investissement à participation unitaire en vertu de la Loi de l’impôt sur le revenu (Canada).
À la clôture de la dernière année d’imposition, le Fonds ne disposait pas de pertes en capital ni de pertes autres qu’en capital pouvant être reportées à des fns fscales.
À la clôture de la période, le Fonds détenait des placements dans certains pays qui appliquent des retenues d’impôts sur les gains en capital réalisés. L’impôt à payer au titre des gains latents
assujettis à des retenues d’impôts se présentait comme suit :
31 mars 2021 ($) 31 mars 2020 ($)
Impôt à payer sur les gains latents 2 033 –
Opérations sur titres et sociétés affliées (notes 3 et 6)
Opérations sur titres – Les opérations sur titres et le nombre moyen pondéré de titres du Fonds sont les suivants :
Titres en circulation à Titres en circulation à la Nombre moyen pondéré
l’ouverture de la période Émis Réinvestis Rachetés clôture de la période de titres
Période close le 31 mars 2021
Série O 137 706 30 856 5 251 (13 463) 160 350 144 466
Période close le 31 mars 2020
Série O 123 578 20 641 2 957 (9 470) 137 706 129 323
Sociétés affliées – Au 31 mars 2021, Fidelity et ses sociétés affliées détenaient 100 % du Fonds. Au 31 mars 2020, Fidelity et ses sociétés affliées détenaient 100 % du Fonds.
Risques associés aux instruments fnanciers (note 7)
Risque de crédit – À l’exception des risques présentés à la note 3 des états fnanciers, il n’existait pas d’importants risques de crédit liés aux contreparties à la date de clôture de chacune des
périodes.
Risque de concentration – Voir les tableaux « Exposition aux instruments dérivés », « Répartition géographique », « Répartition sectorielle », « Composition de l’actif » et « Capitalisation
boursière », le cas échéant, de l’aperçu du portefeuille du rapport annuel de la direction sur le rendement du Fonds au 31 mars 2021 qui présentent le risque de concentration pertinent du Fonds.
Autre risque de prix – Si l’indice de référence avait augmenté ou diminué de 5 % au 31 mars 2021 et de 15 % au 31 mars 2020, toutes les autres variables étant restées constantes par
ailleurs, l’actif net attribuable aux porteurs de titres du Fonds aurait augmenté ou diminué d’environ 151 802 $ (334 977 $ au 31 mars 2020). Cette variation est estimée au moyen du bêta
du Fonds, qui est calculé en fonction de la corrélation historique entre le rendement du Fonds et le rendement de l’indice de référence. Dans les faits, les résultats réels des opérations peuvent
différer de cette analyse de sensibilité, et l’écart peut être important. La sensibilité de l’indice de référence au 31 mars 2020 a été ajustée afn de reféter la conjoncture de marché.
Risque de taux d’intérêt – La majorité des instruments fnanciers du Fonds ne portent pas intérêt. En conséquence, les fuctuations des taux d’intérêt du marché n’exposent pas le Fonds à un
risque important.
Risque de change – Aux 31 mars 2021 et 2020, la majorité des actifs et des passifs monétaires du Fonds étaient libellés en dollars canadiens. En conséquence, le Fonds n’est pas exposé à un
risque de change important.
Placements du Fonds dans des entités structurées (note 8)
Les tableaux suivants présentent des informations supplémentaires sur les placements du Fonds dans des fonds sous-jacents gérés par Fidelity.
31 mars 2021 Actif net total ($) Juste valeur des placements ($)
Fiducie de placement Fidelity Marché monétaire É.-U. 2 193 177 156 587
31 mars 2020 Actif net total ($) Juste valeur des placements ($)
Fiducie de placement Fidelity Marché monétaire É.-U. 2 254 348 267 246
Les noms présentés dans les tableaux sont ceux qui étaient en vigueur aux dates indiquées.
États fnanciers annuels 11Notes annexes Pour les périodes closes les 31 mars 2021 et 2020 (Montants en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire) 1. Création des Fonds Les Fonds Fidelity (collectivement, les « Fonds ») sont des fducies de placement à capital variable constituées selon les lois de l’Ontario et régies par une déclaration de fducie cadre et ses modifcations. Les Fonds sont autorisés à émettre un nombre illimité de titres. Fidelity Investments Canada s.r.i. (« Fidelity »), à titre de gestionnaire et de fduciaire des Fonds (le « gestionnaire »), est responsable des activités quotidiennes des Fonds et fournit tous les services de gestion générale et d’administration. Fidelity, également le conseiller en valeurs, est responsable de la gestion des portefeuilles des Fonds. Le siège social des Fonds est situé au 483 Bay Street, Suite 300, Toronto, Ontario M5G 2N7. Actuellement, les séries suivantes des fonds communs de placement Fidelity sont offertes : Les titres des séries A, C, T5 et T8 sont offerts à tous les investisseurs moyennant des frais de souscription différés. Les titres des séries A, T5 et T8 seront respectivement convertis en titres des séries B, S5 et S8, dont les frais de gestion et de conseil sont moins élevés, un an après l’expiration des délais prévus dans le barème des frais de rachat. Les titres des séries B, D, S5 et S8 sont offerts à tous les investisseurs moyennant des frais de souscription initiaux. Les titres des séries C et D sont offerts aux investisseurs inscrits au service de rééquilibrage. Les titres des séries F, F5 et F8 ne sont généralement offerts qu’aux investisseurs ayant des comptes sur honoraires auprès de courtiers ayant conclu une entente d’admissibilité avec Fidelity. Les titres des séries E1, E1T5, E2, E2T5, E3, E3T5, E4, E4T5, E5 et E5T5 (collectivement, la « série E ») ne sont offerts qu’aux investisseurs qui détenaient initialement des titres de série B ou S5 et qui ont ensuite eu droit à certains titres de série E. Les titres des séries P1, P1T5, P2, P2T5, P3, P3T5, P4, P4T5, P5 et P5T5 (collectivement, la « série P ») ne sont offerts qu’aux investisseurs qui détenaient initialement des titres de série F ou F5 et qui ont ensuite eu droit à certains titres de série P. Les titres de série O sont destinés i) aux investisseurs institutionnels, qui peuvent être des particuliers ou des institutions fnancières, ayant reçu l’autorisation de Fidelity et ayant conclu une entente d’achat de titres de série O avec les Fonds Fidelity; ou ii) à d’autres fonds et comptes pour lesquels Fidelity est le gestionnaire ou le conseiller. Les parts de série Q sont offertes uniquement à des courtiers qui utilisent des portefeuilles modèles exclusifs ou d’autres produits de placement semblables pour le compte de clients qui leur ont donné carte blanche pour la gestion de leur portefeuille. Les courtiers qui souhaitent souscrire des parts de série Q pour leurs clients doivent conclure avec Fidelity une entente d’admissibilité pertinente. Les titres des séries I, I5 et I8 sont offerts à tous les investisseurs ayant conclu une convention de compte de série I avec Fidelity moyennant des frais de souscription initiaux. Les titres des séries F5, F8, I5, I8, T5, T8, S5, S8, E1T5, E2T5, E3T5, E4T5, E5T5, P1T5, P2T5, P3T5, P4T5 et P5T5 donnent droit à des distributions mensuelles composées d’un revenu net et/ou d’un remboursement de capital (si disponible). Chaque Fonds répond à la défnition d’entité d’investissement puisqu’il a pour objet d’investir son actif net afn de réaliser une appréciation du capital et/ou un revenu de placement au bénéfce de ses porteurs de titres et que la performance de ses placements est évaluée à la juste valeur. Les états de la situation fnancière sont arrêtés aux 31 mars 2021 et 2020, selon le cas, et les états du résultat global et de l’évolution de l’actif net attribuable aux porteurs de titres et les tableaux des fux de trésorerie portent sur les exercices ou les périodes clos les 31 mars 2021 et 2020, selon le cas. Lorsqu’un Fonds a été créé pendant la période considérée ou la période précédente, l’information présentée porte sur la période allant de la date de création de ce Fonds jusqu’au 31 mars 2021 ou au 31 mars 2020, selon le cas. La date de création de chaque Fonds est indiquée dans les notes propres au Fonds. L’inventaire du portefeuille pour chacun des Fonds est arrêté au 31 mars 2021. Dans le présent document, le terme « périodes » désigne les périodes défnies ci-dessus. 2. Référentiel comptable Déclaration de conformité – Les présents états fnanciers ont été préparés conformément aux Normes internationales d’information fnancière (IFRS) publiées par l’International Accounting Standards Board (IASB). Sauf indication contraire, les méthodes comptables présentées ci-après ont été appliquées uniformément. La publication des états fnanciers a été autorisée par le conseil d’administration de Fidelity le 9 juin 2021. Monnaie fonctionnelle et monnaie de présentation – Les présents états fnanciers sont présentés en dollars canadiens, monnaie fonctionnelle de chaque Fonds. Notes propres au Fonds – Chaque Fonds présente l’information fnancière pertinente à ses états fnanciers dans ses notes propres au Fonds. Ces informations fgurent immédiatement après l’inventaire du portefeuille du Fonds et sont à lire en parallèle avec les présentes notes annexes. 3. Résumé des principales méthodes comptables Base d’évaluation – Les présents états fnanciers ont été préparés selon la méthode du coût historique, sauf pour les placements et les dérivés évalués à la juste valeur dans l’état de la situation fnancière. Utilisation d’estimations et de jugements – En appliquant les IFRS, la direction doit faire certaines estimations et poser certains jugements à la date des états fnanciers. Les principaux éléments des états fnanciers pouvant donner lieu à des estimations et des jugements comptables importants sont les suivants : Évaluation de la juste valeur – Un Fonds peut investir dans des instruments fnanciers qui ne sont pas cotés sur un marché actif. S’il y a lieu, ces instruments sont classés aux niveaux 2 et 3 de la hiérarchie des justes valeurs décrite ci-après. Lorsque les prix ou les cours de marché ne sont pas faciles à obtenir ou qu’ils ne sont pas fables, des méthodes d’évaluation conformes aux politiques adoptées par le gestionnaire sont utilisées de bonne foi. Les facteurs pris en compte pour l’évaluation de la juste valeur sont, entre autres, les cours obtenus auprès de teneurs de marché réputés, les événements ayant touché le marché ou le titre concerné, les fuctuations des taux d’intérêt et la qualité du crédit. Les modèles d’évaluation de la juste valeur utilisent des données observables lorsque cela est possible. Le gestionnaire doit toutefois, à l’occasion, formuler des estimations et des hypothèses en s’appuyant sur la meilleure information dont il dispose au moment concerné. Toute révision apportée à ces estimations pourrait avoir une incidence sur la juste valeur des instruments fnanciers, et cette incidence pourrait être importante. États fnanciers annuels 12
Notes annexes (suite) Pour les périodes closes les 31 mars 2021 et 2020 (Montants en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire) Classement et évaluation des instruments fnanciers – Fidelity a formulé des jugements importants afn de classer et d’évaluer les instruments fnanciers d’un Fonds conformément à IFRS 9 Instruments fnanciers (IFRS 9). Ces jugements portent essentiellement sur l’analyse des caractéristiques des fux de trésorerie et du modèle économique. Cette analyse a permis de déterminer que les actifs fnanciers d’un Fonds devaient être évalués à la juste valeur par le biais du résultat net en raison de facteurs comme l’évaluation du rendement et la gestion du Fonds sur la base de la juste valeur. Présentation des instruments fnanciers – Fidelity a formulé des jugements importants afn de classer les titres rachetables d’un Fonds en tant que passifs fnanciers, conformément à IAS 32 Instruments fnanciers : Présentation (IAS 32). Pour arriver à ce classement, le Fonds a établi que ses titres rachetables ne présentent pas des caractéristiques identiques s’ils sont offerts en plusieurs séries et que son obligation à leur égard comporte une obligation contractuelle visant la distribution en trésorerie, au moins une fois par an (si le porteur de titres en fait la demande), du revenu net et des gains en capital nets réalisés. L’obligation permanente de rachat n’est donc pas la seule obligation contractuelle attachée aux titres. Nature de la relation avec les fonds sous-jacents gérés par Fidelity – Fidelity a formulé des jugements importants afn d’établir la capacité d’un Fonds d’exercer un contrôle ou une infuence notable sur un fonds sous-jacent géré par Fidelity, conformément à IFRS 10 États fnanciers consolidés (IFRS 10) et à IAS 28 Participations dans des entreprises associées et des coentreprises (IAS 28). Pour ce faire, Fidelity s’appuie sur des activités pertinentes, tels les droits de vote, la participation au choix des politiques et les fux de trésorerie signifcatifs comme le produit des souscriptions et des rachats. Fidelity a déterminé qu’un Fonds n’a pas la capacité d’exercer une infuence signifcative sur un fonds sous-jacent géré par Fidelity ou de le contrôler du fait de son incapacité à exercer ses droits de vote et à orienter les décisions fnancières et opérationnelles ou à y participer. Évaluation des placements et des dérivés – Les placements, y compris les dérivés, sont classés à la juste valeur par le biais du résultat net conformément à IFRS 9 et sont évalués à la juste valeur. Chaque Fonds classe les données entrant dans l’évaluation de la juste valeur de ses placements et de ses dérivés selon une hiérarchie à trois niveaux présentée ci-après. Niveau 1 – prix cotés sur des marchés actifs pour des placements identiques Niveau 2 – autres données d’entrée observables importantes (y compris les prix cotés pour des placements semblables, les taux d’intérêt, la fréquence des remboursements anticipés, etc.) Niveau 3 – données d’entrée non observables (y compris les propres hypothèses du Fonds, fondées sur la meilleure information disponible) Les changements apportés aux méthodes d’évaluation peuvent donner lieu au transfert d’un placement d’un niveau à un autre. Les transferts entre les niveaux sont considérés comme ayant été effectués à l’ouverture de la période. Les transferts entre les niveaux 1 et 2 résultent principalement des méthodes utilisées pour l’évaluation des titres de capitaux propres étrangers. Les transferts vers le niveau 3 s’expliquent par un manque de données de marché observables résultant de baisses d’activité sur le marché, de baisses de liquidité, de restructurations ou d’opérations sur titres. Les transferts à partir du niveau 3 sont attribuables à des données de marché observables devenues disponibles pour ces titres. Les méthodes utilisées pour l’évaluation des placements et des dérivés d’un Fonds selon les principales catégories sont les suivantes : Les titres de capitaux propres, y compris les titres soumis à restrictions et les fonds négociés en bourse (« FNB »), pour lesquels des cours de marché peuvent être facilement obtenus, sont évalués au dernier cours ou au cours de clôture offciel observé sur le principal marché ou la principale bourse où sont négociés ces titres et fourni par un service d’évaluation indépendant. Ils sont classés au niveau 1 de la hiérarchie. Lorsque le dernier cours ou le cours de clôture offciel ne peut être obtenu facilement, ou qu’il ne s’inscrit pas dans l’écart acheteur-vendeur, le point de l’écart acheteur-vendeur le plus représentatif de la juste valeur compte tenu des faits et circonstances en cause sera utilisé. Dans le cas des titres de capitaux propres étrangers, si des événements importants touchant le marché ou les titres concernés surviennent, les titres de capitaux propres sont évalués par comparaison avec les évaluations des certifcats américains d’actions étrangères, des contrats à terme normalisés, des FNB et de certains indices, ainsi que des prix cotés de titres semblables. Lorsqu’ils sont évalués de cette façon, les titres de capitaux propres étrangers sont classés au niveau 2. L’utilisation de ces méthodes d’évaluation peut donner lieu à des transferts entre le niveau 1 et le niveau 2. Si les données d’entrée observables sont limitées, les titres de capitaux propres, y compris les titres soumis à restrictions, sont évalués au moyen d’hypothèses relatives à l’activité du marché et au risque. Il arrive qu’ils soient classés au niveau 3. Les titres de créance, y compris les titres soumis à restrictions, sont évalués en fonction des prix fournis par des services d’évaluation indépendants ou des courtiers teneurs de marché pour ces titres. Les services d’évaluation ont recours à des évaluations matricielles qui tiennent compte des rendements ou des cours d’obligations de même qualité, de même taux d’intérêt, de même échéance et de même type, ainsi que des hypothèses sur la fréquence des remboursements anticipés, des caractéristiques de la garantie et des prix fournis par des courtiers. Ils sont généralement classés au niveau 2, mais il arrive qu’ils soient classés au niveau 3. Les swaps sont évalués quotidiennement à la valeur de marché au moyen de services d’évaluation indépendants ou d’évaluations fournies par des courtiers. Les variations de valeur sont comptabilisées en tant que plus-value (moins-value) latente. Les services d’évaluation ont recours à des évaluations matricielles qui s’appuient sur des comparaisons avec les courbes de taux d’intérêt, les courbes d’écart de crédit, les possibilités de défaillance et les taux de recouvrement. En conséquence, ils sont en général classés au niveau 2. En l’absence d’évaluations indépendantes ou lorsque les évaluations indépendantes ne sont pas fables, les titres de créance et les swaps peuvent être évalués au moyen d’évaluations matricielles qui tiennent compte de facteurs comparables à ceux qui auraient été retenus par des services d’évaluation indépendants. Ils sont généralement classés au niveau 2, mais il arrive qu’ils soient classés au niveau 3 si les circonstances l’exigent. Les évaluations indépendantes fournies par une source ou par un courtier unique sont évaluées par la direction. Il arrive qu’elles soient classées au niveau 3. La valeur en dollars canadiens des contrats de change à terme est déterminée au moyen des taux de change de clôture. Ces contrats sont classés au niveau 2. Les contrats à terme normalisés sont évalués au prix de règlement établi quotidiennement par la bourse ou le marché où ils sont négociés. Ils sont classés au niveau 1. Les options négociées en bourse sont évaluées au moyen du dernier cours ou, en l’absence de vente, du dernier cours vendeur. Elles sont classées au niveau 1. Les options négociées hors bourse sont évaluées au moyen d’évaluations fournies par des courtiers. Elles sont classées au niveau 2. États fnanciers annuels 13
Notes annexes (suite) Pour les périodes closes les 31 mars 2021 et 2020 (Montants en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire) Les fonds sous-jacents gérés par Fidelity, dont certains des fonds négociés en bourse, sont évalués à la valeur liquidative par titre observée à la clôture de chaque jour ouvrable. Ils sont classés au niveau 1. Certains FNB gérés par Fidelity sont évalués au cours moyen calculé selon la moyenne du dernier écart acheteur-vendeur offciel observé sur une bourse consolidée et fourni par un service d’évaluation indépendant. La bourse consolidée comprend toutes les bourses sur lesquelles les FNB gérés par Fidelity peuvent être négociés et pour lesquelles des cours de marché acheteur et vendeur quotidiens sont disponibles. Les FNB gérés par Fidelity sont classés au niveau 1 de la hiérarchie. Les titres à court terme pour lesquels un cours n’est pas facile à obtenir sont évalués au coût amorti, lequel avoisine la juste valeur. Ils sont classés au niveau 2. Les politiques sur la juste valeur décrites ci-dessus s’appliquent également aux titres cédés en garantie ou déposés à titre de marge. Ces titres sont présentés dans l’inventaire du portefeuille. Ils fgurent aussi au poste « Placements à la juste valeur par le biais du résultat net » de l’état de la situation fnancière. Trésorerie – La trésorerie, dont les devises, est constituée de dépôts auprès du dépositaire. Trésorerie cédée en garantie – La trésorerie cédée en garantie est constituée de trésorerie déposée à titre de marge ou cédée en garantie des contrats dérivés en cours. Dépréciation d’actifs fnanciers – À chaque date de présentation de l’information fnancière, chacun des Fonds évalue la correction de valeur des actifs fnanciers comptabilisés au coût amorti. Si, à la date de présentation de l’information fnancière, le risque de crédit a fortement augmenté depuis la comptabilisation initiale, la correction de valeur comptabilisée par chaque Fonds correspond au montant des pertes de crédit attendues pour la durée de vie de l’instrument fnancier. Si, à la date de présentation de l’information fnancière, le risque de crédit n’a pas fortement augmenté depuis la comptabilisation initiale, la correction de valeur comptabilisée par chaque Fonds correspond au montant des pertes de crédit attendues pour 12 mois. Des diffcultés fnancières importantes ou la probabilité d’un défaut de paiement de la contrepartie sont des signes qu’une correction de valeur pourrait être nécessaire. Si le risque de crédit d’un actif augmente au point qu’il soit considéré comme déprécié, les revenus d’intérêts sont calculés en fonction de la valeur comptable brute, ajustée pour tenir compte de la correction de valeur. Autres actifs et passifs – Les autres actifs et passifs peuvent comprendre les montants à payer au dépositaire, aux sociétés affliées et aux autres contreparties, ou à recevoir de ceux-ci, au titre des revenus à recevoir, des opérations de placement, des opérations sur titres d’un Fonds, des charges à payer et des autres opérations en attente de règlement à la clôture de la période. Ces montants sont comptabilisés au coût amorti, qui avoisine la juste valeur, ces éléments étant, par nature, à court terme. Instruments fnanciers ayant fait l’objet de compensation – Une compensation des actifs et des passifs fnanciers est opérée et le montant net qui en résulte est présenté dans l’état de la situation fnancière lorsqu’il existe un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et une intention soit de régler le montant net, soit de réaliser l’actif et de régler le passif simultanément. Prêts et autres instruments de créance directs – Un Fonds peut investir dans des instruments de créance directs, qui sont des participations dans des montants dus par des sociétés ou d’autres emprunteurs à des prêteurs. Ces instruments peuvent prendre la forme de prêts, de créances commerciales ou d’autres créances et peuvent engager le Fonds à fournir des liquidités supplémentaires à l’emprunteur, si celui-ci en fait la demande. Les prêts peuvent être contractés dans le cadre d’une cession ou d’une prise de participation. Le Fonds pourrait avoir l’obligation contractuelle d’obtenir l’accord de la banque ou de l’emprunteur, ou des deux, préalablement à la vente de ces prêts. Un Fonds peut également investir dans des prêts non provisionnés, qui sont des obligations contractuelles de fnancement futur. Les renseignements sur les prêts non provisionnés fgurent au bas de l’inventaire du portefeuille. Évaluation des titres rachetables émis par les Fonds – L’obligation d’un Fonds à l’égard de l’actif net attribuable aux porteurs de titres est comptabilisée au montant du rachat. Aux 31 mars 2021 et 2020, la valeur liquidative par titre d’un Fonds pouvait différer de moins de 0,01 $ de son actif net attribuable aux porteurs de titres par série et par titre calculé conformément aux IFRS, en raison des procédures normales de fn de période pour clôturer les comptes. Tout écart de 0,01 $ ou plus entre la valeur liquidative par titre et l’actif net attribuable aux porteurs de titres est expliqué dans les notes propres à chaque Fonds. Opérations sur titres, comptabilisation du revenu et coûts de transactions – Les achats ou les ventes normalisés d’actifs fnanciers sont comptabilisés à la date de transaction. Le coût des placements est établi au coût moyen, déduction faite des commissions et des autres coûts de transactions. Les gains et les pertes nets réalisés à la vente de placements (pouvant inclure des sommes provenant d’un litige) et la variation de la plus-value (moins-value) nette latente des placements sont calculés en fonction du coût moyen des placements concernés. Le revenu d’intérêts inclut le coupon, ainsi que la comptabilisation progressive de l’escompte et l’amortissement de la prime des titres de créance calculés selon le taux d’intérêt effectif. Le taux d’intérêt effectif permet d’actualiser avec précision les fux de trésorerie futurs estimés sur la durée de vie prévue des titres de créance concernés afn de les comptabiliser à leur valeur comptable nette. La valeur nominale des titres indexés sur l’infation est périodiquement ajustée en fonction du taux d’infation, et les intérêts sont comptabilisés d’après cette valeur. Les ajustements apportés à la valeur nominale pour tenir compte de l’infation sont inscrits en tant qu’augmentation ou diminution du revenu d’intérêts, et ce, même si la valeur nominale de ces titres n’est reçue qu’à l’échéance. Un titre de créance peut être qualifé d’improductif et le revenu d’intérêts s’y rapportant peut s’en trouver réduit : les intérêts cessent de courir et les intérêts à recevoir sont radiés lorsque, sur la base de procédures appliquées de façon constante, le recouvrement d’une partie ou de la totalité des intérêts se rapportant à ce titre de créance est douteux. Lorsqu’un émetteur reprend le versement des intérêts ou lorsque le recouvrement des intérêts est raisonnablement assuré, le titre de créance n’est plus considéré comme improductif. Le revenu de dividendes, y compris le revenu provenant des FNB, est constaté à la date ex-dividende, sauf en ce qui concerne certains dividendes provenant de titres étrangers pour lesquels il arrive que la date ex-dividende soit passée, auquel cas ceux-ci sont inscrits dès que Fidelity prend connaissance de cette date. Les distributions provenant de fducies d’investissement, y compris de fonds sous-jacents gérés par Fidelity, sont comptabilisées comme revenus, gains en capital ou remboursements de capital en fonction de la meilleure information disponible. En raison de la nature de ces placements, il est possible que les répartitions réelles ne soient pas conformes à ces informations. Les distributions provenant de fducies d’investissement qui sont traitées comme un remboursement de capital viennent réduire le coût moyen de la fducie d’investissement concernée. Les coûts de transactions, tels que les commissions de courtage, qui sont engagés lors de l’achat et de la vente de titres par un Fonds, sont inscrits au poste « Commissions et autres coûts liés au portefeuille » de l’état du résultat global. Conversion des devises – Les titres et les autres actifs et passifs libellés en devises sont convertis dans la monnaie fonctionnelle d’un Fonds au taux de change en vigueur à la clôture de la période. Les achats et les ventes de titres, les revenus et les charges libellés en devises sont convertis dans la monnaie fonctionnelle au taux de change en vigueur à la date des opérations États fnanciers annuels 14
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